PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Mareste font Micsoreaza font Font default


Declararea TVA colectata dupa anularea codului de TVA

Otilia-Mihaela Roman, valabil la 10-Apr-2016

Tags: anulare cod TVA, codul fiscal, ROI, declaratia 311

Intrebare: In vederea completarii Declaratiei 311 societatea are codul de TVA anulat din oficiu conform art. 316 alin. (11) lit. h) este corect cum procedez in ceea ce priveste cartusul IV "Date privind obligatia de plata" punctul A cu 2 "Achizitii de bunuri si/sau de servicii pentru care sunt persoana obligate la plata taxe" in conditiile legii?
Procedura:
1. la acest punct 2. se evidentiaza operatiunile rezultate conform art. 331 si art. 307 alin. (2)-(6);

2. atata timp cat s-a anulat codul de inregistrare de TVA din oficiu si indiferent de aliniat al art. 316 nu se pune problema de achizitie intracomunitara de bunuri si servicii astfel ca nu se depune formularul 095, nu se depune Declaratia 301 si nu reprezinta achizitii de bunuri si servicii intracomunitare.

3. pentru exemplificare propun urmatoarea speta:
Societate careia i-a fost anulat codul de TVA din oficiu primeste o factura de publicitate de la Google Irlanda. In acest sens sunt posibile doua variante:
a) Google Irlanda factureaza fara TVA. Considerand ca este obligatia societatii sa ne inregistram pentru verificarea in VIES sau trebuie atentionati in acest sens pentru a factura cu TVA?

Valoare factura 5.200 lei (pe factura de la Google se evidentiaza suma in lei cat si in euro iar societatea evidentiez in contabilitate valoarea in lei. Declar in D311 baza 5.200 lei si TVA 1.040 lei cu nota contabila 635.cheltuieli deductibile = 446 cu valoare 1.040 lei.

b) Google Irlanda factureaza cu TVA:
- baza de impozitare 5.200 lei
- TVA 1.040 lei
- total factura 6.240 lei.
Nota contabila 623 = 401 6.240 lei

Declar in D311 baza 6.240 lei si TVA 1.248 lei cu nota contabila 635 cheltuiala deductibila = 446 cu valoare 1.248 lei? In acest fel se plateste de doua ori TVA o data celor de la Google Irlanda si a doua oara statului roman.

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii Portalcontabilitate.ro

Login utilizator

Username:
Parola:
Tine-ma minte

De ce sa imi fac cont?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 54958 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistrare cont


 

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Declararea TVA colectata dupa anularea codului de TVA
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.



Newsletter PortalContabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul Portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Declaratia 394. Cele mai cautate 11 intrebari si raspunsuri"!
 

  Da, doresc sa ma abonez si sa primesc informatii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton. Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare



Articole similare


     » Plata in avans. Factura de garantii 
     de Elena Olteanu , 08-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri » TVA

     » Factura Facebook. Declaratii de depus 
     de Daniel Crevelescu, 08-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri » TVA

     » Vanzare bun imobil prin aplicarea masurilor de simplificare 
     de Ela Dumitra, 07-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri » TVA

     » Achizitie teren. Implicatii TVA 
     de Dana Hristu, 07-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri » TVA

     » Completarea Declaratiei 394. Inregistrare operatiuni fara TVA 
     de Elena Garofil, 07-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri » TVA