Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Avantaje pentru salariati. Monografie contabila
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Firma a facut niste cheltuieli si a decis ca sunt avantaje in natura in favoarea salariatilor. Cum ar trebui sa procedam corect cu TVA la achizitie?
In prezent am doua variante:
Varianta 1: nu vom deduce la la receptia facturii
4282 - 401 100 lei
4426 - 401 20 lei
635 - 4426 20 lei
TVA nededusa va micsora baza pentru TVA dedusa si va aparea la coloana 28
Varianta 2:
4282 - 401 100 lei
4426 - 401 20 lei
635 - 4427 20 lei
Aceasta factura reprezinta o metoda de autofacturare.
In cazul in care este corecta varianta 2 ce trebuie facut pentru urmatoarele tranzactii:
- facem autofactura?
- apare in jurnalul de vanzari?
- in decontul de TVA unde va aparea?
- in decontul 394 nu va aparea momentan, deoarece noua versiune a lui D394 va aparea numai in Octombrie si atunci cand trebuie sa declaram autofacturarii.
Suma de 100 lei va intra la baza de impozitare si a contributiilor pe statul de plata pentru fiecare angajat.
In prezent am doua variante:
Varianta 1: nu vom deduce la la receptia facturii
4282 - 401 100 lei
4426 - 401 20 lei
635 - 4426 20 lei
TVA nededusa va micsora baza pentru TVA dedusa si va aparea la coloana 28
Varianta 2:
4282 - 401 100 lei
4426 - 401 20 lei
635 - 4427 20 lei
Aceasta factura reprezinta o metoda de autofacturare.
In cazul in care este corecta varianta 2 ce trebuie facut pentru urmatoarele tranzactii:
- facem autofactura?
- apare in jurnalul de vanzari?
- in decontul de TVA unde va aparea?
- in decontul 394 nu va aparea momentan, deoarece noua versiune a lui D394 va aparea numai in Octombrie si atunci cand trebuie sa declaram autofacturarii.
Suma de 100 lei va intra la baza de impozitare si a contributiilor pe statul de plata pentru fiecare angajat.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 sep 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122622 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Exigibilitatea si faptul generator
15Nov2023
Facturarea bunurilor inaintea livrarii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O societate a achitat pe baza proformei primite de la furnizor din China echipamente care fac parte dintr-un contract de livrare. Aceasta plata a fost efectuata acum 5 luni. Echipamentele inca nu au sosit pentru vamuire in Romania, sunt in tranzit pe mare. A fost intarziata foarte mult livrarea. Clientul ne solicita imperios facturarea acestor echipamente desi inca nu le-am receptionat. Cum ...
12Mai2021
Corectarea erorilor contabile. Factura de la furnizor primita cu intarziere. D300 si D394
de
Dana Hristu
valabil la 12 Mai 2021
Intrebare: In luna aprilie primesc o factura de la un furnizor din data de iulie 2020, valoare 10.000 lei. Cum pot introduce aceasta factura fara a avea probleme la un control viitor?
10Ian2021
Societate cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Societate cu asociat unic este inregistrata ca platitor de tva din anul 2014. In anul 2019 ANAF emite decizie din oficiu privind anularea in scopuri de tva in baza art 316 alin 11 lit c, intrucat asociatul unic are atrasa raspundere solidara cu debitorul - acesta fiind asociat intr-o alta firma. Cum se va inregistra in evidenta contabila tva aferenta achizitiilor si livrarilor, deaorece se ...
22Dec2020
Achizitie cladire. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platitor de impozit pe profit si TVA, doreste sa achizitioneze o cladire de la o societate tot platitoare de TVA. Contractul se incheie in luna decembrie, dar vanzarea efectiva va avea loc in luna august 2021. Pana atunci, vanzatorul doreste sa se insereze in contract o clauza prin care clientul sa achite lunar o anumita suma de bani, de ex. 10.000 euro, din care 7.000 euro se vor ...
05Dec2020
Iesire din sistemul de TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: Societate platitoare de tva doreste sa iasa din sistemul de tva la incasare. In balanta exista tva neexigibila aferenta clientilor neincasati, respectiv furnizorilor neachitati. Cand devin exigibile sumele din 4428? Ce trebuie sa faca societatea pentru a iesi din sistem si ce conditii trebuie sa indeplineasca societatea ca sa poata solicita iesirea din sistem?
22Aug2020
Sumele din contul 4428 la iesirea de la TVA la incasare
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Aug 2020
Intrebare: O firma a iesit din sistemul de plata al tva la incasare incepand cu 01.12.2019. Ce se intampla cu tva neexigibila din contul 4428 existent in sold la iesire din sistemul de plata al tva la incasare?
Un produs marca