PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Flux RSS PortalContabilitate.ro pe Facebook Twitter Trimite pe Yahoo Messenger Trimite prin email Mareste font Micsoreaza font Font default

TVA



     » Factura externa de servicii. Neinregistrarea in Registrul operatorilor intracomunitari. Consecinte 
     de Constanta Popa , valabil la 19-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra se afla intr-o disputa cu o firma germana la Centrul International de expertiza ICC Paris.Se numeste un expert ,se semneaza termenii de referinta unde este stipulat printre altele onorariul(215 ore *70 lireora) expertului si cheltuieli pentru calatorie.Expertiza se realizeaza de o firma de expertiza din Anglia ,care trimite expertul in Romania.Firma din Anglia este ... [mai mult]

 
     » Import servicii - obligatie de plata TVA pentru firma romana 
     de Marilena Radulescu, valabil la 12-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra primeste o factura de servicii din belarus, factura in euro. aceste servicii constau in: 1. traducere documente, 2. autentificare notariala, 3. livrare la biroul de schimb valutar. Cum inregistram in contabilitate aceste servicii, cu sau fara taxare inversa si la ce rand din decont? Este necesar sa cerem cerificat de rezidenta fiscala si in ce cazuri se cere acest ... [mai mult]

 
     » Factura emisa de furnizor din Irlanda pentru reclama online.TVA si monografie contabila 
     de Dana Hristu, valabil la 21-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma are de inregistrat o factura de la firma Google Ireland ,care are VAT IE 6388047V. Este o factura emisa pentru reclama online in Romania,TVA este zero. Se specifica pe factura ca sunt servicii supuse taxarii inverse, TVA contabilizat de destinatar conform art 196 al Directivei Consiliului 2006112CE. Care sunt inregistrarile contabile? Daca se trece in jurnalul de cumparari ,in ... [mai mult]

 
     » Achizitii de servicii intracomunitare de catre neplatitor de TVA 
     de Anca Ivanov, valabil la 16-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate comerciala neplatitoare de tva in Romania cu obiect de activitate pensiune . Are incheiat cu cei de la Booking Olanda un contract de rezervare pentru care ei imi emit facturi. Facturile sunt fara tva , dar pe facturi este mentionat ca " TVA-ul este supus regimului de taxare inversa ". 1. Ce obligatii am eu in Romania : trebuie sau nu sa ma inregistrez doar pentru aceste prestarii de ... [mai mult]

 


     » Regularizare avans. Inregistrarea ulterioara a societatii in scop de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neplatitoare TVA achita un avans pentru achizitia de marfa catre o societate platitoare TVA. Factura de avans este emisa la data achitarii avansului. Pana la livrarea marfii pentru care s-a achitatfacturat avansul societatea devine platitoare de TVA. La livrare se emite o factura pentru echipamente si o factura care storneaza avansul. Cum tratam regularizarea acestui avans din punct ... [mai mult]

 
     » Teren achizitionat de la o persoana fizica 
     de Dana Hristu, valabil la 14-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate comerciala doreste achizitionarea unui teren cu suprafata de 1800 mp intravilan construibil in vederea construirii unui sediu de firma. Terenul va fi achizitionat de la o persoana fizica. Aceasta trebuie sa adauge TVA la valoarea pe care o doreste? Care este procentul de TVA pentru cumpararea acestui teren si daca aceasta suma se poate recupera de la stat in conditiile in care ... [mai mult]

 
     » TVA dedus la cheltuieli in legatura cu o sala de protocol 
     de Diana Popescu, valabil la 12-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am inregistrat pe cheltuieli: - materiale si prestatii care de fapt trebuiau sa fie inregistrate pe investitie -sala de protocol. Daca investitia va fi inregistrata, TVA-UL este deductibil, avand in vedere destinatia ca sala de protocol, intrucat obiectul de activitate este prelucrarea carnii?[mai mult]

 
     » Asociere in participatiune. Tratament fiscal TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cine are dreptul si obligatia de a deduce tva-ul aferenta achizitiilor de bunuri si servicii intr-o asociere in participatiune? Intr-o asociere fara personalitate juridica intre doua sau mai multe persoane juridice romane, veniturile si cheltuielile inregistrate se atribuie fiecarui asociat, corespunzator cotei de participare din asociere. Conform art 127 alin (10) din Codul Fsical" (1) In ... [mai mult]

 


     » Masuri de simplificare deseuri. Conditii de aplicare 
     de Ela Dumitra, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: SC " A" platitoare de TVA are ca obiect de activitate colectarea de fier vechi ( cu tot ce implica are autorizatie de mediu etc etc) . Aceasta societate a cumparat de la alta societate "B" platitoare de tva deseuri de fier vechi care constau in niste utilaje dezafectate ( s-a facut facut factura cu taxare inversa , pe care s-a mentionat deseuri de fier vechi si implicit si taxa de mediu ) ... [mai mult]

 
     » TVA incgiriere imobil 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a achizitionat un spatiu pentru care a platit suma de 100.000 lei fara TVA (nu a dedus TVA). La spatial respective se fac lucrari de amenajari si reparatii iar pt materialele folosite la amenajari se va deduce TVA. Dupa ce spatiul va fi amenajat, acesta va fi inchiriat catre o terta persoana juridical platitoare de TVA. Cum vom factura chiria: cu TVA sau fara TVA?[mai mult]

 
     » Marfa primita spre prelucrare fara retur 
     de Adina Bocan, valabil la 31-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Prelucram materiale in regim lohn. Au mai ramas materiale de la client care are au un grad ridicat de uzura. Le putem casa, avand in vedere ca nici clientul nu le mai vrea inapoi?[mai mult]

 
     » Furnizor din Ungaria inregistrat in scop de TVA in Romania. Deductibilitate TVA pentru o societate din Romania 
     de Dana Hristu, valabil la 14-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Solicit incadrarea urmatorului tip de operatiune din punctul de vedere al declararii prin D300 si D390D394: - societatea nostra (domiciliata in RO) achizitioneaza bunuri de la o societate din Ungaria. - societatea ungara este inregistrata dpdv TVA in Romania si factureaza livrarile cu TVA, indicand pe facturi codul romanesc de TVA. - livrarea efectiva a marfii se face de la depozitele din ... [mai mult]

 


     » Achizitie de marfa din Grecia urmata de export. Transportul direct de la furnizor la clientul non-UE 
     de Constanta Popa , valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania cumpara marfa din Grecia ( tara UE) si o revinde intr-o tara non UE. Cand o cumpara nu se plateste TVA da catre societatea din Romania, dar cand o vinde ? Mentionez ca marfa a plecat de la furnizorul din Grecia direct catra tara non UE catre care a vandut marfa societatea din Romania ( exista CMR care sa ateste asta). Sau mai precis cine platesta TVA in aceasta ... [mai mult]

 
     » Operatiune triunghiulara. Persoana impozabila din Romania cumparator-revanzator 
     de Amelia Dumitras, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am o livrare triunghiulara; eu sunt cumparator revanzator din Romania. Am cumparat dintr-un stat membru si am vandut altui stat membru UE. Marfa a plecat direct catre beneficiarul final. In ceea ce priveste transportul, acesta a fost platit de catre beneficiarul final, conform contract; adresa pe CMR este trecuta astfel, mentionata pe campuri, dupa cum urmeaza, in doua variante (2 CMR-uri): 1. ... [mai mult]

 
     » Inregistrare speciala in scop de TVA. PFA 
     de Irina Coma, valabil la 29-Iun-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sunt un PFA care vinde servicii in UE; nu sunt platitor de TVA, dar facand servicii intracomunitare, am obtinut un CIF (care nu este acelasi ca si cif-ul emis de ONRC) care administratia financiara imi spune ca va fi utilizat numai la operatiuni intrastat, nu si in tara, deci voi emite facturi in tara fara tva si nu voi deduce TVA. As dori sa stiu este corect asta? Sa folosesc CIF-ul de TVA numai ... [mai mult]

 
     » Declaratia Intrastat. Reduceri comerciale 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se declara reducerile comerciale in Declaratia intrastat? Societatea noastra a livrat bunuri unui client. Ulterior livrarii( intr-o luna urmatoare) ne-a fost comunicat ca ca nu ni se accepta la plata o suma de bani ca urmare a faptului ca bunul livrat prezenta anumite neconformitati, prin urmare am emis un credit note pentru diferenta( pentru suma neacceptata la plata. Cum se inregistreaza ... [mai mult]

 


     » Autoturism utilizat pentru transportul salariatilor. Utilizarea ocazionala in scop personal. Deductibilitate TVA si cheltuieli. Tratamentul amortizarii  
     de Constanta Popa , valabil la 29-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza un autoturism in leasing financiar pentru a fi utilizat strict ca mijloc de transport la si de la locul de munca( incadrat deci la exceptii ). Societatea deduce integral TVA si cheltuielile ocazionate de utilizarea acestui mijloc de transport, intocmind documente justificative pentru toate cheltuielile. Administratorul doreste sa foloseasca autoturismul ... [mai mult]

 
     » Utilaje agricole in leasing financiar. Inchirierea catre terti 
     de Constanta Popa , valabil la 25-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: As vrea sa stiu daca am cumparat niste utilaje agricole in leasing financiar in anul 2014, pot sa inchiriez aceste utilaje in perioada leasingului 2014-2018 in baza unui contract de inchiriere, si care sunt aspectele din punct de vedere financiar si fiscal.[mai mult]

 
     » Institutie publica. Inregistrari contabile achizitie autoturism 
     de PortalContabilitate.ro, valabil la 25-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem institutie publica si am achizitionat un autoturism Duster prin proiect POSDRU asistenta tehnica. Contractul de leasing financiar s-a incheiat la data de 12.05.2014 la curs de vanzare BRD 4.5000 RON cu valoarea de intrare a bunului 16.284,59 eur+ tva, iar platile sumelor in euro urmand a se face in RON la valoarea convertita din data facturarii la curs vanzare BRD. Am primit ... [mai mult]

 
     » Scoala de soferi. Ajustare TVA. Declaratii 
     de S.M. Armaselu, valabil la 14-Iun-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o societate cu obiect de activitate : scoala de soferi ,infiintata din anul 2011 ,platitor de impozit micro si de TVA. De atunci societatea are in derulare un leasing financiar . Prin optiune , cf.art.152 din Codul Fiscal, doreste sa devina neplatitoare de tva cu luna iulie 2014. Contractul de leasing : - a inceput in luna 05.2010 - s-au achitat rate si dobanzi cf.facturi primate - ... [mai mult]

 


     » Regim TVA vanzare teren cu investitie in curs de executie 
     de Ela Dumitra, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am un teren achizitionat inainte de aderarea la U.E.(a fost cumparat in 2005)de la o persoana fizica,deci fara TVA.Pe teren am inceput o constructie,care este la faza de structura,nu intruneste deci elementele unei cladiri,nu a putut fi receptionata ca si cladire.Toate cheltuielile pe care le-a generat aceasta structura(proiectare,taxe autorizatie ,facturile firmei care a realizat structura ... [mai mult]

 
     » Obligativitatea de a intocmi Aviz de insotire a marfii 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem de livrat si montat un numar de tamplarie aluminiu in Austria. Trebuie completat si avizul de insotire a marfii daca avem deja factura?[mai mult]

 
     » Facturare cu TVA sau fara. Pasi de urmat 
     de Gabi Popescu, valabil la 14-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma noastra, platitoare de TVA, va factura unui client din Italia (cu numar valid de inregistrare pentru TVA) produse/servicii care vor ramane in Romania. Noi facturam cu TVA sau fara TVA? In cazul in care facturam cu TVA, clientul nostru din Italia nu are reprezentant fiscal in Romania si ne solicita ajutorul in cazul recuperarii TVA-ului. Care sunt pasii pe care ar trebui sa-i urmeze in ... [mai mult]

 
     » Vanzare teren. Tratament fiscal pentru persoana impozabila neplatitoare de TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 12-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA are in patrimoniu un teren (imobilizare corporala) pe care intentioneaza sa-l vanda la o valoare de 225.000 lei, in urma reevaluarii. In urma vanzarii terenului societatea devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului privind regimul special de scutire pentru intreprinderi mici? Valoarea de 225.000 lei se ia in calcul la depasirea plafonului ... [mai mult]

 


     » Declararea contractelor incheiate cu nerezidenti 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a incheiat un contract de prestari servicii tehnice utilaj pe teritoriul Romaniei in 2010 cu o soc. din Austria. Contractul este incheiat pe o perioada nedeterminata si a fost inregistrat la ANAF la acea data, mentionand pe el perioada nedeterminata. Serviciile tehnice se desfasoara pe teritoriul Romaniei in fiecare an, aproximativ 10 zile consecutive. Intrebare: Mai trebuie declarat ... [mai mult]

 
     » Dividende platite unei persoane juridice olandeze 
     de Dana Hristu, valabil la 14-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra are incepand cu Septembrie 2013 un alt actionar majoritar (80%), persoana juridica nerezidenta (Olanda). Conform prevederilor CEDI incheiata cu Olanda, impozitul retinut este 0, daca persoana juridica nerezidenta prezinta Certificat de rezidenta fiscala. In luna Iulie am platit dividende catre acest actionar si nu am retinut impozit, chiar daca detine partile sociale de mai ... [mai mult]

 
     » Venituri din dobanzi platite asociatului italian. Impozitul pe veniturile nerezidentilor 
     de Constanta Popa , valabil la 05-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un asociat italian, rezident (locuieste in Romania, este si administrator si salariat). A imprumutat firma cu dobanda. Creditul i s-a restituit, si din martie a inceput sa si ia si dobanda. Cred ca trebuia sa-i retin impozit, Nu am gasit nicio baza legala, nu stiu daca trebuie sa declar acest impozit. Si am niste dobanzi mari! Ce m-a speriat, este ca am gasit pentru asociat persoana ... [mai mult]

 
     » Impozit nerezidenti SUA 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un SRL inregistrat ca platitor de TVA in RO primeste servicii formare profesionala ( instruire ) pentru angajatii proprii de la o societate din SUA. Cursurile se tin in RO de o persoana delegata de societatea din SUA. Care sunt implicatiile d.p.d.v. al impozitului nerezidenti? Contractul se inregistreaza la Fisc?[mai mult]

 


     » Vneituri neimpozabile tranzactionare titluri 
     de Irina Coma, valabil la 07-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am adresat anterior urmatoarea intrebare : Intrebare: Daca SC Y-persoana juridica romana, ar vinde partile sociale detinute la SC X -persoana juridica romana catre o firma din Germania, ce se intampla cu venitul respectiv? Se impoziteaza separat de restul veniturilor din exploatare? Raspuns: Veniturile obtinute in urma tranzactionarii partilor sociale intra in baza de impozitare fie a ... [mai mult]

 
     » Aspecte contabile si fiscale privind plata arendei in bani si natura 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 06-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X conform contractelor de arenda incheiate cu arendatorii trebuie sa plateasca arenda atat in natura (cereale) cat si in lei. 1. Care este procedura contabila pentru fiecare dintre cele doua cazuri? 2.Exista o marja de deductibilitate?. 3.Trebuie sa se retina un anumit procent pentru sanatate? Cine plateste contributia la sanatate? 4.Ce declaratii se intocmesc? 5.Pentru plata ... [mai mult]

 
     » Mese acordate angajatilor.Regim fiscal 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 22-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate care are un restaurant propriu nu acorda tichete de masa salariatilor dar a decis sa acorde salariatilor o masa calda pe zi. Societatea vrea sa urmeze urmatoarea procedura: A. Sa intocmeasca un tabel zilnic pe fiecare salariat din care sa rezulte felurile de mancare servite si valoarea acestora B. Daca rezulta ca salariatul a consumat mancare de 12 lei/zi sa impartim suma in: 9 ... [mai mult]

 
     » Conditii persoane afiliate 
     de Elena Ionescu, valabil la 17-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca organele fiscale vor considera ca tranzactiile intre doua firme la care asociati unici sunt doi membrii ale aceleasi familii (una din firme e a fiului ,iar cealalta firma e a mamei) trebuie sa se supuna politicii preturilor de transfer si daca aceste doua firme se considera a fi afiliate. [mai mult]

 


     » Finalizare nontransfer 
     de Adrian Benta, valabil la 03-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In continuarea spetei de la intrebarea: http:www.portalcontabilitate.robunuri-in-custodie-din-alt-stat-membru-27940.htm Suntem relativ aproape de expirarea celor 24 de luni in care bunurile primite in custodie au fost considerate non transfer. Societatea B din Olanda intentioneaza sa prelungeasca contractul de prestari servicii pe inca 18 luni in aceleasi conditii. Tinand cont ca, proprietarul ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri fara factura.Autofactura 
     de Dana Hristu, valabil la 05-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Efectuam achizitii intracomunitare din Ungaria si din Italia. Marfa ne-a fost trimisa in transe in lunile anterioare, cu document de livrare, dar nu ne-a fost inca facturata. In aceste conditii trebuie sa emitem autofactura? Ce trec in autofactura la furnizor, denumirea societatii noastre sau denumirea si toate datele ale furnizorului intracomunitar? Cum o inregistrez in contabilitate si ce voi ... [mai mult]

 
     » Avans AIC. Modificare perioada fiscala 
     de Irina Coma, valabil la 25-Iun-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am platit un avans pt achizitia de utilaje in baza unei facturi proforme in data de 15.05.2014, unui furnizor din Germania. Deoarece societatea noastra este platitoare de tva cu raportare trimestriala , cf prevederilor legislative , in momentul efectuarii unei tranzactii intracomunitare trebuie sa depuna declaratia 092 prin care trece de la raportarea trimestriala la cea lunara. Furnizorul refuza ... [mai mult]

 
     » Avans intracomunitar. Modificare pierdere fiscala TVA 
     de Irina Coma, valabil la 21-Iun-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am platit un avans pt achizitia de utilaje in baza unei facturi proforme in data de 15.05.2014, unui furnizor din Germania. Deoarece societatea noastra este platitoare de tva cu raportare trimestriala , cf prevederilor legislative , in momentul efectuarii unei tranzactii intracomunitare trebuie sa depuna declaratia 092 prin care trece de la raportarea trimestriala la cea lunara. Furnizorul ... [mai mult]

 


     » Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din insulele Virgine  
     de Amelia Dumitras, valabil la 22-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cumpar din Insulele Virgine un produs care este de provenienta non UE . Acest produs ajunge in Olanda si apoi in Romania. Cum este considerat import, achizitie si ce obligatii declarative am?[mai mult]

 
     » Regim TVA vanzare teren 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a achizitionat un teren in anul 2007 de la o persoana fizica. o parte din teren este extravilan iar o parte este intravilan. In 2014 societatea doreste sa vanda terenul. Societatea este platitoare de TVA. Care este regimul fiscal dpdv al TVA pentru vanzarea terenului: se factureaza cu TVA valoarea integrala sau doar valoarea aferenta terenului intravilan?[mai mult]

 
     » Inregistrare in ROI achizitie intracomunitara mai mica de 10.000 euro 
     de Irina Coma, valabil la 16-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru o societate comerciala care urmeaza sa se infiinteze si pe care o voi inregistra ca platitoare de TVA , exista obligatia de inregistrare in Registrul Operatorilor Intracomunitari daca efectuam achizitii intracomunitare de bunuri se servicii sub plafonul de 10.000 eur ? Mai precis, din CF inteleg ca daca e neplatitoare de TVA trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA si in ROI daca ... [mai mult]

 
     » Dare in plata. Tratament fiscal TVA activitate recurenta versus ocazionala 
     de Ela Dumitra, valabil la 12-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O persoana fizica intentioneaza sa faca o dare in plata cu niste loturi de teren construibil aflate in Bucuresti (a contractat un imprumut pe care nu il poate restitui si a garantat cu loturile de teren construibil). Terenul a fost achizitionat in anul 2011 si divizat in loturi. Valoarea tranzactiei depaseste 65.000 euro. Avand in vedere ca se va incheia un singur contract de vanzare ... [mai mult]

 


     » Transport in Romania. Prestare de servicii intracomunitara 
     de Irina Coma, valabil la 11-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care societatea noastra presteaza servicii de transport pe teritoriul tarii (punct de incarcare si descarcare in Ro), dar beneficiarul este persoana impozabile inregistrata in scopuri de TVA in Italia, locul prestarii serviciului de transport este considerat sediul beneficiarului si se factureaza fara TVA, reprezentand prestare de serviciu intracomunitara si se declara in D390?[mai mult]

 
     » Regim TVA servicii publicitate 
     de Vigi Radu, valabil la 11-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea "Alfa" SRL, microintreprindere, neplatitoare de TVA, inregistrata in ROI, detine un site prin intermediul caruia transportatorii isi pot posta cursele cu autocarele pe care le fac in tara si strainatate, iar clientii pot cumpara online bilete. Transportatorii se aboneaza la acest site pe 3,6,12 luni. La acest site se aboneaza si persoane impozabile din UE. Intrebarea mea este daca ... [mai mult]

 
     » A.I.C. bunuri pe teritoriul altui stat membru decat Romania 
     de Amelia Dumitras, valabil la 03-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A, din RO, inregistrata in scopuri de TVA in RO, achizitioneaza marfuri de la Societatea B din Cehia inregistata in scopuri de TVA in Cehia. Societatea A din RO, vinde (factureaza TVA 24%)marfurile unei soc C din RO, inregistate in scopuri de TVA in RO. Marfa este transportata direct de catre B din Cehia in Polonia, conform comenzii de livrare a societatii C din Romania. Firma A a ... [mai mult]

 
     » Servicii degustari vinuri pentru beneficiari din Comunitate. Tratament fiscal TVA 
     de Amelia Dumitras, valabil la 15-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate producatoare de vin, pentru promovarea vinului tine degustari de vinuri. Acest serviciu este una mai complexa, adica se prezinta podgoria, tehnologia de prelucrare a strugurilor, etc, se degusta cateva sortimente de vin insotit sau urmat de o masa. Nedumerirea este cum facturez acest servici pentru clientii UE? Eu am incadrat la exceptii Art 133 alin (4) pct d) sisau alin ... [mai mult]

 


     » Regim TVA import in Olanda 
     de Vigi Radu, valabil la 04-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma A din Romania importa marfa din India . Marfa este pusa in libera circulatie pe teritoriul Olandei si ajunge in Italia , la clientul firmei X. Mentionam ca Firma de transport emite o factura catre firma X in care sunt incluse taxale vamale achitate in Olanda , precum si prestatia acestuia. Care este modul de declarare si plata a TVA?[mai mult]

 
     » Program informatic creat in regie proprie. Inregistrari contabile 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Legat de intrebarea pe tema ""Contract incheiat cu o persoana fizica pentru implementarea unui program IT "": Cum inregistrez eu investitia in contabilitate daca acea persona fizica nu-mi emite factura? Serviciul se realizeaza numai pe baza de contract prestari servicii? In baza contractului inregistrez in contabilitate imobilizarea necorporala?[mai mult]

 
     » Operatiuni impozabile in Romania. Plata TVA 
     de Constanta Popa , valabil la 17-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Revenind la intrebarea anterioara ( raspuns dna C. Popa), am considerat mai degraba 133, alin 4, b in baza normelor art 133, vezi pct 14, lit K. Totusi, indifferent daca e pe (132, 2, b) sau (133, 4, b ) art 150, alin 6 cere ca furnizorul SA NU AIBA cod TVA ori societate in cauza are codul TVA al sucursalei, chiar daca aceasta este considerata nestabilita in RO pt aceasta tranzactie. Ce parere ... [mai mult]

 
     » Livrare de bunuri din Germania cu instalare intr-un imobil din Romania. Nontransfer  
     de Constanta Popa , valabil la 16-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Germania are o sucursala ( sediu fix) inregistrat in scop de TVA in Romania. Se face o livrare de componente din Germania catre Romania, componente ce vor fi incorporate intr-un imobil ( parerea noastra este ca intra pe art 133, alin 4, a. Sucursala din Romania nu are absolut niciun amestec, initial sau ulterior in aceasta livrare si incorporare. Beneficiarul e inregistrat in ... [mai mult]

 


     » Vanzare terenuri. Persoana neinregistrata 
     de Gina Dragon, valabil la 20-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O microintreprindere platitoare de impozit pe venit, cod CAEN 4110, dezvoltarepromovare imobiliara aflata in lichidare voluntara urmeaza sa vanda terenurile detinute (inregistrate in cont 2111). Societatea nu mai este inregistrata in scopuri de TVA, intrucat nu au mai fost depuse declaratii din 2011. La vanzarea terenurilor se poate aplica scutirea prevazuta la art. 152 Cod Fiscal? Veniturile din ... [mai mult]

 
     » Ajustare stocuri. TVA 
     de S.M. Armaselu, valabil la 17-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate cu obiect de activitate servicii medicale scutite fara drept de deducere, efectueaza studii clinice pentru clienti externi constand in investigatii RMN fara interpretarea doctorului specialist, in acesta situatie putem factura fara TVA sau aceste servicii sunt impozabile din punct de vedere al TVA-ului? Daca societatea nu este inregistrata in scopuri de TVA, in vederea prestarii acestor ... [mai mult]

 
     » Cifra de afaceri pentru plafonul de scutire. Ajustarea TVA pentru bunuri mobile, mijloace fixe si bunuri de capital 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra este neplatitoare de TVA avand obiect de activitate serviciile medicale. Daca societatea incepe sa presteze servicii de chirurgie estetica care pot fi interpretate ca servicii de infrumusetare, cand trebuie sa ne inregistram in scopuri de TVA si cum ajustam TVA-ul pt echipamentele si materialele sanitare folosite pentru aceste servicii?[mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din Turcia 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma din Romania cumpara marfa de la un furnizor din Turcia insa marfa vine din Suedia, este achizitie intracomunitara? Ce obligatii declarative avem tinand cont ca documentul de intrare este o factura de la furnizorul din Turcia? Se declara in 390? Ce cod valid de TVA se trece daca noi avem invoice de la furnizorul din Turcia?[mai mult]

 


     » Ajustare TVA deductibila in beneficiul persoanei impozabile dupa inregistrarea in scopuri de TVA 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate se infiinteaza ca neplatitoare de TVA in luna Martie 2013, iar in luna Noiembrie 2013 devine platitoare de TVA prin depasirea plafonului de 220.000 lei. In luna Noiembrie 2013 cand a devenit platitoare de TVA. Nu s-au facut ajustari de tva pentru marfurile aflate in stoc si mijloacele fixe. Intrebare:pot sa ajustez TVA-ul partial, adica numai la mijloacele fixe dar la momentul ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA in cazul inregistrarii in scop de TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 05-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala neplatioare de TVA realizeaza activitati de comert cu amanuntul al produselor alimentare.La data de 30.06.2014 societatea depaseste cifra de afaceri de 65.000 euro si cu data de 01.08.2014 devine platitoare de TVA la incasare trimestrial. Care este monografia contabila (exemplu) despre cum se realizeaza ajutarea TVA-ului aferent stocurilor de marfuri(achitate si ... [mai mult]

 
     » TVA. Livrare de material lemnos 
     de Gabi Popescu, valabil la 21-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra si-a pierdut calitatea de platitor TVA in conditiile art. 153 alin. (9) lit. a) - e) din Codul fiscal,pe o perioada de 5 luni de zile,incepand cu data de 01.09.2013 pana la 31.01.2014.In stocuri,societatea detinea material lemnos achizitionat cu taxare inversa. Deasemenea, in toata aceasta perioada,societatea nu a avut cunostinta de pierderea calitatii de platitor TVA, ... [mai mult]

 
     » Protocol. Deductibilitate cheltuiala si TVA la PFA 
     de Dana Hristu, valabil la 17-Iul-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca o PFA (caen 8299) poate deduce integral TVA-ul pentru o factura de protocol in valoare de 10.000 lei. PFA organizeaza o intalnire de afaceri in vederea incheierii unor contracte viitoare. Obiectul de activitate al pfa este "Alte servicii prestate intreprinderilor ( consultanta)". Mentionez ca pfa are profit la finalul anului trecut curent. [mai mult]

 


     » Servicii facturate si partial nerecunoscute. Inregistrarea facturii la beneficiar 
     de Constanta Popa , valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma unui contract comercial , am realizat prestarea unor servicii catre o societate de stat. Am emis o factura pentru serviciile prestate, factura inregistrata, semnata si stampilata de catre reprezentantul societatii de stat desemnat sa se ocupe de supervizarea realizarii serviciilor. Ulterior aceasta factura nu a mai fost recunoscuta la plata , recunoscindu-se doar circa 50 la suta din ... [mai mult]

 
     » Prestare de servicii intracomunitare 
     de Irina Coma, valabil la 20-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania inregistrata in ROI incheie un contract de prestari servicii (realizare montaj echipamente vinificatie cu materiale incluse) cu o societate din Bulgaria, inregistrata in VIES. Lucrarea va fi executata la un beneficiar din Romania,(inregistrat in VIES) cu care societatea din Bulgaria a incheiat contract. Care sunt implicatiile dpdv al TVA pentru societatea prestatoare ... [mai mult]

 
     » Monografii reparatii 
     de Irina Coma, valabil la 19-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate comerciala care are activitate de prestari servicii (Repararea echipamentelor electrice si Repararea altor echipamente) In cadrul acestei activitati se repara diverse masini si utilaje catre persoane fizice si juridice pentru care se elibereaza bon fiscal pentru piese si pentru manopera, dar exista si persoane care doresc sa achizitioneze doar piesa (ex. bujie, ulei, carburator, lant ... [mai mult]

 
     » Prestari intracomunitare de servicii 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 05-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am efectuat o prestare de serviciu catre o firma din italia.Firma din Italia a montat un utilaj in Romania si am ajutat la montarea utilajului in Romania. Factura catre firma din Italia o fac cu TVA sau nu? Depun 390? Iar daca o fac cu TVA in decont de TVA la ce rand o inregistrez?[mai mult]

 


     » Regularizare facturi de avans emise de parteneri intracomunitari 
     de Amelia Dumitras, valabil la 18-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna iunie 2014 am achitat un avans partial de 1.000 euro, curs BNR 4.4, pentru o marfa care va sosi din Italia, furnizor avand cod valid TVA. Furnizorul a emis factura in luna iunie. S-a declarat in Vies 390, avansul cu codul A si in decontul de TVA la randul 5 & 18. In luna iulie furnizorul trimite marfa si emite factura astfel: un rand cu stornarea avansului partial 1.000 euro si un rand ... [mai mult]

 
     » Reducere comerciala pentru compensarea cheltuielilor de marketing 
     de Marian Matei, valabil la 14-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Revin la intrebarea de mai jos cu cateva amanunte si anume: -B(FRA) se obliga (pe baza unei intelegeri verbale) sa suporte 50% din contravaloarea biletelor de avion platite de A(ROM) ;intre ele nu exista prevederi contractuale in acest sens. -in nota de credit este trecuta mentiunea fly 50% contribution Nota de credit nu reprezinta o reducere comerciala suplimentara la produsele livrate de ... [mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara de servicii 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 13-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem un srl neplatitor de TVA in Romania, inregistrat in scopuri de TVA special pentru tranzactii intracomunitare. Am achizitionat un serviciu de scriere de articol de la o firma din Anglia, contractarea s-a facut online, pentru ca nu au avut camp in care sa trecem RO ul nostru ni s-a emis factura cu TVA de Anglia. Ce obligatii declarative avem cu privire la aceasta tranzactie, daca factura se ... [mai mult]

 
     » Obligatia inregistrarii in ROI pentru achzitii de servicii intracomunitare 
     de Dana Hristu, valabil la 08-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem o factura de la Facebook Ireland Limited din Irlanda, in ron dar cu un cod de TVA de Irlanda ( VAT Reg. No. IE9692928F ) . Pe factura este scris : "VAT Rate 0%, Customer to account for any VAT arising on this supply in accordance with Article 196, Council Directive 2006112EC. In aceste conditii trebuie sa ma inregistrez in ROI?[mai mult]

 


     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]