PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Mareste font Micsoreaza font Font default


Compensare creanta cu datoria fata de acelasi parter radiat. Recalcul impozit pe profit din anul 2010

Otilia-Mihaela Roman, valabil la 07-Nov-2016

Tags: compensare create, impozit pe profit, declaratia 101

Intrebare: La data de 31.12.2015 o microintreprindere detinea in sold o datorie fata de o societate X precum si o creanta de la aceeasi societate comerciala exact de aceeasi valoare. Furnizorul si totodata clientul societatii noastre, respectiv societatea X, este radiat la ONRC din data de 05.2010. La data de 31.12.2015, creanta societatii este scoasa din evidenta prin inregistrarea 6588 = 4111 (fara sa ne intoarcem la rectificare D100 sau D101). Este posibil ca in anul 2016 sa procedam la stornarea operatiunii de scoatere din evidenta a clientului X urmata apoi de compensarea datoriei catre X cu creanta detinuta asupra sa (401 = 4111 X)?

Daca nu este permisa aceasta compensare este corecta urmatoarea modalitate de scoatere din evidenta a datoriei fata de X - va trebui sa rectificam D 100 pentru trimestrul II 2010 precum si D101 pentru perioada ianuarie-septembrie 2010 (avand in vedere ca anul 2010 a fost impartit in 2 ani fiscali cu doua D101 datorita renuntarii legiuitorilor la impozitul minim incepand cu 01.10.2010 fara a mai fi necesara rectificarea D101 pentru perioada octombrie - decembrie 2010?

Daca in urma rectificarii D101 aferenta perioadei 01.2010-09.2010 impozitul pe profit rezultat in urma rectificarii este inferior impozitului minim rezulta ca nu ar mai trebui sa datoram un impozit pe profit suplimentar ca urmare a rectificarii deoarece impozitul minim aferent transei a fost deja achitat. Este corecta aceasta abordare? Diferenta de impozit pe profit ar trebui sa provina din rectificarea veniturilor aferente trimestrului II 2010 cand a fost radiat furnizorul de la ONRC respectiv din rectificare D101 pentru perioada 01.2010-09.2010 considerat primul an fiscal 2010? Exista o alta modalitate de scoatere din evidenta a furnizorului si totodata clientului X fara a considera creanta drept cheltuiala nedeductibila si datoria drept venit impozabil?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii Portalcontabilitate.ro

Login utilizator

Username:
Parola:
Tine-ma minte

De ce sa imi fac cont?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 56751 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistrare cont


 

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Compensare creanta cu datoria fata de acelasi parter radiat. Recalcul impozit pe profit din anul 2010
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.



Newsletter PortalContabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul Portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "OUG 3/2017. Modificari aduse Codului fiscal. Exemple si interpretari"!
 

  Da, doresc sa ma abonez si sa primesc informatii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton. Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare



Articole similare


     » Declaratia 101 pentru ONG 
     de Anca Ivanov, 23-Feb-2017
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » Legislatie

     » Conditii aplicarea impozitului specific in 2017 
     de Daniel Crevelescu, 13-Feb-2017
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » Legislatie

     » Societate in inactivitate temporara. Obligatii declarative 
     de Ionut Jinga, 09-Feb-2017
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » Legislatie

     » Societate platitoare de impozit pe profit. Neaplicarea impozitului specific 
     de Otilia-Mihaela Roman, 29-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » Legislatie

     » Creanta asupra unui client din anul 2011 eliminata din tabelul definitiv. Scoaterea din evidenta si anularea ajustarii. Tratament fiscal 
     de Otilia-Mihaela Roman, 25-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri » Contabilitate » Legislatie