Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitie intracomunitara de bunuri si servicii. Implicatii fiscale
valabil la 17 Mar 2017
Intrebare: Societatea noastra (A) a cumparat un utilaj din Olanda prin intermediul unei licitatii online. Societatea olandeza (B), care a organizat licitatia online, a vandut acest utilaj in numele altei societati olandeze (C). Factura este emisa de catre societatea B si cuprinde urmatoarele informatii:
- denumirea si adresa societatii B (nu detinem informatii daca aceasta este sau nu inregistrata in scopuri de TVA)
- denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al societatii C (cod valid de TVA, verificat pe VIES)
- textul "societatea B vinde in numele si in contul societatii C"
- denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al societatii noastre (A)
- coloana "Descrierea produselor" care cuprinde doua randuri: rand. 1 (denumirea utilajului) si rand 2 (taxa de licitatie 17% din valoarea utilajului)
- coloana "Valoarea" care cuprinde valorile in euro pentru utilaj (la rand1) si pentru taxa de licitatie (la rand 2)
- coloana "TVA" care cuprinde valoarea 0 atat la randul 1 cat si la randul 2
- valoarea totala in euro a facturii
- numar de cont si IBAN-ul in care societatea noastra (A) a achitat factura.
Scrisoarea de transport (CMR) cuprinde denumirea societatii B (fara stampila) atat in chenarul 1 "Expeditor (nume, adresa, tara) cat si in chenarul 22 "Semnatura si stampila". Cum trebuie sa raporteze societatea noastra (A) aceasta achizitie in declaratia 390 - ca o achizitie de bun (pentru utilaj) si o achizitie de serviciu (pentru taxa de licitatie) si ambele pe codul de inregistrare in scopuri de TVA al societatii C? Este corect sa raportam taxa de licitatie ca o achizitie de serviciu de la societatea C? Scrisoarea de transport (CMR) nu ar fi trebuit sa cuprindasi denumirea societatii C la cele doua rubrici enuntate mai sus ("Expeditor", respectiv "Semnatura si stampila")?
- denumirea si adresa societatii B (nu detinem informatii daca aceasta este sau nu inregistrata in scopuri de TVA)
- denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al societatii C (cod valid de TVA, verificat pe VIES)
- textul "societatea B vinde in numele si in contul societatii C"
- denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al societatii noastre (A)
- coloana "Descrierea produselor" care cuprinde doua randuri: rand. 1 (denumirea utilajului) si rand 2 (taxa de licitatie 17% din valoarea utilajului)
- coloana "Valoarea" care cuprinde valorile in euro pentru utilaj (la rand1) si pentru taxa de licitatie (la rand 2)
- coloana "TVA" care cuprinde valoarea 0 atat la randul 1 cat si la randul 2
- valoarea totala in euro a facturii
- numar de cont si IBAN-ul in care societatea noastra (A) a achitat factura.
Scrisoarea de transport (CMR) cuprinde denumirea societatii B (fara stampila) atat in chenarul 1 "Expeditor (nume, adresa, tara) cat si in chenarul 22 "Semnatura si stampila". Cum trebuie sa raporteze societatea noastra (A) aceasta achizitie in declaratia 390 - ca o achizitie de bun (pentru utilaj) si o achizitie de serviciu (pentru taxa de licitatie) si ambele pe codul de inregistrare in scopuri de TVA al societatii C? Este corect sa raportam taxa de licitatie ca o achizitie de serviciu de la societatea C? Scrisoarea de transport (CMR) nu ar fi trebuit sa cuprindasi denumirea societatii C la cele doua rubrici enuntate mai sus ("Expeditor", respectiv "Semnatura si stampila")?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 mar 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123133 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Declaratia 390
25Apr2024
Modificare d390 aprilie 2024
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: La inceputul lunii 04/2024 a aparut o noua versiune a declaratiei D390, modificarea adusa fiind legata de baza impozabila, care trebuie sa fie mai mare decat 0. Ori conditia asta nu iti mai da voie sa declari in D390 facturile de stornare primite in luna 03/2024 (cu exigibilitate TVA in luna martie), ca sa nu mai vorbesc de corelatia cu D300. Nu gasesc nicio modificare in legislatie in acest ...
11Apr2024
Cod special de TVA in cazul serviciilor de consultanta fiscala
de
Anca Bilas
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O firma neplatitoare de tva doreste sa efectueze un raport de consultanta fiscala in Romania pentru o societate din Cipru.Trebuie sa isi obtina cod de TVA pentru servicii intracomunitare?
15Mar2024
Rectificativa d406
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este nevoita sa depuna o declaratie rectificativa pentru declaratia lunara SAF-T.Se bifeaza undeva in declaratie ca este una rectificativa sau a doua declaratie depusa pentru aceeasi perioada este automat considerata declaratie rectificativ?
06Mar2024
Nedepunere in termen D390
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Am depus D390 in data de 27.02.2024. La ce sa ma astept?
21Feb2024
Livrare intracomunitara in regim de consignatie
de
Anca Bilas
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O societate face livrari intracomunitare de bunuri in regim de consignatie. Cand se declara in declaratia 390? In momentul livrarii pe baza de aviz sau in momentul facturarii cand se consuma din depozitul clientului? La ce sectiune se declara in D390?
30Ian2024
Achizitie intracomunitara de bunuri impozabila in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA achizitioneaza din Franta (furnizor platitor de TVA cu cod valid in VIES) aparatura stomatologica. Pe factura de achizitie se mentioneaza: TVA 0, VAT exempt intra community supply (article 138 (1) ) VAT Directive. Noi am inregistrat factura fara TVA si NU am declarat-o in D390, aceasta fiind declarata doar in D300 la scutite.Este corect declarata?
Un produs marca