Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Cheltuieli cu utilitati suportate pentru salariati. Tratament contabil
valabil la 19 Apr 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:
Cum sunt tratate, din punct de vedere fiscal, cheltuielile cu utilitatile (energie, gaze) pentru doi salariati care sunt persoane afiliate si locuiesc la sediul firmei, respectiv la parterul cladirii? Cladirea apartine administratorului, are parter si etaj (la etaj sunt birouri) si platim chirie pentru spatiul folosit conform contractului incheiat. Utilitatile sunt facturate pe firma pentru toata cladirea, neavand posibilitatea de contorizare separata. In sedinta AGA s-a stabilit sa facturam lunar, celor doi salariati, suma de 300 lei fiecaruia. Care este monografia contabila si cum este corect sa procedam? Societatea este platitoare de TVA si de impozit pe venitul microintreprinderilor de 1%.
Revenire:
Suma de 300 lei facturata pentru fiecare salariat, conform sedintei AGA, reprezinta utilitati, si nu chirie. Inregistrarile contabile pe care le-am facut sunt urmatoarele:
% = 401 150 lei
605.1 126,05 lei
4426 23,95 lei
% = 401 150 lei
605.2 126,05 lei
4426 23,95 lei
pentru un salariat si apoi factura
461 = %
704 252,10 lei
4427 47,90 lei
incasare
5311 = 461 300 lei
Societatea nu plateste chirie pentru parterul cladirii si, ca atare, nici nu factureaza. Este corect cum am procedat?
Cum sunt tratate, din punct de vedere fiscal, cheltuielile cu utilitatile (energie, gaze) pentru doi salariati care sunt persoane afiliate si locuiesc la sediul firmei, respectiv la parterul cladirii? Cladirea apartine administratorului, are parter si etaj (la etaj sunt birouri) si platim chirie pentru spatiul folosit conform contractului incheiat. Utilitatile sunt facturate pe firma pentru toata cladirea, neavand posibilitatea de contorizare separata. In sedinta AGA s-a stabilit sa facturam lunar, celor doi salariati, suma de 300 lei fiecaruia. Care este monografia contabila si cum este corect sa procedam? Societatea este platitoare de TVA si de impozit pe venitul microintreprinderilor de 1%.
Revenire:
Suma de 300 lei facturata pentru fiecare salariat, conform sedintei AGA, reprezinta utilitati, si nu chirie. Inregistrarile contabile pe care le-am facut sunt urmatoarele:
% = 401 150 lei
605.1 126,05 lei
4426 23,95 lei
% = 401 150 lei
605.2 126,05 lei
4426 23,95 lei
pentru un salariat si apoi factura
461 = %
704 252,10 lei
4427 47,90 lei
incasare
5311 = 461 300 lei
Societatea nu plateste chirie pentru parterul cladirii si, ca atare, nici nu factureaza. Este corect cum am procedat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 apr 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122976 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Taxe si Impozite
11Apr2024
Panouri fotovoltaice
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit isi monteaza un sistem de panouri fotovoltaice pentru consum propriu, iar surplusul il duce in reteaua nationala de energie.Care sunt inregistrarile pentru productie, consum si energia introdusa in retea, care este facturata prin autofactura de firma cu care evem incheiat contract de furnizare de energie? Care sunt aspectele fiscale, ce taxe avem de ...
01Oct2022
Facturare B2G. Comanda pe e-mail/telefonic
de
Vera Constantin
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Suntem o SRL cu capital integral privat. Producem articole tehnice din cauciuc. Avem obligatia intocmirii si transmiterii RO e-Factura in urmatoarele conditii (daca am inteles bine):a) tranzactiile se desfasoara in platforma SEAP;b) daca avem un contract scris cu respectiva institutie publica in temeiul Legii 98/99/100//2016 - Legea achizitiilor publice.Primaria comunei X solicita ...
27Aug2022
Locuinta de serviciu pusa la dispozitia salariatului cu titlu gratuit. Implicatii fiscale
de
Diana Popescu
valabil la 27 Aug 2022
Intrebare: Societatea inchirieaza o locuinta pentru a o pune la dispozitie unul angajat, cetatean strain.Salariatul primeste aceasta locuinta de serviciu cu titlu gratuit, societatea suportand toate cheltuielile: chirie, utilitati etc.Care sunt implicatiile fiscale cu privire la acesta situatie atat in ceea ce priveste societatea, cat si salariatul?
24Mai2022
Inregistrare erori contabile. Inregistrare in D101
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mai 2022
Intrebare: Societatea nostra a inregistrat in anul 2021 pe contul 1174 1.000 lei, cheltuiala care trebuia sa fie deductibila in anul 2020. Care sunt inregistrarile contabile (daca este cazul)? Pe ce randuri trec modificarea in D101 din anul 2020?
06Feb2022
Sediu secundar in Italia. Implicatii contabile si fiscale
de
Ana Avram
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de impozit pe venit. Are un sediu secundar in Italia. Sediul secundar are personalitate juridica. Este inregistrat cu cod de TVA, constituie si plateste impozite pentru activitatea desfasurata in Italia statului Italian. Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere contabil si fiscal?
05Feb2022
Plata asigurare de sanatate unui administrator
de
Vera Constantin
valabil la 05 Feb 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de tva si impozit pe venit microintreprindere. Are un asociat si administrator care nu este salariat, ci are incheiat un contract de administrare. Acestuia i se plateste o asigurare de sanatate NN in valoare de 5.000 lei pe an. 1. Ce obligatii declarative si de plata sunt pentru aceasta suma achitata?2. Care sunt notele contabile de intocmit?
Un produs marca