Client in insolventa. Constituire provizion. Inregistrari contabile
Inregistrarile contabile fiind:
6814=491 1.000 Ron
411=4118 1.000 Ron
La ce randuri din declaratia 101 se trece acest provizion?
2) In luna iulie 2014 a fost incheiat cu acest client X un contract de cesiune creanta, provizionul fiind inchis astfel:
491=7814 1.000 Ron si
% =4118 1.000 Ron
461 700 Ron
654 300 Ron
Contul 654 - este nedeductibil fiscal (inregistrat la randul 34, din declaratia 101).
La data intocmirii declaratiei 101, la ce rand trec contul 7814 (venituri neimpozabile aferente cheltuielilor nedeductibile create in anul 2013)?
3) In luna noiembrie 2014, un client Y a intrat in insolventa, total facturi neincasate 2.000 Ron, cheltuiala cu provizionul fiind nedeductibila 100%, inregistrarile au fost urmatoarele:
6814=491 2.000 Ron
411=4118 2.000 Ron
In luna decembrie 2014 a fost executata scrisoarea de garantie bancara in valoare de 1.000 Ron, inregistrarea fiind :
5121=4118 1.000 Ron si concomitent 491=7814 1.000 Ron.
La ce rand din declaratia 101, se va trece contul 7814 si contul 6814?
4) In luna august 2014, un client Z a intrat in insolventa, total facturi neincasate, in valoare de 3.000 Ron, indeplinind cf. Codului Fiscal, conditiile de deductibilitate de 30% ( vechime mai mare de 270 zile );
Inregistrarile au fost:
6814=491 3.000 Ron
411 = 4118 3.000 Ron
D.p.d.v fiscal la calculul impozitului pe profit:
30% din valoare de 3.000 Ron, adica 900 Ron deductibil si 2.100 Ron nedeductibil.
La ce rand din declaratia 101 se inregistreaza contul 6814 (deductibil 30%), la ce rand contul 6814 (neded 70%) si total cont 6814 (100%)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 feb 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121427 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!