Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 19 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Subiectul saptamanii
  • Comert cu autovehicule usoare
    Societatea noastra este SRL, platitoare de TVA, cu obiect de activitate "comert cu autoturisme si autovehicule usoare". Masinile sunt second-hand aduse din Uniune in Romania, achizitii intracomunitare, pe platforma de catre diverse firme de...
    mai mult

Achizitie intracomunitara de piese de schimb. Regim fiscal

valabil la 20 Iun 2017
Anca Ivanov Raspuns oferit de
Anca Ivanov

Expert contabil

Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venit 1% si platitoare de TVA. Aceasta achizitioneaza autoturisme pentru dezmembrari din UE (Austria, Germania) in urma unor licitatii efectuate on-line. In urma castigari licitatiei pentru fiecare autoturism se primesc 3 facturi care nu au TVA pentru fiecare autorism cumparat si anume:

- una pentru achizie autoturism

-una de comision intermediere

- o factura de servici

Plata se face in urma licitarii din contul de euro al societatii pentru cele 3 facturi. De exemplu in luna mai 2017 am achitat 20 autoturism in valoare de 15.000 euro. Facturile sunt toate emise cu luna mai dar numai un autoturism este ridicat conform CMR in luna mai 2017 iar restul de 10 in luna iunie conform CMR.

Aceste masini sunt transportate pe platforma (proprietatea societatii). Atata bonurile fiscale de alimentare carburant cat si taxele din tarile respective sunt platite de societate dar nu apare denumirea societati. Pe bonurile fiscale apare si TVA dar nu il deducem si intra direct pe cheltuieli. Nu cerem recuperarea TVA din tarile respective prin declaratia 318.

Sunt corecte inregistrarile contabile de mai jos?

1. Achizie autoturisme: 10 primite in luna mai 2017 (cont 3024) si 10 primite in luna iunie 2017 (cont 327) si sunt considerate bunuri in curs de aprovizioanare:

% = 401 15.000 euro

3024 7500 euro

327 7500 euro

Taxare inversa (15.000 euro x 19% = 2.850 euro)

4426=4427 2.850 euro

2. Daca valoarea unui bon fiscal este mai mare de 100 euro cheltuiala este deductibila fiscal? Pe bonurile fiscale nu apare denumirea societatii si CIF-ul. Pe toate bonurile fiscale am mentionat cu pixul denumirea si CIF-ul. Daca avem CMR mai este nevoie de foaie de parcurs pentru 100% deductibilitate? In situatia in care nu se face foaie de parcurs deductbilitatea este de 50%. Ce se intampla cu diferenta de 50% avand in vedere ca firma este platitoare de impozit pe venit si nu avem cheltuieli nedeductibile fiscal? Se declara in D300?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 1-10 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: dezmembrari auto

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 iun 2017.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 120798 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria TVA

18Mar2024

Verificare TVA platita aferenta D398

de Daniela Manole valabil la 18 Mar 2024
TVA
Intrebare: Cum se poate puncta TVA declarata prin declaratia 398 pentru fiecare stat membru si achitarea acestuia? Am primit acum email din Spania ca nu am achitat TVA trim. IV 2021, iar suma transmisa de ei corespunde cu suma inscrisa de firma noastra in declaratia 398 trim. IV 2021, dar firma noastra a achitat la toate perioadele fiscale si TVA declarata in declaratia 398.
14Mar2024

Tratament fiscal cursuri de engleza persoane fizice sau juridice UE sau non-UE

de Anca Bilas valabil la 14 Mar 2024
TVA
Intrebare: O societate SRL cu sediul in Romania, platitoare de TVA, fara salariati, IPP vinde servicii de predare limba engleza, prin intermediul unei platforme online (KAJABI) catre persoane fizice si juridice din strainatate, in sensul ca beneficiarii achita (prin platforma stripe) accesul la diverse inregistrari, dar vor avea si intalniri fizice on-line cu profesorul.1. Ce obligatii are din punctul ...
13Mar2024

Valoare despagubiri bunuri asigurate. Tratament contabil si fiscal TVA

de Amelia Dumitras valabil la 13 Mar 2024
TVA
Intrebare: O firma de asigurari cu care D Distribution SA a incheiat contract ne despagubeste cu suma datorata de client, exceptand TVA.Cum contabilizam suma ramasa in soldul clientului (TVA) dupa incasarea despagubirii de la firma de asigurari?
13Mar2024

Neplatitor de TVA. Achizitii servicii din UE si non-UE.

de Mihaela Corneanu valabil la 13 Mar 2024
TVA
Intrebare: O societate de prestari servicii cu codul CAEN 5819 "Alte activitati de editare" cu cod special de TVA cumpara diverse servicii de la Google, Facebook, Mailchimp, ZOOM, Linkedin. Care sunt obligatiile fiscale ale societatii din Romania, cu cod special de TVA pentru respectivele servicii cumparate de la societatile mentionate si cum se inregistreaza si declara taxa pe valoarea adaugata? Mentionam ...
06Mar2024

Prescriere obligatie de plata TVA colectata

de Amelia Dumitras valabil la 06 Mar 2024
TVA
Intrebare: Societatea X SRL in perioada 2013-2015 aplica sistemul TVA la incasare. In martie 2013 intocmeste o factura catre Y SRL (societate afiliata) de 100.000 lei + TVA (24.000) si aplica sistemul TVA la incasare (nu coleceaza TVA in momentul emiterii facturii). Factura nu este incasata pana in prezent (februarie 2024), moment in care face obiectul unui control fiscal. Societatea X SRL a mai avut ...
28Feb2024

Servicii de transport. Declaratia 390. TVA

de Amelia Dumitras valabil la 28 Feb 2024
TVA
Intrebare: Am o prestare de servicii de transport efectuata de o firma din Polonia pentru un transport al nostru de marfa din Franta in Romania. Firma de transport din Polonia nu are cod valid de tva (factura este emisa fara tva).Cum declar in decont si in declaratia 390 si de asemenea am obligatia de a plati tva in Romania?
x