PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Flux RSS PortalContabilitate.ro pe Facebook Twitter Trimite pe Yahoo Messenger Trimite prin email Mareste font Micsoreaza font Font default

TVA



     » Inregistrare in scopuri de TVA. Achizitie servicii intracomunitare 
     de Bogdan Costea, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cu sediul activitatii economice stabilit in Romania neplatitoare de TVA si nu este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA face o achizitie intracomunitara de servicii (servicii de la google). Este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA? Daca nu depaseste plafonul de 10.000 euro intr-un an nu este obligata sa se inregistreze? [mai mult]

 
     » Monografie contabila import 
     de Irina Coma, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul unui import in comision in Canada unde se cunoaste: - valoarea externa = 200.000 euro - taxe vamale 10% - comision vamal = 2% - comision firma import = 4% din valoarea facturii - TVA = 20% - curs = 4.45 lei/euro care sunt inregistrarile acestui import?[mai mult]

 
     » Achizitii de servicii din SUA. TVA si impozit pe veniturile nerezidentilor 
     de Dana Hristu, valabil la 21-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neplatitoare de TVA plateste lunar servicii de depozitare foto pe internet catre o societate din SUA. Care sunt obligatiile referitoare la TVA si la impozitul pe venitul nerezidentilor?[mai mult]

 
     » Achizitii servicii publicitare din Ungaria. Tratament fiscal 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 30-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem o societate platitoare de TVA, inregistrata in ROI, se regaseste si in VIES care cumpara servicii publicitare (o revista din Ungaria publica un anunt pentru un client al sau din Elvetia) din Ungaria (intracomunitar). Factura emisa din Ungaria este cu TVA. De ce? Este corect intocmita factura?[mai mult]

 


     » Cheltuieli de protocol. Tratament fiscal TVA  
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate primeste o factura de masa servita in valoare de peste 100 lei + TVA. In ce masura acest TVA poate fi considerat ca fiind deductibil (integral sau partial) daca societatea nu intocmeste si nu anexeaza acestei facturi un referat din care sa rezulte scopul actiunii de protocol si numarul de participanti? Dar daca valoarea facturii este de sub 100 lei care este regimul TVA in aceleasi ... [mai mult]

 
     » Deducere TVA. Import marfa 
     de Irina Coma, valabil la 26-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania importa marfa pentru testare din Canada. Pentru marfa importata se plateste un TVA in vama. Marfa este insotita de o factura proforma. In baza DVI-ului, fara a avea o factura, firma din Romania poate deduce TVA platita in vama?[mai mult]

 
     » Plus de TVA platit. Control ANAF 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma controlului ANAF s-a gasit TVA platit in plus. Cum se inregistreaza? [mai mult]

 
     » Societate neinregistrata in scop de TVA. Tratament fiscal 
     de Dana Hristu, valabil la 21-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma neplatitoare TVA cumpara servicii externe (google) pentru care achita tTVA in tara. Clientii sunt numai din tari fara TVA, non-UE iar scutirea de TVA nu o avantajeaza in nici un fel (concurenta platitoare de TVA vinde tot fara TVA insa aplica taxarea inversa si isi deduce taxa platita la import. Are dreptul sa ii fie rambursat TVA achitat la import? In situatia in care achita TVA unor ... [mai mult]

 


     » Marfuri transferate din Germania intr-un depozit din Romania. Implicatii fiscale 
     de Elena Garofil, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este varianta legala pentru ca o firma din Germania sa stocheze marfa in Romania? Care ar fi formula optima de colaborare cu o firma din Romania in afara de factura?[mai mult]

 
     » Livrare constructii noi. Taxare inversa 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma doreste sa vanda unei alte firme o constructie nefinalizata, ridicata din beton cu pereti si acoperis si fara instalatii si interior amenajat. Ambele firme sunt platitoare de TVA. Ultima situatie de lucrari efectuata la cladire este din anul 2015. Vanzarea urmeaza sa se faca in luna mai 2016. Se aplica in acest caz taxarea inversa?[mai mult]

 
     » Taxare inversa. Achizitie teren arabil 
     de Irina Coma, valabil la 26-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: La achizitionarea unui teren arabil de la o persoana juridica se aplica taxare inversa?[mai mult]

 
     » Regim de taxare pentru livrare porumb popcorn 
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem in situatia in care vindem catre marile retele de magazine din Romania porumb popcorn (cod tarifar vamal: 1.005) neprelucrat si ambalat in pungute de 200 grame. Se aplica taxare inversa pentru aceasta operatiune? [mai mult]

 


     » Livrare marfa in portul Constanta catre un client din Bulgaria cu destinatia SUA. Tratament fiscal 
     de Constanta Popa, valabil la 10-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea livreaza catre o firma din Bulgaria produse agricole. Locul de livrare al produselor este portul Constanta, conditia de livrare este FOB. Destinatia marfurilor este SUA. Avand in vedere faptul ca locul si conditia de livrare (FOB) al produselor este in Romania iar partenerul este membru UE se considera a fi o livrare intracomunitara si trebuie declarat in Intrastat? [mai mult]

 
     » Transport international. Declaratia INTRASTAT 
     de Dana Hristu, valabil la 23-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care face transport international trebuie sa declare la Intrastat facturile ce le emite?[mai mult]

 
     » Livrare bunuri. Inregistrare in declaratia Intrastat 
     de Anca Ivanov, valabil la 17-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea emite factura de vanzare catre clientul nostru majoritar din Italia dar bunurile pleaca fie in Italia la clientul caruia i-am facturat fie in alta tara din UE (livrare triunghiulara) catre clientul final al societatii din Italia. Cum declaram in Intrastat expedierile drept livrari fie catre clientul societatii noastre din Italia? 2. Dar in situatia in care factura de livrare se ... [mai mult]

 
     » Obligatia inregistrarii pentru declaratia Intrastat. Formalitati I.N.S. 
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Nov-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Electrica Furnizare a achizitionat energie electrica cu taxare inversa de pe piata OPCOM de la o societate cu certificat fiscal din Cehia. Pentru aceasta achizitie Electrica Furnizare a intocmit Declaratia 390. Valoarea este trecuta pe achizitia de bunuri intracomunitare (indicativ A in Declaratia 390) iar in anul 2015 valoare achizitiei depasete 500.000 lei. Pentru anul 2016 avem obligatia sa ... [mai mult]

 


     » Incadrare leasing operational sau financiar. Implicatii fiscale 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 29-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Ce presupune OMFP 1802/2014 prin "durata contractului de leasing acopera, in cea mai mare parte, durata de viata economica a bunului, chiar daca titlul de proprietate nu este transferat"? Trebuie sa explicam auditorului nostru independent de ce am incadrat un contract de leasing (care indeplineste dpdv juridic toate conditiile unui contract de leasing operational) in leasing operational si nu ... [mai mult]

 
     » Autoturism achizitionat in leasing financiar. Monografie contabila  
     de Dana Hristu, valabil la 01-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este valoarea care se inregistreaza in contul 2133 pentru un autoturism achizitionat in leasing financiar si care se utilizeaza atat in scop economic cat si in scop personal (valoarea de intrare: 88.000 lei + TVA 24%). Care este tratamentul cheltuielilor cu amortizarea? Sunt deductibile integral sau se limiteaza dreptul de deducere la 50%?[mai mult]

 
     » Achizitie autoturism prin preluarea unui contract de leasing financiar. Monografie contabila si deductibilitatea TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 26-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea preia un leasing de la o alta societate care se afla in imposibilitatea achitarii ratelor. Autoturismul se claseaza pe linia de lux. Societatea care renunta la leasing va refactura o parte din avans si cateva rate achitate de el. TVA de la aceasta factura este deductibila pentru societatea? Pot deduce 100% TVA de la firma de leasing daca administratorul face o decizie si foloseste ... [mai mult]

 
     » Factura de regularizare leasing. Inregistrari contabile 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 15-Feb-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna ianuarie 2016 am primit de la societatea de leasing o factura de storno cu TVA 24%: regularizare TVA capital, regularizare TVA dobanda si regularizare TVA comision gestiune. Pe ce conturi inregistrez aceasta regularizare?[mai mult]

 


     » Preturi de vanzare diferite. Microintreprindere. Implicatii fiscale 
     de Dana Hristu, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o microintreprindere platitoare de TVA ce produce sucuri naturale de fructe. Putem factura acelasi produs finit la preturi diferite? Fiecare client are lista sa de preturi pentru achizitia produselor finite. Pe factura nu apare separat pozitie cu discount. Este corect asa? [mai mult]

 
     » Transport bunuri. Livrari intracomunitare. Implicatii fiscale 
     de Gabi Popescu, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a incheiat un contract cu o societate din Germania ce are ca obiect prefabricarea de constructii metalice si conducte in Romania apoi livrarea si montajul acestora in Germania. Aceste bunuri vor fi incorporate in bunuri imobile. Este aceasta operatiune un nontrasfer conform art. 270 alin. (12) b) fiind o livrare cu instalare ce are locul in Germania conform art. 275 alin. (1) lit. b.? ... [mai mult]

 
     » Efectuarea de incasari pe baza de chitanta. Control ANAF 
     de Justinian Cucu, valabil la 29-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am avut control de la ANAF si am primit amenda ca am eliberat chitanta la o factura persoana juridica si nu bon fiscal. Vreau sa fac contestatie. Am castig de cauza?[mai mult]

 
     » Monografie produse reziduale 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X (care este platitoare de TVA) vinde o data la trei luni produse reziduale (metale feroase si ulei uzat) la firma Y. Monografia este diferita? Factura trebuie facuta cu retinere la sursa sau avem 4111 = 703, 4427 20%? Exista vreo lege prin care vanzarea/facturarea produselor reziduale au un alt regim? [mai mult]

 


     » Impozit pe dividende. Tratament fiscal 
     de Irina Coma, valabil la 02-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate infiintata in anul 2011 are doi asociati persoane fizice rezidente in Italia cu cetatenie italiana. In anul 2016, pentru anul 2015 se decide repartizarea profitului pentru dividende. Ce cota de impozit pe dividende aplicam in anul 2016 in acest caz? Mai exista si alte impozite de plata pentru aceste dividende? In anii anteriori profitul realizat a fost lasat prin hotararea asociatilor ... [mai mult]

 
     » Microintrepreprindere. Operatiuni intracomunitare. Monografie contabila si implicatii fiscale 
     de Gabi Popescu, valabil la 20-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala cu raspundere limitata, microintreprindere, neplatitoare de TVA, dar inscrisa in ROI, are de facut doua operatiuni intracomunitare: 1. Are de platit in Franta unei firme de avocatura servicii in valoare de 360 euro (300 euro plus 60 euro TVA) in baza unei facturi primite 2. Are de transmis in Franta unui client o factura cu data de 30.03.2016 in valoare de 12.000 euro ... [mai mult]

 
     » Servicii prestate de catre nerezidenti in afara teritoriului Romaniei 
     de Justinian Cucu, valabil la 20-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Membrii delegati ai societatii sunt trimisi in Polonia sa participe la o conferinta pentru care primesc factura cu numele membrilor si taxa de participare pentru fiecare. Societatea respectiva este membra UE cu cod de TVA valid. Din punct de vedere al impozitului pe veniturile nerezidentilor, pentru plata acestei facturi, este nevoie de certificat de rezidenta pentru firma externa pentru ... [mai mult]

 
     » Redevente platite unei intreprinderei asociate din UE 
     de Anca Ivanov, valabil la 12-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Referitor la intrebarea: Societatea plateste semestrial o redeventa ca procent din cifra de afaceri catre unul din asociati care este persoana juridica nerezidenta din UE si detine peste 50% din partile sociale. Trebuie sa retinem si sa viram la bugetul de stat impozitul pentru aceste redevente? Asociatul majoritar nerezident (din UE) furnizeaza certificat de rezidenta fiscala si avem incheiat ... [mai mult]

 


     » Corectare eroare semnificativa. Monografie contabila 
     de Dana Apostolescu, valabil la 28-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum pot sa inchid contul 473 (o diferenta de curs valutar de la un credit in CHF din anul 2012) faca sa afectez rezultatul contului de profit si pierdere din anul curent? Firma are sold in contul 106.08. Se poate sa diminuez rezervele? Este cheltuiala nedeductibila? [mai mult]

 
     » Avansuri incasate. Regularizarea la data faptului generator. Comparatie 2015 cu 2016 
     de Amelia Dumitras, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: A este persoana fizica autorizata neinregistrata in scop de TVA la inceputul anului 2015. In lunile iulie-august 2015 incaseaza avansuri pentru livrari de bunuri atat de la persoane fizice neautorizate cat si de la societati comerciale (inregistrate sau neinregistrate in scop de TVA) pentru care emite facturi. In luna octombrie 2015 A depaseste plafonul de TVA (65.000 euro) si la inceputul lunii ... [mai mult]

 
     » Registrul bunurilor de capital. Tratament fiscal 
     de Elena Garofil, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Registrul Bunurilor de Capital la data de 31.12.2015 cuprinde mijloacele fixe care au perioada de amortizare mai mare de cinci ani. Incepand cu data de 01.01.2016 legislatia s-a modificat. Norma spune ca se vor trece mijloacele fixe a caror TVA ajustata va fi mai mare de 1.000 lei. Se poate interpreta ca se vor trece mijloace fixe mai mari de 5.000 lei? Se pastreaza conditia de perioada de ... [mai mult]

 
     » Inregistrare furnizori investitii. Monografie contabila 
     de Irina Coma, valabil la 19-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate captarea, tratarea si distributia apei potabile sau a celei uzate si isi finanteaza investitiile din: - cota de dezvoltare-inclusa in preturile/tarifele practicate la activitatea de baza; - Fond IID - inclus in preturi tarife; - profit reinvestirt. Pentru facturile care au ca sursa de finantare cota de dezvoltare si fondul IID baza se plateste din ... [mai mult]

 


     » Achizitie intracomunitara. Emitere factura. Monografie contabila 
     de Dana Hristu, valabil la 27-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cand se inregistreaza in Declaratia 300 si Declaratia 390 o achizitie intracomunitara cu factura emisa in data de 30.03.2016 si receptie marfa in data de 2.04.2016? Care este cursul utilizat la inregistrarea facturii si inregistrarea receptiei?[mai mult]

 
     » Inregistrare punct de lucru in Italia. Tratament fiscal. Declaratii 
     de Gabi Popescu, valabil la 26-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA dar care are scos certificat TVA cu regim special si deasemenea este inscrisa in Registrul Operatorilor Intracomunitari vrea sa lucreze in domeniul constructiilor pe teritoriul Italian. Deocamdata nu avem nici un salariat deci nu exista A1, lucreaza doar administratorul societatii. Administratorul a deschis punct de lucru in Italia cu CIF din ... [mai mult]

 
     » Rezolutiune contract. Stornare incasari partiale. Tratament fiscal TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 21-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem un echipament livrat in anul 2014 cu TVA 24% pentru care s-au primit incasari partiale. Echipamentul nu a putut fi folosit (trebuie personal specializat) si platit integral de catre client asa ca anul acesta in 2016 s-a hotarat restituirea acestuia (prin rezolutiunea contractului inital) catre furnizor. In calitate de furnizor dorim sa revindem echipamentul altui client. Partea initala ... [mai mult]

 
     » Soldul contului 4428. Dezvoltarea pe analitice. Identificarea componentei soldului 
     de Constanta Popa, valabil la 20-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am preluat evidenta unei societati comerciale cu data de 01.01.2016 si avem o situatie cu privire la soldul contului 4428. In balanta de la data de 31.12.2015 in contul 4428 figureaza un sold debitor de 8.425,64 lei. In Jurnalul de cumparari din luna decembrie 2015 figureaza facturi neplatite in valoare de 104.188,736 lei cu TVA de 25.005,3 lei. In Jurnalul de vanzari sunt facturi neincasate de ... [mai mult]

 


     » Vanzare constructii vechi. Implicatii TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 26-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate este platitoare de TVA are ca obiect de activitate comertul cu bunuri imobile si cumpara de la persoane fizice si juridice apartamente vechi si le revinde. Poate sa aplice scutirea de TVA la vanzarea lor? [mai mult]

 
     » Vanzare bere la draft. Cota TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 13-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea, pe langa activitatea principala, comercializeaza, intr-un spatiu amenajat sub forma de terasa si bauturi alcoolice, racoritoare, produse la gratar si bere la halba (draft). Berea este achizitionata in butoaie de 50 litri de la distribuitori si apoi este vanduta in halbe de 400 ml. La achitie TVA este de 20%. Ce cota de TVA aplic la vanzare 20% sau 9%?[mai mult]

 
     » Vanzare autoturism neamortizat integral. Tratament fiscal 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se doreste vanzarea unui autoturism neamortizat integral. Valoarea de vanzare va fi mai mica decat valoarea neamortizata. Ce implica acest aspect din punct de vedere al cheltuielilor si al TVA? Este necesara ajustarea TVA pentru diferenta dintre valoarea neamortizata si valoarea de vanzare?[mai mult]

 
     » Inchiriere spatii de la diferite societati. Cheltuieli cu consumul de apa. Cota de TVA aplicabila la refacturare 
     de Constanta Popa, valabil la 05-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Doi dintre clienti isi au sediile sociale in spatii inchiriate de la alte societati comerciale. Unul dintre locatori a refacturat apa potabila cu 9% iar celalalt cu 20%. Cum este corect sa se refactureze? Care este baza legala? [mai mult]

 


     » Achizitie matrite pe teritoriul comunitar. Tratament fiscal 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 03-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem un furnizor nou de materiale pentru ambalat din Germania. Pentru a putea produce cartoanele achizitioneaza matrite pentru noi. Ele sunt proprietatea firmei si se utilizeaza de prestator doar pentru noi (se afla in Germania). Factura s-a emis initial fara TVA. Apoi prestatorul a stornat factura initiala si a emis-o din nou cu TVA din Germania de 19% deoarece matritele nu au fost transportate ... [mai mult]

 
     » Livrare cu instalare. Constructie bun imobil in Ungaria. Implicatii TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 15-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma de constructii din Romania, platitoare de TVA, inregistrata in ROI incheie un contract pentru executie lucrari constructii cu o persoana fizica cetatean german. Constructia se realizeaza in Ungaria (contractul consta in realizarea casei in fabrica din Romania si montarea ei pe teritoriul Ungariei). Cum se face facturarea (in lei, in euro)? Se aplica sau nu TVA?[mai mult]

 
     » Regim TVA servicii inchiriere/organizare evenimente 
     de Bogdan Costea, valabil la 21-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate presteaza servicii de chirie organizare evenimente mai multor societati printre care si societati cu rezidenta UE. In conformitate cu Codul fiscal, acest serviciu este considerat o prestare locala realizandu-se intr-un spatiu fizic pentru care societatea plateste chirie si pe care il pune la dispozitia clientilor sai (rezidenti sau nerezidenti). In consecinta se factureaza cu TVA 20%. ... [mai mult]

 
     » Livrari intracomunitare. Plata in transe. Implicatii fiscale 
     de S.M. Armaselu, valabil la 13-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea din Romania are un contract cu o societate din Belgia (ambele inregistrate platitoare de TVA) pentru executarea de fatade la un imobil. Materialele pentru fabricarea acestor fatade se achizitioneaza de catre firma din Romania din Portugalia, se produc in Romania apoi se transporta la imobilul respectiv. Pretul contractului include toate acestea. Se factureaza in transe stabilite prin ... [mai mult]

 


     » Compensare externa. Consecinte fiscale si obligatii declarative 
     de Justinian Cucu, valabil la 03-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un furnizor din Turcia mi-a livrat marfa de 98.000 euro in anul 2009. Se constata ca nu este conforma si o export partial in anul 2010 in valoare de 63.000 euro (avem DVE). Nu au fost de acord cu compensarea. Diferenta de 35.000 euro ei o considera inchisa drept prejudiciu adus firmei noastre pentru neplacerile create clientilor. Anul acesta trimit un extras din care rezulta ca au stins debitele ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii catre un client din UK care nu detine un cod valid de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 26-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societatea din Romania a prestat servicii catre o societate din UK, a emis facturi fara TVA si ulterior a constatat ca societatea din UK nu era inregistrata in scopuri de TVA in UK si implicit neinregistrata in VIES. Ce obligatii are societatea din Romania in cazul acesta? Trebuie colectat si platit TVA pentru aceste operatiuni?[mai mult]

 
     » Cotizatie achitata unei asociatii profesionale. Tratament fiscal 
     de Elena Garofil, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania a achitat cotizatie de membru pentru o asociatie profesionala cu sediul in SUA. Care sunt implicatiile fiscale si obligatiile declarative ale societatii din Romania? Este necesar un document de inregistrare fiscala sau certificat de rezidenta fiscala eliberat de autoritatile din SUA?[mai mult]

 
     » Corectarea declaratiei 394 si sanctiunile corespunzatoare 
     de Justinian Cucu, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avand in vedere Ordinul 1105/2016 privind completarea si depunerea declaratiei 394 anexa 2 pct. 3 cum procedam in urmatoarele cazuri: - in luna N+2 s-a constatat ca anumite facturi de furnizor cu data luna n nu s-au declarat (din vina noastra) in declaratia 394 a lunii N? - in luna N+2 sosesc intarziate de la furnizor (din vina furnizorului) facturi cu data N? Depunerea declaratiei ... [mai mult]

 


     » Inchirierea mai multor spatii comerciale. Depunerea unei singure notificari de taxare 
     de Constanta Popa, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am inchiriat trei spatii la trei persoane juridice diferite. Am optat pentru taxarea cu TVA a veniturilor din chirii. Notificarea impusa de normele de aplicare ale art. 141 alin. 3 din Codul fiscal trebuie depusa pe fiecare suprafata inchiriata in parte sau se depune o singura notificare cu totalul suprafetelor inchiriate?[mai mult]

 
     » Livrare de bunuri intracomunitara catre o societate afiliata. Implicatii fiscale 
     de Dana Hristu, valabil la 29-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea vinde produse catre o societate din UE, platitoare de TVA, la care societatea din Romania este actionar 100%. Facturam cu sau fara TVA si ce documente trebuie sa anexam? Ce alte implicatii mai sunt avand in vedere ca firmele sunt afiliate?[mai mult]

 
     » Import cu amanare la plata TVA. Tratament fiscal 
     de Anca Ivanov, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care sunt obligativitatile declarative si inregistrarile in contabilitate a importulurilor mai exact a TVA datorat pentru importul de materiale in urma obtinerii de la Directia Generala a Vamilor a certificatului de amanare de la plata a TVA in baza art. 326 alin. (4) din Legea 227/2015?[mai mult]

 
     » Transport international in asociere. Monografie contabila 
     de Anca Ivanov, valabil la 28-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate de transport international de persoane pe ruta Bucuresti-Istanbul si retur are o asociere cu un partener turc prin care se face transportul de persoane cu autocare care apartin ambelor parti. Astfel cursele se fac atat cu autocare apartinand firmei romanesti cat si celei din Turcia. Societatea din Romania incaseaza contravaloarea biletelor de transport atat pentru autocarele ... [mai mult]

 


     » Ajustarea bazei de impozitare pentru TVA ca urmare a falimentului beneficiarului 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se inregistreaza ajustarea bazei de impozitare TVA pentru creante neincasate de la o firma care are sentinta de trecere la faliment? Cum se reflecta aceasta in decontul de TVA? [mai mult]

 
     » Deductibilitate cheltuieli autoturism 
     de Irina Coma, valabil la 20-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se achizitineaza pe firma un autoturism pentru a fi folosit de catre directorul societatii. In aceasta situatie putem deduce 100% cheltuielile si TVA sau folosim procentul de 50%? [mai mult]

 
     » Achizitie mase plastice primare in scop de revanzare. Export in Mexic. Completare cod CAEN 
     de Constanta Popa, valabil la 07-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania cumpara materie prima de la alta unitate din Romania. Materie prima este masa plastica primara si urmeaza sa fie vanduta unei societati din Mexic. Care sunt implicatiile fiscale si contabile? Codul CAEN de activitate este 2222.[mai mult]

 
     » Operatiuni privind TVA efectuate de o societate dupa inregistrarea in scop de TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 07-Mar-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: 1. Care este articolul ce precizeaza cota de TVA care se aplica in vederea ajustarii taxei (pct. 83 alin. (11) din Normele Codului fiscal) la persoanele neinregistrate in scopuri de TVA conform art. 310? Ulterior acestea se inregistreaza in scopuri de TVA prin atingerea sau depasirea plafonului de 220.000 lei. 2. Societatea devine platitoare de TVA la data de 01.03.2016 si are stoc de marfa ... [mai mult]

 


     » Contributii la fondul de mediu pentru fier. Monografie contabila 
     de Anca Ivanov, valabil la 30-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este monografia contabila privind prelucrarea (fasonarea) fierului in cazul unei societati comerciale platitoare de impozit pe profit? Care sunt obligatiile legate de Fondul pentru Mediu? [mai mult]

 
     » Constituirea si plata dividendelor din rezultat reportat. Tratament fiscal 
     de Marilena Radulescu, valabil la 02-Mai-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate cu activitatea suspendata pe o perioada de trei ani poate sa mai repartizeze pe dividende profitul nerepartizat inainte de expirarea termenului de suspendare? Daca da, operatiunile ce trebuie efectuate (constituire, declarare si plata impozit dividende) pot fi considerate operatiuni care contravin starii de "activitate suspendata"?[mai mult]

 
     » Inchiriere auto moto. Semnarea contractului 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma ce inchiriaza auto si moto catre persoane fizice, romane si straine, emite mai intai o factura de avans care reprezinta practic doar o rezervare a echipamentului si ulterior, cand clientul plateste si diferenta se emite factura finala. In acest caz cand trebuie semnat contractul? Poate fi semnat si cand clientul beneficiaza efectiv de serviciu?[mai mult]

 
     » Efectuare lucrari de constructii. Inregistrari contabile si implicatii fiscale 
     de Gabi Popescu, valabil la 21-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, efectueaza lucrari, constructii catre persoane fizice si juridice. Executia unei case (indiferent de stadiul contractarii ei) poate sa dureze de la doua saptamani la o luna insa constructia se poate transfera de la o luna calendaristica la alta. In acest moment firma procedeaza astfel: a) achizitie materiale pentru casa; b) materialele se ... [mai mult]

 


     » Achizitii serviicii intracomunitare fara cod valid de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: 1. Am primit o factura de servicii online de la un furnizor din UE care nu are mentionat un cod VAT. Factura este fara TVA. Se aplica taxare inversa? Se trece in declaratia 390? 2. Un furnizor extern din UE ne-a emis factura cu TVA pentru sustinerea unui examen online. Aceasta se mai trece in declaratia 390?[mai mult]

 
     » Refacturare costuri congres. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 20-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care aplica TVA la incasare si neinregistrata in ROI primeste o factura externa de la un furnizor din Austria pentru participare la congres a unei terte societati. Factura primita este fara TVA. Cum se evidentiaza in Declaratia 300? Se mai declara in D390? Aceasta factura urmeaza a se refactura catre o alta societate care este neplatitoare de TVA. La refacturare se colecteaza TVA? ... [mai mult]

 
     » Import mostre. Formalitati vamale in Franta 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 16-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A inregistrata in scopuri de TVA in Romania a efectuat un import de mostre (produse alimentare) de la societatea B din Israel. Formalitatile vamale s-au efectuat in Franta de catre societatea C inregistrata in scopuri de TVA in Franta. Societatea C a expediat bunurile societatii A din Romania insa nu a emis factura catre A singura factura pe care o are A este de la societatea B din ... [mai mult]

 
     » Operatiuni economice pe teritoriul unui stat membru. Implicatii TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 14-Apr-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma X din Franta factureaza marfa catre firma Y din Romania cu TVA francez (factura 1). Marfa nu este livrata in Romania si ramane in Franta Firma Y din Romania factureaza (factura 2) catre firma Z din Franta. Trebuie aplicat TVA romanesc la factura de vanzare? Marfa se trimite direct de la firma X la firma Z din Franta. Cum se declara aceste operatiuni din perspectiva firmei Y din Romania? ... [mai mult]

 


     » Restituire TVA pentru export de bunuri efectuat de catre cumparator persoana fizica 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Ian-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care un client persoana fizica, cu cetatenie africana, achizitioneaza mobilier pentru casa si il exporta pe continentul african aducand dovada vamala a exportului ii poate fi returnat TVA de catre magazin? Care este tratamentul?[mai mult]

 
     » Reparatii utilaje. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 06-Iul-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea face reparatii la utilajele din dotare. Unele sunt amortizate integral,altele nu.Cum se inregistreaza cheltuielile la unele,si cum se inregistreaza la altele?[mai mult]

 
     » Lucrari de reparatii. Cheltuieli 
     de Irina Coma, valabil la 17-Mai-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra doreste sa efectueze lucrari de reparatii la o cladire si anume:reparatii la tencuiala si apoi vopsirea cladirii.Acestea se considera cheltuieli cu reparatiile sau investitii ? [mai mult]

 
     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]