Declaratia 390 - pagina 9
06Iul2021
Import marfa din China in Ungaria
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 06 Iul 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza marfa din China pentru care sa face vama in Ungaria. Societatea care intocmeste actele pentru vama, societate din Ungaria emite o factura proforma (autofactura) care are o valoare mai mare fata de valoarea facturii din China. Taxele vamale si transportul sunt refacturate societatii de catre firma din Romania reprezentanta celei din Ungaria.In declaratia 390 ce ...
29Iun2021
Rectificare declaratii recapitulative (390)
de
Dana Hristu
valabil la 29 Iun 2021
Intrebare: In luna mai 2021 am depus d390 la care am selectat eronat anul 2020. Declaratia continea o achizitie intracomunitara de bunuri, o achizitie intracomunitara de servicii si o livrare intracomunitara. Cum reglez aceasta eroare? Am incercat sa depun o rectificativa cu nicio pozitie completata pentru luna mai 2020, dar nu mi-o valideaza. Trebuie sa o completez cu aceleasi pozitii, dar cu semnul ...
25Iun2021
Achizitie Emag. Factura de la un furnizor din Italia
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Iun 2021
Intrebare: Am achizitionat un telefon de pe Emag si numai dupa ce a ajuns la noi am constatat ca este achizitionat de la o firma din Italia, platitoare de TVA, cota 22% si pe factura, pe langa telefon, mai este si pozitie de transport cu TVA 22%. Pe factura este trecut codul de tva din Italia.Achizitia trebuie sa o inregistrez cu taxare inversa (atat telefonul cat si transportul)? Trebuie sa declaram in ...
22Iun2021
Achizitie si livrare pe teritoriul altui stat
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: La tranzactie participa un numar de 4 societati comerciale platitoare de TVA, verificabile in VIES. Societatea "X" si societatea "Y" platitoare de TVA inregistrate in Romania si societatea "Z" si societatea "W" platitoare de TVA inregistrate in Germania. Societatea "X" primeste o comanda pentru o marfa de la clientul sau societatea "Y" cu specificatia ca marfa sa fie livrata direct catre clientul ...
23Iun2021
Autofactura. Achizitii intracomunitare de servicii
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iun 2021
Intrebare: Daca primim o factura de la Facebook emisa in euro, in luna mai pentru servicii prestate in aprilie, emitem o autofactura in lei, in 30 aprilie pe care o stornam in luna mai la data facturii de la Facebook. Data declararii serviciului in D390 este la luna aprilie. Prestatorul (e.g. Facebook) emite factura pentru serviciile prestate de regula in primele 5-7 zile ale lunii urmatoare lunii in care a ...
24Iun2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Factura de avans nestornata de catre furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, primeste in luna februarie o factura de avans pentru un utilaj, de la un furnizor din Germania. Factura este declarata in declaratiile 300 si 390. In luna mai se primeste factura pentru utilaj, care este si livrat si instalat in Romania. Furnizorul din Germania nu doreste sa storneze avansul facturat si achitat, astfel ca societatea din Romania nu-si ...
22Iun2021
Achizitii de servicii din Irlanda si achizitii din Marea Britanie in contextul Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru serviciile de promovare achizitionate de la Facebook Ireland Dublin primite incepand cu 01.01.2021? La ce rand se vor inregistra in decontul de TVA? Se vor mai declara in declaratia recapitulativa 390?
17Iun2021
Primire reducere comerciala ulterior achizitiei intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Am achizitionat marfa din Germania in luna aprilie. In luna mai primim o nota de credit in suma de 20.000 euro. Avand in vedere ca eu am vandut marfa in aprilie, in declarata 390 pentru luna mai, eu cum declar aceasta nota de credit? La achizitii sau la servicii? Daca in d390 o declar la achizitii, cand fac declaratia la intrastat, nu este problema ca suma din d390, respectiv din d300 rd. 5.1 ...
08Iun2021
Achizitii servicii publicitate de la Google. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: SRL inregistrata in scopuri de TVA, perioada fiscala trimestrul are de inregistrat o factura de la firma Google Ireland, care are VAT IE 6388047V. Este o factura emisa pentru reclama online in Romania, TVA este zero. Se specifica pe factura ca sunt servicii supuse taxarii inverse, TVA contabilizat de destinatar conform art 196 al Directivei Consiliului 2006/112CE.Care sunt inregistrarile ...
07Iun2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Cota de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitati de lucrari in constructii pentru care aplica pe facturile emise TVA de 19%. Ocazional, societatea achizitioneaza din Grecia fructe in vederea vanzarii acestora in Romania (atat vanzatorul, cat si cumparatorul sunt firme inregistrate in scopuri de TVA). Care sunt inregistrarile contabile din punctul de vedere al cotei de TVA pentru achizitie (exemplu: 1000 ...
02Iun2021
Achizitii de bunuri de la o firma din Belgia fara TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iun 2021
Intrebare: Daca o societate inregistrata in scop de tva in Romania achizitioneaza bunuri de la o societate din Belgia care nu este cu tva, ce obligatii fiscale are? Trebuie intocmita declaratia 390?
27Mai2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Marfa sosita cu aviz de expeditie. Inregistrare contabila
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva si a primit de la un partener platitor de tva din Italia in 22.04.2021 marfa in baza unui document de transport si aviz de expeditie. Factura pentru aceasta marfa a fost primita in 26.05.2021.Cum procedez cu inregistratrea marfii in luna 04.2021, deoarece s-a vandut? Este corect sa se inregistreze in contul 408 - facturi nesosite? Se face taxare inversa ...
23Mai2021
Livrare intracomunitara lingouri aur. Raportare in sistemul VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA. Revinde aur investitii - lingouri 999 catre o societate din Bulgaria platitoare de TVA. Aceste lingouri sunt scutite de TVA conform art 313 din Codul fiscal.In decontul de TVA se declara aceasta vanzare si la ce rand? In declaratia 390 se declara?
20Mai2021
Achizitie licenta antivirus de la furnizor din Olanda. Tratament fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 20 Mai 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat de la un furnizor din Olanda o licenta antivirus pentru calculatoare pe o perioada de 12 luni. A fost transmis pe mail user si parola pentru instalare. Factura a fost emisa in lei, in conditiile in care furnizorul are cod fiscal de Olanda (NL).Care este tratamentul fiscal in ceea ce priveste D390, D300 si TVA?