PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Flux RSS PortalContabilitate.ro pe Facebook Twitter Trimite pe Yahoo Messenger Trimite prin email Mareste font Micsoreaza font Font default

TVA



     » Contract prestari servicii. Facturare. Tratament TVA 
     de Irina Coma, valabil la 20-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X din Romania vrea sa incheie cu societatea Y din China contract de prestari servicii traducere, marketing s.a.m.d. factura care se v-a emite in fiecare luna. Cum se inregistreaza factura din China pentru prestari servicii din punct de vedere a TVA, care este monografia contabila si la ce rand se declara in D300? Care sunt documentele obligatorii care trebuie incheiate de ambele ... [mai mult]

 
     » Achizitii on-line de muzica si filme de la parteneri externi. Tratament fiscal 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cumpara de la diverse librarii on-line muzica sau imagini, pentru a le folosi in spoturi publicitare. Descarcam aceasta muzica direct de pe internet, nu avem facturi fiscale de la acesti furnizori externi si nici certificate de rezidenta neavand cu cine sa luam legatura. Cum tratam aceste plati externe din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti si TVA? [mai mult]

 
     » Importul de cereale. Documente fiscale si declaratii 
     de Amelia Dumitras, valabil la 10-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Importam cereale din Republica Moldova. Marfa va fi adusa de ei in Romania. Ce documente trebuie sa intocmim? Ce etape se parcurg si ce declaratii se depun?[mai mult]

 
     » Inregistrare in scopuri de TVA. Achizitie servicii intracomunitare 
     de Bogdan Costea, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cu sediul activitatii economice stabilit in Romania neplatitoare de TVA si nu este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA face o achizitie intracomunitara de servicii (servicii de la google). Este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA? Daca nu depaseste plafonul de 10.000 euro intr-un an nu este obligata sa se inregistreze? [mai mult]

 


     » Modernizare imobil luat in comodat. Deductibilitatea TVA 
     de Constanta Popa, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma unui control fiscal ANAF nu este recunoscuta TVA dedusa la modernizarea sediului cu activitate de birouri argumentand ca potrivit Codului civil la contractele de comodat nu se fac modernizari ci doar reparatii. Doar daca aveam contract de inchiriere putem moderniza sediul. Care este tratamentul?[mai mult]

 
     » Achizitie bun imobil de la vanzator cu cod TVA anulat din oficiu  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 29-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se poate aplica taxarea inversa in cazul achizitionarii unei constructii vechi de la lichidator firma propietara are codul de TVA anulat daca propietarul depune notificare conform pct. 58 din norme? Care este regimul TVA in cazul achizitiei unui teren construibil, prin executor judecatoresc, de la firma cu cod de TVA anulat? Care este regimul TVA in cazul achizitiei teren neconstruibil de la ... [mai mult]

 
     » Tratamentul fiscal al cheltuielilor de protocol 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 26-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem un aparat de cafea de la care fiecare angajat se serveste zilnic cu o cafea. Factura primita lunat este in medie 1.000 lei. Inregistram pe cheltuieli de protocol. Pentru aceasta suma si alte cheltuieli de protocol lunar se emite o autofactura si nu recuperam TVA. Deductibil este procentul de 2% din valoarea fara TVA. Este corect tratamentul aplicat? Nu se inregistreaza pe cheltuiala la ... [mai mult]

 
     » Scoaterea din evidenta a medicamentelor expirate. Monografie contabila 
     de Irina Coma, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O farmacie are medicamente expirate pe stoc in suma de 54.100 lei (inclusiv TVA). Cum le scade din gestiune? TVA este deductibila?Care este tratamentul cheltuielile? Care sunt inregistrarile contabile?[mai mult]

 


     » Taxare inversa. Cladiri 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 27-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma plateste un avans pentru cumpararea unei cladiri noi in luna aprilie 2016. Este neplatitoare de TVA. In luna mai 2016 devine platitoare de TVA si tot in luna mai furnizorul (platitor de TVA) factureaza aceasta cladire si storneaza avansul. Cum este corect sa se factureze (cu taxare inversa)? Consideram ca este in regula sub rezerva ca nu stim cum ar aprecia legiuitorul avand in vedere ca ... [mai mult]

 
     » Achizitie cladire si teren. Regim de taxare aplicabil  
     de Amelia Dumitras, valabil la 30-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Dorim sa achizitionam un teren, o cladire aflata in stadiul de investitie in curs (nefinalizata) aflata pe acest teren, imprejmuirea (gard) si un post de transformare energie electrica de la o alta firma platitoare de TVA. Cum factureaza furnizorul toate aceste elemente si care este regimul din punct de vedere al TVA? Sunt supuse taxarii inverse sau sunt scutite fara drept de deducere? Cum se ... [mai mult]

 
     » Ajustarea TVA. Tratament fiscal 
     de Dana Hristu, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea achizitioneaza un teren construibil in regim de taxare inversa unde va construi un bloc de locuinte. Acestea vor fi vandute cel mai probabil si cu cota redusa de 5% TVA. Ce impact va avea asupra TVA de plata? Este nevoie sa se faca ajustare?[mai mult]

 
     » Amanarea la plata a TVA. Vama 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 14-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avand in vedere ca societatea detine autorizatie pentru proceduri simplificate, in speta pentru vamurie la domiciliu dar doar pentru export, se poate elibera certificatul de amanare de la plata a TVA la import in baza punctului c) de la art. 2 din OMFP 4121/2015? Avand in vedere prevederile art. 326 alin. (4) si (5) din Codul fiscal unde se precizeaza: "(4) Prin exceptie de la prevederile ... [mai mult]

 


     » Livrare marfa in portul Constanta catre un client din Bulgaria cu destinatia SUA. Tratament fiscal 
     de Constanta Popa, valabil la 10-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea livreaza catre o firma din Bulgaria produse agricole. Locul de livrare al produselor este portul Constanta, conditia de livrare este FOB. Destinatia marfurilor este SUA. Avand in vedere faptul ca locul si conditia de livrare (FOB) al produselor este in Romania iar partenerul este membru UE se considera a fi o livrare intracomunitara si trebuie declarat in Intrastat? [mai mult]

 
     » Transport international. Declaratia INTRASTAT 
     de Dana Hristu, valabil la 23-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care face transport international trebuie sa declare la Intrastat facturile ce le emite?[mai mult]

 
     » Livrare bunuri. Inregistrare in declaratia Intrastat 
     de Anca Ivanov, valabil la 17-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea emite factura de vanzare catre clientul nostru majoritar din Italia dar bunurile pleaca fie in Italia la clientul caruia i-am facturat fie in alta tara din UE (livrare triunghiulara) catre clientul final al societatii din Italia. Cum declaram in Intrastat expedierile drept livrari fie catre clientul societatii noastre din Italia? 2. Dar in situatia in care factura de livrare se ... [mai mult]

 
     » Obligatia inregistrarii pentru declaratia Intrastat. Formalitati I.N.S. 
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Nov-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Electrica Furnizare a achizitionat energie electrica cu taxare inversa de pe piata OPCOM de la o societate cu certificat fiscal din Cehia. Pentru aceasta achizitie Electrica Furnizare a intocmit Declaratia 390. Valoarea este trecuta pe achizitia de bunuri intracomunitare (indicativ A in Declaratia 390) iar in anul 2015 valoare achizitiei depasete 500.000 lei. Pentru anul 2016 avem obligatia sa ... [mai mult]

 


     » Contract de leaseback. Monografie contabila 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 08-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X achizitioneaza utilaje din import pe care hotaraste sa le vanda unui IFN sub forma unui leaseback financiar. Drept urmare emite catre IFN o factura de vanzare cu suma utilajelor achizitionate si primeste banii in cont din partea IFN-ului. Care este monografia intregului proces de la achizitia utilajelor si pana la emiterea facturii de rata leasing financiar? Utilajele se mai ... [mai mult]

 
     » Incadrare leasing operational sau financiar. Implicatii fiscale 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 29-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ce presupune OMFP 1802/2014 prin "durata contractului de leasing acopera, in cea mai mare parte, durata de viata economica a bunului, chiar daca titlul de proprietate nu este transferat"? Trebuie sa explicam auditorului nostru independent de ce am incadrat un contract de leasing (care indeplineste dpdv juridic toate conditiile unui contract de leasing operational) in leasing operational si nu ... [mai mult]

 
     » Autoturism achizitionat in leasing financiar. Monografie contabila  
     de Dana Hristu, valabil la 01-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este valoarea care se inregistreaza in contul 2133 pentru un autoturism achizitionat in leasing financiar si care se utilizeaza atat in scop economic cat si in scop personal (valoarea de intrare: 88.000 lei + TVA 24%). Care este tratamentul cheltuielilor cu amortizarea? Sunt deductibile integral sau se limiteaza dreptul de deducere la 50%?[mai mult]

 
     » Achizitie autoturism prin preluarea unui contract de leasing financiar. Monografie contabila si deductibilitatea TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 26-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea preia un leasing de la o alta societate care se afla in imposibilitatea achitarii ratelor. Autoturismul se claseaza pe linia de lux. Societatea care renunta la leasing va refactura o parte din avans si cateva rate achitate de el. TVA de la aceasta factura este deductibila pentru societatea? Pot deduce 100% TVA de la firma de leasing daca administratorul face o decizie si foloseste ... [mai mult]

 


     » Livrare marfuri cu aviz in conditiile schimbarii cotei de TVA. Monografie contabila 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 31-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna decembrie 2015 au fost livrate marfuri in baza avizului. Marfurile au fost facturate in luna martie 2016 cu TVA 20%. Facturarea s-a efectuat corect cu 20% TVA sau trebuia aplicat procentul de TVA valabil in 2015? In cazul in care trebuia facturat cu 24% cum se poate regla situatia, se emite factura de stornare si in ce luna? Se depune declaratia 394 rectificativa pentru luna martie? In ... [mai mult]

 
     » Vanzare imobilizare corporala. Obligatie reevaluare si cota TVA aplicata la livrare 
     de Marilena Radulescu, valabil la 27-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate vinde catre o alta entitate un activ inscris pe o singura carte funciara in valoare de 1.000.000 lei format din cladiri si teren. Acest activ a fost cumparat in anul 2014 la aceasi valoare (este scutit de TVA, TVA = 0) in baza unui raport de evaluare. In perioada de la achizitie pana la momentul acesta activul nu s-a folosit. Este nevoie de un nou raport de evaluare? Vanzarea este cu ... [mai mult]

 
     » Magazin online. Livrare prin curier cu plata ramburs 
     de Dana Hristu, valabil la 31-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Detinem un magazin online. Vindem catre persoane fizice iar livrarea se face prin curier cu plata ramburs. Marfa predata curierului este insotita de factura. Curierul incaseaza contravaloarea marfii si ne preda banii pe baza unui borderou. Noi cum inchidem factura emisa catre client? Avem voie sa taiem chitanta persoanelor fizice? Avem si casa de marcat dar odata emisa factura nu mai putem emite ... [mai mult]

 
     » Livrari intracomunitare de bunuri si export de bunuri 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania, inregistrata in scopuri de TVA si in ROI, livreaza bunuri prin curierat (TNT) catre o persoana impozabila din UE. Care sunt documentele obligatorii pentru ca factura sa fie emisa fara TVA? firma TNT nu elibereaza scrisoare de transport. Documentele care exista sunt factura, contract si codul de TVA mai putin CMR-UL. Dar in conditiile in care firma din Romania exporta bunuri ... [mai mult]

 


     » Impozitul pe veniturile nerezidentilor. Tratament fiscal 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este monografia contabila pentru servicii primite de la nerezidenti (din UE sau Non UE) in situatia in care trebuie sa retinem/platim impozit pe nerezidenti? Care sunt implicatiile fiscale?[mai mult]

 
     » Servicii de transport international. Implicatii fiscale 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In situatia primirii unei facturi de servicii de transport international trebuie sa ii solicitam furnizorului certificat de rezidenta fiscala pentru Serbia (tara furnizorului) si suntem obligati sa retinem impozitul pe nerezidenti pentru acest tip de serviciu?[mai mult]

 
     » Impozit vanzare apartament de pe persoana juridica 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neplatitoare de TVA daca vinde un apartament unei persoane fizice nerezidente ce taxe se va platii atat de societate cat si de persoana fizica nerezidenta mai ales? Apartamentul are o valoare de 120.000 euro. [mai mult]

 
     » Impozit pe dividende. Tratament fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 02-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate infiintata in anul 2011 are doi asociati persoane fizice rezidente in Italia cu cetatenie italiana. In anul 2016, pentru anul 2015 se decide repartizarea profitului pentru dividende. Ce cota de impozit pe dividende aplicam in anul 2016 in acest caz? Mai exista si alte impozite de plata pentru aceste dividende? In anii anteriori profitul realizat a fost lasat prin hotararea asociatilor ... [mai mult]

 


     » Achizitii intracomunitare de bunuri second hand. Obligatii declarative 
     de Dana Hristu, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un service auto pe langa activitatea curenta de reparatii cumpara si autoturisme de la o firma second-hand din Uniune pe care le vinde. Cum aplicam TVA si ce obligatii declarative avem?[mai mult]

 
     » Inregistrare bunuri lipsa din gestiune 
     de Anca Ivanov, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O sociatate in momentul desfiintarii unui punct de lucru a constatat o lipsa in gestiune care nu poate fi delimitata in timp si pe persoane raspunzatoare. Ce documente ar trebui emise pentru descarcare de gestiune (autofacturare, angajament de plata, decizie imputare) ce inregistrari se pot face, daca debitul poate fi compensat cu sume din cont 455 si ce implicatii fiscale are? [mai mult]

 
     » Marfa distrusa pe durata transportului. Inregistrari contabile 
     de Gabi Popescu, valabil la 17-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate de transport a avut un eveniment si marfa a fost distrusa in totalitate. Marfa a avut asigurare. Pentru marfa a primit o factura de la firma pentru care transporta marfa o factura cu refacturare imputatie marfa in luna februarie 2016. In luna aprilie dupa ce am inchis trimestrul I si am calculat impozitul pe profit am fost instiintati ca societatea de asigurare a platit in contul ... [mai mult]

 
     » Bunuri furate. Monografie contabila 
     de Dana Apostolescu, valabil la 11-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se procedeaza in cazul unui furt din gestiune (marfa este asigurata) iar ancheta de la politie in derulare? Se ajusteaza TVA? Daca se primesc banii de la asigurari cum se inregistreaza? Marfa este inregistrata la valoarea fara TVA (este un depozit en-gross).[mai mult]

 


     » Marfuri in consignatie. Monografie contabila 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o firma care are ca obiect de activitate comert cu amanuntul in magazine specializate (CAEN 4777). Suntem platitori de TVA. Exista un contract de consignatie cu un client in baza caruia se livreaza marfa pe baza de aviz de expeditie.Tot prin contract se acorda clientului un discount de 10%. Clientul este neplatitor de TVA. Ce inregistrari se fac in contabilitatea clientului dar si in ... [mai mult]

 
     » Venituri din vanzare autoturisme. Tratament fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cu activitate servicii contabile are in patrimoniu un autoturism. Pentru aplicarea regimului special de scutire in cazul intreprinderilor mici prevazute la art. 310 alin. (1) si alin. (2) din Codul fiscal venitul obtinut din vanzarea acestui autoturism se cuprinde in cifra de afaceri prevazuta la art. mai sus mentionat avand in vedere si prevederile art. 300 alin. (7) lit .c)? [mai mult]

 
     » Inregistrare eronata factura achizitii. Stornare. Declaratia 394 
     de S.M. Armaselu, valabil la 13-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: S-a inregistrat o factura de achizitie din luna martie 2016 cu valoare eronata. Declaratia 300 a fost depus. Cum putem regla aceasta greseala?[mai mult]

 
     » Obligatii fiscale aferente lunii decembrie 2010. Inspectie fiscala finalizata in martie 2016. Prescriptie fiscala 
     de Constanta Popa, valabil la 11-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma unui control efectuat in luna martie, ANAF are dreptul de control si implicit de a stabili creante fiscale pentru luna decembrie 2010 in conditiile noului Cod fiscal? In speta de a stabili plata TVA neincasat in luna decembrie 2010. Societatea trebuia sa devina platitoare de TVA din luna decembrie 2010 dar din greseala s-a cerut codul de TVA cu intarziere si a devenit platitor numai din ... [mai mult]

 


     » Achizitie teren, lotizare si vanzare ulterioara. Calitatea de persoana impozabila  
     de Constanta Popa, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna mai 2014 o persoana fizica achitioneaza de la o societate comerciala un teren in suprafata de 50.600 mp. Acest teren este format din 2 extrase de carte funciara (unul masoara 14.927 mp si este situat in extravilan si celalalt masoara 35.673 mp si este situat in intavilanul localitatii). Terenul a fost dezmembrat si vandut pe bucati. Toate imobilele teren obtinute in urma dezmembrarii au ... [mai mult]

 
     » Anularea inregistrarii in scop de TVA. Procedura pentru o noua inregistrare. Plata TVA colectata 
     de Constanta Popa, valabil la 12-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate are codul TVA anulat la data de 1.05.2015 conform art. 153 alin. (9) lit. e) din Legea 571/2003 doreste sa isi recapete codul de TVA. Care sunt pasii de urmat, care sunt declaratiile de depus la finante si care este termenul in care isi primeste codul de TVA? Pana la obtinerea codului de TVA poate desfasura activitate de comert cu amanuntul, si daca da, ce declaratii are de depus ... [mai mult]

 
     » Vector fiscal pentru o societate din Comunitate. Deschidere depozit 
     de Amelia Dumitras, valabil la 13-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Austria (X) de la care cumparam produse feroase doreste sa deschida in Romania un depozit. Societatea este platitoare de TVA in Austria. A gasit un furnizor de produse similare dar mai ieftin in Bulgaria si ar dori sa achizitioneze produsele direct din Bulgaria, sa le depoziteze in Bucuresti si de acolo sa vanda in toata tara. Societatea X, in calitate de societate ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara de bunuri efectuata de o persoana inregistrata in scop special de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala infiintata in 2016 ca neplatitoare de TVA si cu cod CAEN 4511 a cumparat din UE un autorurism second-hand in valoare de 5.000 euro, prin licitatie publica, in regim de TVA normal deoarece inainte de achizitie furnizorul a solicitat inscrierea societatii in Registrul Operatorilor Intracomunitari si obtinerea codului de TVA special. Societatea insista sa beneficieze de ... [mai mult]

 


     » Achizitie locala urmata de export. Transport direct de la A la B. Implicatii TVA 
     de Bogdan Costea, valabil la 29-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea B din Romania inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza bunuri de la societatea A, tot din Romania, pe care le revinde unei persoane impozabile din Dubai. Bunurile sunt transportate direct la consumatorul final in Dubai de catre societatea A. Care este tratamentul TVA pentru prima tranzactia? Care este tratamentul pentru factura primita de la societatea A? Factura se emite cu TVA? ... [mai mult]

 
     » PFA. Prestari servicii. Implicatii fiscale 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O PFA presteaza servicii de publicitate in Romania pentru produse apartinand unei firme cu sediul in Rusia. Pentru servicii se va emite o factura si se plati de catre societatea cu sediul in Rusia. Care sunt implicatiile fiscale? [mai mult]

 
     » Contabilitate punct de lucru. Tratament fiscal 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o firma cu capital intregral privat strain si producem echipamente electronice. Din lipsa de spatiu am infiintat un sediu secundar de productie in alta locatie si in alta localitate. Ce presupune din punct de vedere contabil si fiscal acest lucru? Cum se tine evidenta contabila?[mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare. Implicatii fiscale 
     de Anca Ivanov, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cu activitate constructii industriale in UE si NON UE desfasoara achizitii multiple pe teritoriul altor state UE in vederea executarii unor lucrari sau livrarii din respectivele state catre client NON UE in vederea executarii unor lucrari. Cum se interpreteaza articolul 276 alin. (2), (3) si (4) din Codul fiscal?[mai mult]

 


     » Cesiune parti sociale. Implicatii fiscale 
     de Dana Apostolescu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem o firma care are ca asociat o societate din Seychelles. Firma din Seychelles vrea sa vand partile sociale catre o persoana fizica din Cipru cu 500.000 euro. Implica acest lucru vreo taxa care ar trebui declarata-platita in Romania?[mai mult]

 
     » Organizare cursuri CNFPA. Tratament TVA 
     de Irina Coma, valabil la 15-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Dorim sa organizam cursuri de formare autorizate CNFPA. Aceste cursuri vor fi facturate cu sau fara TVA? Conform multor forumuri se intelege ca nu ar trebui sa se factureze conform TVA deoarece cursurile de formare sunt scutite de plata TVA conform Codului fiscal articol 141. Firma care urmeaza sa factureze este platitoare de TVA.[mai mult]

 
     » Operatiuni triunghiulare. Tratament fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 10-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se va achizitiona marfa (usi) din Germania de catre o firma din Romania si se va livra direct in Olanda unde se va face si montaj (de catre firma romana). Marfa nu trece prin Romania iar transportul este platit de catre cumparatorul-revanzator (firma romana). Receptia marfii in Olanda este facuta de catre firma olandeza (un antreprenor general care face lucrari de constructii) care semneaza si pe ... [mai mult]

 
     » Compensare externa. Consecinte fiscale si obligatii declarative 
     de Justinian Cucu, valabil la 03-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un furnizor din Turcia mi-a livrat marfa de 98.000 euro in anul 2009. Se constata ca nu este conforma si o export partial in anul 2010 in valoare de 63.000 euro (avem DVE). Nu au fost de acord cu compensarea. Diferenta de 35.000 euro ei o considera inchisa drept prejudiciu adus firmei noastre pentru neplacerile create clientilor. Anul acesta trimit un extras din care rezulta ca au stins debitele ... [mai mult]

 


     » Inregistrare factura dobanda. Tratament TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 26-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am un contract de imprumut cu o firma din Germania (asociatul unic). Trimestrial acesta trimite o factura de dobanda. Cum este corect sa inregistrez acesta factura? Trebuie sa tin cont de TVA? Trebuie raportata aceasta factura in declaratia 390?[mai mult]

 
     » Stornare avans.TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate X neplatitoare de TVA primeste un avans marfa de la societatea Y platitoare de TVA. Se emit facturi de avans fara TVA. Intre timp, societatea X devine platitoare de TVA si trebuie sa emita factura de storno avans marfa iar restituirea banilor se face cu OP. Factura de storno avans marfa se intocmeste cand este platitor de TVA. Este corect ca factura sa fie fara TVA avand in vedere ca ... [mai mult]

 
     » Implicatiile fiscale ale livrarilor scutite 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea inregistrata in ROI (Registrul Operatorilor Intracomunitari) incheie un contract cu o societate din Bulgaria (inregistrata in ROI) pentru o livrare de cereale. Achizitia marfurilor este in conditie FOB si livrarea catre partenerul bulgar este deasemenea FOB - Port Constanta. Societatea din Bulgaria intocmeste formalitatile de export pentru marfa achizitionata in Romania, cu ... [mai mult]

 
     » Inchirierea mai multor spatii comerciale. Depunerea unei singure notificari de taxare 
     de Constanta Popa, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am inchiriat trei spatii la trei persoane juridice diferite. Am optat pentru taxarea cu TVA a veniturilor din chirii. Notificarea impusa de normele de aplicare ale art. 141 alin. 3 din Codul fiscal trebuie depusa pe fiecare suprafata inchiriata in parte sau se depune o singura notificare cu totalul suprafetelor inchiriate?[mai mult]

 


     » Cheltuieli cu autoturismele. Tratament fiscal 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 18-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum trebuiesc tratate dpdv al deductibilitatii cheltuielile cu combustibilul cat si celelalte cheltuieli cu masina de serviciu atribuita directorului societatii in conditiile in care acesta are stabilite conform fisei postului si sarcini de agent de vanzari si de asemenea face naveta pe ruta Sibiu -Cluj (avand domiciliul in Sibiu iar firma este situata in jud Cluj)? [mai mult]

 
     » Prestari servicii notariale. Implicatii TVA 
     de Irina Coma, valabil la 19-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un birou notarial asociati realizeaza prestari servicii notariale facturand cu TVA. TVA platita la bugetul statului este o cheltuiala deductibila? Se scade din Registrul de incasari si plati si se ia in calcul si la determinarea veniturilor impozabile? [mai mult]

 
     » Ajustare TVA teren achizitionat 
     de Bogdan Costea, valabil la 10-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In anul 2004 o societate a cumparat un teren pentru care a dedus TVA. In anul 2013 societatea s a divizat iar acest teren a fost transferat in urma divizarii catre o alta firma. Noua firma prorietara a terenului a inchiriat terenul fara a colecta TVA. Noua firma trebuia sa ajusteze TVA dedusa in 2004 la momentul inchirierii? De retinul terenul a provenit in firma noua din divizare. Noii ... [mai mult]

 
     » Ajustarea bazei de impozitare pentru TVA ca urmare a falimentului beneficiarului 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se inregistreaza ajustarea bazei de impozitare TVA pentru creante neincasate de la o firma care are sentinta de trecere la faliment? Cum se reflecta aceasta in decontul de TVA? [mai mult]

 


     » Reparatie auto avariat. Recuperare costuri de la societatea de asigurari  
     de Amelia Dumitras, valabil la 29-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea detine un autoturism care a fost avariat din vina unei terte persoane. Reparatia se face in cadrul firmei, in service, cu piese de schimb din gestiunea proprie si va fi decontata de societatea de asigurari. In acest sens am emis un bon de piese si deviz de lucrari acceptat de societatea de asigurari. Pentru descarcarea gestiunii am facut inregistrarea 6024 = 3024 iar pentru suma ... [mai mult]

 
     » Prestare de servicii intracomunitare. Declaratia 390 
     de Irina Coma, valabil la 30-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii IT printr-un salariat angajat CIM catre o firma din Polonia (consultanta soft, intretinere baza de date). Ambele societatii au cod valid de TVA. Salariatul presteaza pentru Polonia serviciile prin internet de la sediul societatii din Romania. Din punct de vedere TVA cum va facture firma din Romania aceste servicii firmei din Polonia?[mai mult]

 
     » Certificat de rezidenta fiscala. Implicatii fiscale 
     de Irina Coma, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru un serviciu prestat de o firma din Romania catre un client din Germania (realizare reclama produse) daca ii furnizam un certificat de rezidenta fiscala acesta are de plata impozit pe nerezidenti? Poate acest serviciu sa fie tratat ca profit al intreprinderii si suma sa fie neimpozabila in Germania? [mai mult]

 
     » Servicii transport. Facturare. Implicatii TVA 
     de Irina Coma, valabil la 23-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se factureaza cu TVA sau fara transportul efectuat in situatia de mai jos? Comanda de transport este emisa de firma inregistrata in Rusia, transportul se efectueaza de catre o societate din Romania pe ruta Romania-Polonia (punctul de descarcare nu este filiala a firmei din Rusia). [mai mult]

 


     » Inregistare avans marfa. Monografie contabila. Declaratia 390 
     de Irina Coma, valabil la 31-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna ianuarie 2016 avem factura de avans pentru achizitie mobiler din Germania in valoare de 2.300 euro. In data de 01.04.2016 vine marfa iar in data de 29.04.2016 se primeste factura de la furnizor cu storno avans - 2.300 euro si valoare marfa 2.600 euro iar rest de plata 300 euro. Care sunt inregistrarile contabile si care sunt raportarile in decontul de TVA cod 300 si declaratia informativa ... [mai mult]

 
     » Servicii transport intracomunitar. Implicatii TVA 
     de Irina Coma, valabil la 31-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Efectuam transport de marfuri iar beneficiarul este o firma din UE cu cod valid de TVA. Daca se declara in D 390 care este regimul TVA si cum se evidentiaza operatiunea in decontul de TVA?[mai mult]

 
     » Declaratia 390. Inregistrare factura 
     de Irina Coma, valabil la 30-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra primeste invoice de la PEARSON VU. Pearson VUE este lider global in domeniul testarilor IT. Pearson Vue gestioneaza cea mai mare retea de centre autorizate, peste 5000, in peste 175 de tari. Pana la data de 31.12.2014 Persaon Vu a avut codul de TVA EU820000387. Achizitiile de servicii nu se puteau declara in declaratia 390 iar furnizorul a facturat intotdeauna cu cota de TVA ... [mai mult]

 
     » Inregistrare factura cazare hotel Austria. Tratament TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Daca am primit o factura de cazare hotel Austria (cod de TVA ATU 61581988) se mai face inregistrarea 4426=4427? Factura se trece in declaratia 390 sau doar in declaratia 300 la randul 26, (26.1) "Achizitii de servicii intracomunitare scutite de taxa"?[mai mult]

 


     » Restituire TVA pentru export de bunuri efectuat de catre cumparator persoana fizica 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Ian-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care un client persoana fizica, cu cetatenie africana, achizitioneaza mobilier pentru casa si il exporta pe continentul african aducand dovada vamala a exportului ii poate fi returnat TVA de catre magazin? Care este tratamentul?[mai mult]

 
     » Reparatii utilaje. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 06-Iul-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea face reparatii la utilajele din dotare. Unele sunt amortizate integral,altele nu.Cum se inregistreaza cheltuielile la unele,si cum se inregistreaza la altele?[mai mult]

 
     » Lucrari de reparatii. Cheltuieli 
     de Irina Coma, valabil la 17-Mai-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra doreste sa efectueze lucrari de reparatii la o cladire si anume:reparatii la tencuiala si apoi vopsirea cladirii.Acestea se considera cheltuieli cu reparatiile sau investitii ? [mai mult]

 
     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]