Corectare erori. Implicatii fiscale
In anul 2014, societatea a beneficiat de scutire la impozit pe profitul reinvestit (tot profitul contabil la 31.12.2014). Profitul a fost repartizat la "Alte rezerve", rezultand facilitati fiscale. Ulterior, in anul 2017, s-au facut corectii prin contul 1174, ceea ce impune rectificarea declaratiei 101. Care sunt implicatiile fiscale din punctul de vedere al impozitului pe profit?
Revenire:
In anul 2016, s-au achizitionat materii fixe in valoare de 1.300.000 lei, iar profitul contabil la sfarsitul anului a fost de 1.000.000 lei, societatea beneficiind de facilitatile fiscale privind profitul reinvestit in valoare de 1.000.000 lei. Acest profit s-a repartizat la alte rezerve analitic distinct. In anul 2017, au loc corectii de 150.000 lei prin contul 1174. In acest caz, profitul real care ar fi trebuit repartizat la alte facilitati fiscale era de 850.000 lei. In urma acestui lucru, facilitatea ar fi fost de 850.000 lei si nu de 1.000.000 lei. Trebuie sa impozitez diferenta si sa o transfer din analitic distinct la alte rezerve impozitate?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 feb 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123098 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!