Corectie impozit pe profit declarat. Implicatii fiscale
- cheltuieli totale 7.273.093 lei din care:
1. cheltuieli nedeductibile 1.945.468 lei
2. cheltuieli cu impozit pe profit = 62.510 rezultand un total la cheltuielile nedeductibile 2.029.987 lei,
- total venituri = 5.649.098 lei.
Din aceasta situatie prezentata rezulta o pierdere contabila in suma de 1.623.995 lei iar din punct de vedere fiscal rezulta profit. In anul 2016 nu am tinut cont de pierderea din anul 2015 si am declarat si platit impozit pe profit trimestrul I + II (53.554 lei). La intocmirea declaratiei 101 si calculul impozitului pe profit 2016 inregistrez urmatoarele:
- total cheltuieli 3.983.134 lei din care chelt nedeductibile + impozit profit in valoare de 72.818 ,
- total venituri realizate in anul 2016 = 4.659.022 lei.
In acest caz pentru anul 2016 inregistrez un profit contabil de 675.888 lei iar fiscal inregistrez pierdere. Cum trebuie sa reglez in contabilitate faptul ca am platit si constituit impozit pe profit in anul 2016? In Declaratia 101 aferenta 2016 ce randuri trebuie sa completez pentru reglarea impozitului pe profit (tinand cont ca nu am luat in calcul pierderea din anul 2015)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 mar 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121497 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!