Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Constructie hala. Achizitie materii prime. Tratament contabil si fiscal
valabil la 22 Ian 2016
Intrebare: O societate comerciala, cu profil agricol, a depus in anul 2014 la primarie documentele pentru autorizarea unei constructii o hala. Dupa o perioada de timp a fost anuntat administratorul ca nu se poate obtine autorizatia de constructie pentru ca in aceea zona nu se pot construi hale de acest gen.
Societatea are TVA la trimestru si aplica TVA la incasare (toate facturile au fost achitate catre furnizori si de aceea are TVA de recuperat). Incepand cu 2014 (data la care s-au depus actele la primarie) societatea a achizitionat diferite materiale in valoare de 50.000 lei (fara TVA). Conform codului fiscal, deducerea TVA nu este conditionata de obtinerea autorizatiei.
La sfarsitul anului 2015, societate a avut control de fond. TVA aferenta materialelor achizitionate in valoare de 12.000 lei nu a fost recunoscuta de catre organul de control.
Inregistrare in contabilitate au fost:
% = 401 62.000 lei
231 50.000 lei
4426 12.000 lei.
Societatea pana la achizitia acestor materiale avea TVA de recuperat in suma de 4.230 lei. In acest caz societatea nu are TVA de plata si nici calcul de penalitati si majorari pentru ca in aceasta perioada nu a avut decat achizitiile mentionate. La sfarsitul inspectiei s-a intocmit decizie pentru suma de 12.000 lei. In fisa de platitor s-a verificat si apare aceasta decizie operata cu suma de 12.000 lei si raman cei 4.230 lei TVA de recuperat.
1) Este corecta inregistrarea in urma controlului (231= 4424 12.000 lei)? Administratorul v-a decide in continuarea ce se v-a intampla cu investitia.
2) In luna octombrie 2015 cand a fost transmisa declaratia pentru trimestrul III 2015 la randul 42 aveam TVA de recuperat 16.230 lei?
3) In declaratia 300, pentru ca deja este operata in fisa de platitor decizia, se v-a mai trece sau nu suma de 16.230 lei la randul 38 sau se trece suma de recuperat in valoare de 4.230 lei? O sa apara eroare la momentul transmiteri declaratie daca nu se preia la randul 38 suma de 16.230 lei si se trece 4.230 lei?
In decontul aferent trimestrului IV se trece undeva suma de 12.000 lei stabilita de organul de control?
Societatea are TVA la trimestru si aplica TVA la incasare (toate facturile au fost achitate catre furnizori si de aceea are TVA de recuperat). Incepand cu 2014 (data la care s-au depus actele la primarie) societatea a achizitionat diferite materiale in valoare de 50.000 lei (fara TVA). Conform codului fiscal, deducerea TVA nu este conditionata de obtinerea autorizatiei.
La sfarsitul anului 2015, societate a avut control de fond. TVA aferenta materialelor achizitionate in valoare de 12.000 lei nu a fost recunoscuta de catre organul de control.
Inregistrare in contabilitate au fost:
% = 401 62.000 lei
231 50.000 lei
4426 12.000 lei.
Societatea pana la achizitia acestor materiale avea TVA de recuperat in suma de 4.230 lei. In acest caz societatea nu are TVA de plata si nici calcul de penalitati si majorari pentru ca in aceasta perioada nu a avut decat achizitiile mentionate. La sfarsitul inspectiei s-a intocmit decizie pentru suma de 12.000 lei. In fisa de platitor s-a verificat si apare aceasta decizie operata cu suma de 12.000 lei si raman cei 4.230 lei TVA de recuperat.
1) Este corecta inregistrarea in urma controlului (231= 4424 12.000 lei)? Administratorul v-a decide in continuarea ce se v-a intampla cu investitia.
2) In luna octombrie 2015 cand a fost transmisa declaratia pentru trimestrul III 2015 la randul 42 aveam TVA de recuperat 16.230 lei?
3) In declaratia 300, pentru ca deja este operata in fisa de platitor decizia, se v-a mai trece sau nu suma de 16.230 lei la randul 38 sau se trece suma de recuperat in valoare de 4.230 lei? O sa apara eroare la momentul transmiteri declaratie daca nu se preia la randul 38 suma de 16.230 lei si se trece 4.230 lei?
In decontul aferent trimestrului IV se trece undeva suma de 12.000 lei stabilita de organul de control?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 ian 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122846 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Exigibilitatea si faptul generator
02Apr2024
Factura de avans pentru export. Scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva incaseaza un avans in luna martie 2024 in vederea exportului de produse finite. In baza contractului incheiat, transportul si indeplinirea formalitatilor vamale cade in sarcina clientului. Acesta a solicitat factura de avans pentru suma achitata, pe care am emis-o fara tva. Marfa o sa fie livrata la sfarsitul lunii aprilie 2024 si deci acestea in momentul emiterii ...
28Feb2024
Clienti neincasati din 2018. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Firma noastra este platitoare de tva (la facturare), dar are in sold clienti vechi neincasati din anul 2018 pentru care exista sold la tva neexigibila aferenta facturilor emise. Acest client-debitor a cerut in instanta falimentul, iar in septembrie 2022 instanta dispune intrarea in faliment prin procedura simplificata a debitoarei. In temeiul art. 85 alin. 4 si art. 145 alin. 2 din lege ridica ...
07Feb2024
Iesire de la sistemul TVA la incasare. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare cu tva la incasare doreste sa treaca la tva normal. Are un client neincasat vechi in valoare de 71.835 lei, tva (24%) 5128 lei.Este obligatorie inregistrarea ajustarii in prima balanta cu tva normal?
10Ian2024
Calcul CA in aplicarea sistemului TVA la incasare
de
Anca Bilas
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Cum se calculeaza cifra de afaceri de 4.500.000 lei pentru plafonul tva la incasare? Cifrele din balanta, respectiv din facturi emise sau se calculeaza din deconturile de tva?
17Dec2023
Neplatitor de TVA. Achizitii servicii de transport din UE
de
Elena Garofil
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: O societate X cu profil intermedieri transport in perioada ianuarie - iulie 2021 neplatitoare de TVA, dar avand cod de tva intracomunitar a intermediat serviciile de transport intracomunitar pentru diverse societatii din UE. Mentionam faptul ca serviciile de transport erau luate de la societati din cadrul UE si refacturate catre alte societati din cadrul UE. S-a depus doar declaratia 390 pentru ...
16Nov2023
Achizitii bunuri pentru testare ramase in Italia. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Societatea A inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza produse de la societatea B inregistrata in scopuri de TVA in Italia, dar solicita livrarea articolelor catre alta firma C inregistrata in scopuri de TVA tot in Italia pentru a fi testate. Societatea B emite factura catre societatea A cu TVA, iar pe CMR-ul emis de societatea B la locul livrarii apare societatea C din ...
Un produs marca