Achizitie servicii de la partener din stat tert. Tratament fiscal TVA
Firma din Romania intermediaza recuperarea taxelor prin mijlocirea partenerului sau care-si are sediul in Serbia si care este inregistrat la fiscul american in vederea efectuarii acestor tipuri de operatiuni. Firma din Romania intocmeste documentatia si o expediaza partenerului din Serbia in vederea recuperarii. In urma solutionarii dosarelor, fiscul American trimite rambursarea taxelor catre studenti sub doua forme in functie de optiunea fiecaruia: prin transfer bancar in contul titularului deschis la o banca din SUA sau sub forma de CEC bancar nominal ce urmeaza sa fie incasat de catre beneficiar la o banca aleasa de el. Dupa ce taxele sunt rambursate, dosarele sunt considerate inchise si sunt arhivate.
In baza contractului semnat cu partenerul din Serbia pentru fiecare aplicant se achita o taxa fixa (exemplu 30 USD). Fata de valoarea de agreata cu partenerul sarb, firma din romania mai incaseaza inca 20 de USD reprezentand costurile de procesare a documentelor.
Firma din Serbia intocmeste factura bianuala catre firma din Romania de exemplu 10(studenti) x 30 USD = 300 USD.
La momentul intocmirii documentatiei, firma din Romania intocmeste factura de prestari de servicii catre clientii sai de exemplu (in corespondenta cu ceea ce factureaza partenerul sarb):
...10 facturi a cate
1 x 30 USD = 30 USD refund tax
1 x 20 USD = 20 USD document processing
sau 10 facturi a cate
1 x 50 USD = 50 USD document processing
Care este tratamentul contabil si fiscal si care sunt obligatiile declarative ale firmei in acest context? Care este regimul de TVA si care ar fi modificarile in cazul in care firma ar folosi serviciile unui intermediar din spatiul comunitar sau ar face ea direct recuperarea?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 26 iul 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123016 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!