Casa de marcat. Sume de serviciu. Registrul de casa

Intrebare: In ceea ce priveste sertarul casei de marcat si registrul de casa al unei societati care isi desfasoara activitatea in aceiasi locatieadresa( atat sediul social cat si punctual de lucru ), ce documente sunt corecte a se intocmi, circuitul lor, inregistrarea olografa in registrul de casa cat si inregistrarile contabile? Eu consider ca nu este necesar a se intocmi doua registre de casa unui pentru sediu si altul punctul de lucru( casa de marcat) deoarece AU aceiasi adresa, atat punctul de lucru ( casa de marcat) cat si sediul firmei au aceiasi adresa.Si nu stiu cat de corect ar fi sa schimb aceasta metoda, folosita inca din anul 2013 de la infiintarea societatii, adica folosirea unui singur registru de casa in detrimentul a ceea ce s-a intamplat cu controalele de la antifrauda in ultima perioada, in sensul ca pana in prezent nu m-am comportat corect.

Pentru exemplificare propun urmatorul exemplu:

1.08.04.2015 seara se emite raportul Z care practic goleste sertarul casei de marcat, acesta fiind zero.

2.09.04.2015 ( raportul Z prezinta incasari de 7.658,30 lei )

a)La inceputul zilei: s-a intocmit DI cu scopul marunt cu 65,20 lei ( cu toate ca eu l-am sugerat sa intocmeasca DP cu scop sume de serviciu).

Aceasta DI NU o inregistrez olograf in registrul de casa si nu fac nicio inregistrare contabila, deoarece in registrul de casa am un sold mai mare de 65,20 lei.La casa de marcat s-a batut un bon nefiscal cu aceasta intrare si s-a atasat la DI.

b)In cursul zilei: asociatul ridica din sertarul casei de marcat sume cum ar fi: 35,2 lei;9,5 lei; 4.960,80 lei. La casa de marcat s-a batut un bon nefiscal cu aceaste iesiri si s-a atasat la DP ( DP cu scop avans spre decontare).

Ce document este corect sa intocmesc pentru fiecare suma ridicata de asociat din sertarul casei de marcat, deoarece daca intocmesc DP, pe cele trei sume care totalizeaza 5.005,50 lei, cu scopul avans spre decontare cu inregistrare olografa in registrul de casa si inregistrare contabila se depaseste plafonul de 5.000 lei acordata catre asociat in data de 09.04.2015.

Mai mult decat atat:

c)La sfarsitul zilei:

- diferenta dintre raportul Z si ridicarea numerarului de catre asociat din sertarul casei( 7.658,30-5.005,50, deoarece sertarul casei de marcat se goleste prin emiterea raportului Z ) intocmesc DP pe numele asociatului cu scopul avans spre decontare in valoare de 2.652,80 lei, din care ar rezulta pe total zi DP cu scop avans spre decontare pe numele asociatului in valoare de 7.658,30 lei ( 35,2+9,5+4.960,8+2.652,8 ).Aceasta DP inregistrandu-se olograf in registrul de casa si inregistrare contabila;

-platile efectuate din sertarul casei de marcat catre asociat cu DP si casieria unitatii cu platile catre furnizori depasesc sau pot depasii cei 10.000 lei plafon de platizi.

Eu, la exemplul dat, m-am gandit la urmatoarea metoda de lucru si organizare:

1.08.04.2015 seara se emite raportul Z care practic goleste sertarul casei de marcat, fiind zero.

2.09.04.2015 ( raportul Z prezinta incasari de 7.658,30 lei )

a)La inceputul zilei :intocmesc DP cu suma de 65,20 lei cu scop sume de serviciu.DP NU o inregistrez olograf in registrul de casa si nu fac nicio inregistrare contabila, deoarece in registrul de casa am un sold mai mare de 65,20 lei. La casa de marcat se emite un bon nefiscal cu aceasta intrare si s-a atasat la DP.

b)In cursul zilei: asociatul ridica din sertarul casei de marcat sume cum ar fi: 35,2 lei;9,5 lei; 4.960,80 lei.

Intocmesc DP pe numele asociatului cu sumele ridicare, respectiv 35,2 lei;9,5 lei; 4.960,80 lei cu scopul PREDARE NUMERAR care NU le inregistrez in registrul de casa si nu fac nicio inregistrare contabila.Aceste documente fiind valabile numai pentru un eventual control pe casa de marcat conform raport X si asigurarea operatorului casei de marcat ca a predat intregul numerar catre casierie.Este corect asa?Daca nu, ce documente trebuiesc intocmite pentru a realiza cele precizate la acest aliniat?

c)La sfarsitul zilei: diferenta dintre raportul Z si ridicarea numerarului de catre asociat din sertarul casei( 7.658,30-5.005,50, deoarece sertarul casei de marcat se goleste prin emiterea raportului Z ) intocmesc DP pe numele asociatului cu scopul PREDARE NUMERAR in valoare de 2.652,80 lei.DP care NU o inregistrez in registrul de casa si nu fac nicio inregistrare contabila.Acest document fiind valabil numai pentru un eventual control pe casa de marcat si asigurarea operatorului casei de marcat ca a predat intregul numerar catre casierie.Este corect asa?Daca nu, ce documente trebuiesc intocmite pentru a realiza cele precizate la acest aliniat?

Astfel, documentele precizare la aliniatele a),b) si c) de la punctul 2. le atasez in spatele registrului de casa fara a le inregistra olograf in registrul de casa si fara a le inregistra contabil (nc).

Nota:

-printre altele se mai fac plati catre furnizori, plati care nu au legatura cu sertarul casei de marcat, ci prin registrul de casacasieria unitatii;

-sunt multe variante de lucru si organizare, insa trebuie sa aleg una cat mai simpla pentru operatorul casei de marcat deoarece el cantareste, vinde, emite bon fiscal, si care oricum greseste la inregistrarea intrarilor si iesirilor din sertarul carei de marcat( ex.in loc sa bata o iesire bate o intrare).

-va rog sa-mi precizati si alte elemente considerate necesare( daca este cazul sa folosesc proces verbal de predare-primire numerar, va solicit un model ).