Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Ajustarea situatiilor financiare. Tratament fiscal si declarativ
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA, in luna februarie, a avut o factura de la furnizor in valoare de 151.260 lei + 28.739 TVA. Data facturii era 15.12.2017. Nu am primit factura respectiva in luna decembrie, ci numai in februarie, si de aceea am inregistrat in februarie. Din cauza asta, societatea nu a dedus TVA aferenta facturii in decembrie, ci a dedus in luna februarie.
De la 01.01.2018, societatea a devenit platitoare de microintreprindere si, pentru anul 2017, am depus ultima declaratia 101. Pentru anul 2017, a iesit un impozit pe profit mai mare si de aceea, societatea s-a razgandit si a vrut sa inregistreze cheltuiala in luna decembrie. Am depus o declaratie rectificativa 101 pentru anul 2017 si, din punct de vedere al impozitului pe profit, am dedus cheltuiala cu aceasta suma. Cei de la ANAF ne-au zis ca, pe baza Ordinului 3604, nu putem sa rectificam si declaratia 300 pentru luna decembrie si februarie.
Din punctul de vedere al TVA, putem sa lasam asa, pentru ca nu s-a facut prejudiciu catre stat? Este corect? Cum inregistrez factura/cheltuiala facturii? Cum procedez d.p.d.v. fiscal si declarativ?
De la 01.01.2018, societatea a devenit platitoare de microintreprindere si, pentru anul 2017, am depus ultima declaratia 101. Pentru anul 2017, a iesit un impozit pe profit mai mare si de aceea, societatea s-a razgandit si a vrut sa inregistreze cheltuiala in luna decembrie. Am depus o declaratie rectificativa 101 pentru anul 2017 si, din punct de vedere al impozitului pe profit, am dedus cheltuiala cu aceasta suma. Cei de la ANAF ne-au zis ca, pe baza Ordinului 3604, nu putem sa rectificam si declaratia 300 pentru luna decembrie si februarie.
Din punctul de vedere al TVA, putem sa lasam asa, pentru ca nu s-a facut prejudiciu catre stat? Este corect? Cum inregistrez factura/cheltuiala facturii? Cum procedez d.p.d.v. fiscal si declarativ?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 1812-Alta activitati de tiparire
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 16 apr 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122846 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Regimul deducerilor
05Nov2022
Ajustarea TVA aferenta unui stoc provenit din achizitii intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de tva in Romania are cod special de tva pentru achizitii intracomunitare. Achizitioneaza marfa din UE in valoare de 519.217 lei (105.964 euro). La aceasta suma firma nefiind platitoare de tva, s-a procedat la colectarea tva in valoare de 98.651 lei prin declaratia 301. Ulterior, in luna martie a anului curent, firma se inscrie ca platitoare de tva prin optiune, primul decont ...
02Nov2021
Refacturarea utilitatilor pentru chiriasi
de
Diana Popescu
valabil la 02 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala primeste facturi de apa, cota de TVA fiind de 9%. Utilitatile se refactureaza mai departe chiriasilor (societatea detine spatii comerciale pentru care se factureaza chirie).Care este cota de TVA care se aplica la refacturarea utilitatilor catre chiriasi?
06Oct2021
Achizitie intracomunitara de la furnizor extracomunitar
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Oct 2021
Intrebare: Am achizitionat marfa de la un furnizor inregistrat in Beograd, Serbia. Aceasta firma este cea care a emis factura pe baza careia se face receptia. Din cate am vazut, marfa a fost adusa din Italia, de la un furnizor intracomunitar. Probabil marfa a fost trimisa din Serbia in Italia, si din Italia a fost trimisa in Romania, pentru ca nu s-a facut declaratie vamala pentru a intra pe teritoriul ...
03Oct2021
Refacturare teste Covid. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Societatea X din Romania a efectuat un import de materiale Covid in cursul anului 2020 pentru care a platit TVA in vama la momentul respectiv. Societatea X doreste sa refactureze catre societatea Y tot din Romania cateva teste, intrucat societatea Y cu care are relatii comerciale le-a solicitat acesteia. Mentionam ca este o tranzactie ocazionala. Cu ce cota de TVA va emite factura societatea X? ...
25Aug2021
Refacturare cheltuieli
de
Cristina Cret
valabil la 25 Aug 2021
Intrebare: O societate primeste o factura pentru servicii subscriere pentru un site web globalwoodmarket. Factura este emisa de o societate cu sediul in Romania, inregistrata in scopuri de TVA. Factura este emisa fara TVA, fara sa aiba mentiunea de taxare inversa sau altceva in acest sens.Cum se evidentiaza aceasta factura? Se declara in D394? Daca o inregistrez fara tva, fara a pune taxare inversa, ...
27Iul2021
Achizitie bunuri prin Emag de la furnizori externi cu cod de TVA din Romania
de
Ana Avram
valabil la 27 Iul 2021
Intrebare: Firma cumpara diferite bunuri de pe platforma Emag, insa de multe ori, factura finala este emisa de un furnizor strain care are cod de tva din Romania.Facturile emise de furnizorii straini, care au cod de tva din RO, din punct de vedere al TVA vor aparea in D300 si D394 ca orice furnizor roman?
Un produs marca