Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Calcul rezerva legala cand se inregistreaza pierdere fiscala
valabil la 11 Mar 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:
La data de 31.12.2016 avem:
- profit cont 121 = 182448 lei,
- total cheltuieli = 9217382lei din care cheltuieli nedeductibile 11295 lei
- total venituri = 9399730 lei din care venituri neimpozabile in suma de 251000 lei (din revenirea la costul istoric al unei imobilizari).
La data de 30.09.16 chuielile cu impozitul profit au fost de 10572 lei iar in suma de 11295 este formata din cheltuieli cu deductibilitate limitata, combustibil, asigurari si reparatii =4160 lei, cheltuieli cu sponsorizarile - 3800 lei, amenzi - 3000 lei si cheltuieli de protocol 335 lei. De la 31.12.16 nu este calculat impozitul pentru trimestrul IV. Cum calculez impozitul pe profit si rezerva legala cand am aceste venituri neimpozabile? Dar sponsorizarea si protocolul? Capitalul social este in suma de 2679000 si rezerva legala inregistrata este de 195763 lei.
Completare:
Mai inregistrez aceasta rezerva daca la sfarsitul exercitiului rezulta pierdere? La trimestrul IV dupa recalcularea profitului rezulta pierdere fiscala.
La data de 31.12.2016 avem:
- profit cont 121 = 182448 lei,
- total cheltuieli = 9217382lei din care cheltuieli nedeductibile 11295 lei
- total venituri = 9399730 lei din care venituri neimpozabile in suma de 251000 lei (din revenirea la costul istoric al unei imobilizari).
La data de 30.09.16 chuielile cu impozitul profit au fost de 10572 lei iar in suma de 11295 este formata din cheltuieli cu deductibilitate limitata, combustibil, asigurari si reparatii =4160 lei, cheltuieli cu sponsorizarile - 3800 lei, amenzi - 3000 lei si cheltuieli de protocol 335 lei. De la 31.12.16 nu este calculat impozitul pentru trimestrul IV. Cum calculez impozitul pe profit si rezerva legala cand am aceste venituri neimpozabile? Dar sponsorizarea si protocolul? Capitalul social este in suma de 2679000 si rezerva legala inregistrata este de 195763 lei.
Completare:
Mai inregistrez aceasta rezerva daca la sfarsitul exercitiului rezulta pierdere? La trimestrul IV dupa recalcularea profitului rezulta pierdere fiscala.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 mar 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
25Apr2024
Calcul impozit pe profit. Contul 711
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Suntem o firma de servicii IT platitoare de impozit pe profit, care are la trimestru urmatoarele rezultate:704 Venituri din servicii prestate 20.000.000712 Venituri aferente costurilor serviciilor in curs de executie 2.000.000(in urma notei contabile 332 = 712 2.000.000)(mentionez ca atat soldul creditor cat si rulajul creditor al contului 711 este in valoare de 2.000.000)641 ...
24Apr2024
Constituire rezerva legala
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O societatea comerciala platitoare de impozit pe profit are un capital social de 1.000.000 lei. In anul N are un profit contabil de 10.000 lei si constituie rezerva legala la nivel minim de 5% din profit contabil, adica 500 lei. In anul N+1 realizeaza un profit contabil de 20.000 lei si constituie rezerva legala la nivel minim de 5%, adica 1.000 lei. In anul N+2 are tot profit la nivel de 300.000 ...
23Apr2024
Consolidare fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Am dori sa aflam parerea dvs. referitoare la urmatoarea speta din categoria impozitului pe profit in cadrul grupului fiscal, in care avem urmatoarele date:- impozit pe profit, dupa scaderea sponsorizarilor, cumulat de la membrii grupului: 1.000.000 lei- impozit minim IMCA, la nivelul grupului fiscal: 1.500.000lei- sponsorizari cumulate de la membrii grupului calculate ca minim dintre 0.75% ...
22Apr2024
HORECA
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate cu raspundere limitata desfasoara activitate hoteliera cu codul CAEN principal 5510 pentru care, in 2023 a realizat venituri de peste 500.000 euro si pentru care a platit impozit micro 1% pe tot parcursul anului. In aceeasi perioada a desfasurat activitate de inchirieri spatii pentru care a relizat venituri de peste 500.000 euro si pentru care a platit impozit profit 16% in 2023. ...
21Apr2024
Impozit pe profit vs IMCA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Am o nelamurire in legatura cu IMCA si sponzorizari:- impozitul pe profit trim. 1 este 0, societatea inregistreaza pierdere fiscala,- am calculat impozitul mimim pe cifra de afaceri.Se poate scadea sponsorizarea de 20% din IMCA sau ar trebui 20% din impozitul pe profit care este 0, deci nu pot reduce impozitul minim?
14Apr2024
Deductibilitate cheltuiala cu servicii la calculul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate primeste in 2024 o factura de la un partener cu servicii aferente anului 2023. Factura este emisa in anul 2024. Anul 2023 inca nu este inchis, am inregistrat factura 628=408. Este deductibila aceasta cheltuiala la calculul impozitului pe profit in 2023?
Un produs marca