Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitii pe teritoriul altor state
valabil la 23 Sep 2014
Intrebare: Revin la intrebarea adresata in 12.09.2014.
O societate din Romania cod de inregistrare in scop de TVA beneficiara a unui card DKV, prestez servicii de transport international de marfuri in UE. Monografie contabila de inregistrare CREDIT NOTE .Suma din acesta se declara in formular 300?
1.DKV emite cu cod valid de Germania facturi ptr. combustibili, servicii si TVA de recuperate din UE. Daca am inteles bine, monografia contabila este urmatoarea:
% = 401 DKV 10.000
6022 5.000
628 3.000
461TVAUE 2.000
Nu este achizitie intracomunitara , se declara in 300 rd.26 Achizitii scutite de taxa 10.000.
2. DKV emite cu cod valid de Germania CREDIT NOTE in suma de 1.800 ce contine:
Comisionul firmei REMOBIS cod valid Olanda:
622 = 401 REMOBIS 200
4426 = 4427 48
Se evidentiaza in formularul 300 la taxa deductibila si colectata . Se declara in formularul 390.
TVA rambursat:
TVA-ul rambursat din CREDIT NOTE se declara cu semnul minus in formular 300 rd.26 Achizitii scutite de taxa?
461 = 401 DKV - 1.800
Ulterior se face compensarea
401 REMOBIS = 461 200
Sau se inregistrea prin nota contabila, fara a se duce in jurnalul de cumparari si in formular 300?
461 = 401 DKV - 2.000
401 REMOBIS = 401 DKV 200
In final am de platit DKV-ului suma de 8.200 si REMOBIS 0.
O societate din Romania cod de inregistrare in scop de TVA beneficiara a unui card DKV, prestez servicii de transport international de marfuri in UE. Monografie contabila de inregistrare CREDIT NOTE .Suma din acesta se declara in formular 300?
1.DKV emite cu cod valid de Germania facturi ptr. combustibili, servicii si TVA de recuperate din UE. Daca am inteles bine, monografia contabila este urmatoarea:
% = 401 DKV 10.000
6022 5.000
628 3.000
461TVAUE 2.000
Nu este achizitie intracomunitara , se declara in 300 rd.26 Achizitii scutite de taxa 10.000.
2. DKV emite cu cod valid de Germania CREDIT NOTE in suma de 1.800 ce contine:
Comisionul firmei REMOBIS cod valid Olanda:
622 = 401 REMOBIS 200
4426 = 4427 48
Se evidentiaza in formularul 300 la taxa deductibila si colectata . Se declara in formularul 390.
TVA rambursat:
TVA-ul rambursat din CREDIT NOTE se declara cu semnul minus in formular 300 rd.26 Achizitii scutite de taxa?
461 = 401 DKV - 1.800
Ulterior se face compensarea
401 REMOBIS = 461 200
Sau se inregistrea prin nota contabila, fara a se duce in jurnalul de cumparari si in formular 300?
461 = 401 DKV - 2.000
401 REMOBIS = 401 DKV 200
In final am de platit DKV-ului suma de 8.200 si REMOBIS 0.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 sep 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
23Apr2024
Proceduri fiscale pentru corectarea taxarii inverse si a erorilor in facturare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva emite factura cu taxare inversa catre un client care la data facturarii nu este platitoare de tva si nu se verifica acest lucru, iar incasarea se face cu bon fiscal. Clientul a mentionat ca a fost inactiv fiscal si s-a anulat codul din oficiu, dar a facut formalitatile necesare si ca este platitoare de tva la trimestru. In registrul persoanelor impozabile clientul ...
22Apr2024
Servicii de intermediere
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Societatea X este intermediar intre o societate din Slovacia si persoane juridice din Romania. Societatea X factureaza comision catre firma din Slovacia. Nelamurirea mea este cum obtine cod de tva societatea din Slovacia si de ce trebuie sa il obtina si sa plateasca tva in Romania? Societatea X ce obligatii declarative are in afara de D390, D300?
22Apr2024
Trecere la calitatea de platitor de TVA lunar
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate infiintata in noiembrie 2023 se inregistreaza la infiintare ca platitoare de tva trimestrial. In cursul anului 2024, mai exact in martie depaseste cifra de afaceri de 100.000 euro. Este societatea obligata sa treaca la platitoare lunar de tva si daca da, incepand cu ce data?
21Apr2024
Achizitie intracomunitara. Factura emisa eronat cu TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O asociatie platitoare de TVA, in urma unei comenzi Emag primeste factura cu TVA 20% de la firma din Bulgaria cu cod VIES invalid. Nu am reusit sa aflu daca livrarea este din Romania sau din UE. Ce obligatii de inregistrare si declarare TVA avem in cele 2 cazuri?
25Apr2024
Incadrarea vanzare imobile ca fiind activitate economica
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In cursul anului 2023 am efectuat ca persoana fizica 3 tranzactii notariale: o casa de locuit + anexe + teren aferent si doua spatii comerciale dupa cum urmeaza:1. In luna mai 2023 am vandut un spatiu comercial pe care il detineam din 2009 si pe care l-am avut inchiriat de-a lungul timpului, cu suma de 50.000 euro.2. In luna septembrie 2023 am vandut o casa de locuit + anexe + teren aferent ...
17Apr2024
Implicatii TVA la vanzare teren
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA avand codul CAEN principal 4110 si secundar 6810 nu are activitate. Semneaza o promisiune de vanzare cumparare teren arabil si factureaza 400.000 lei pentru avansul de teren.Societatea este obligata sa devina platitoare de TVA?
Un produs marca