PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Mareste font Micsoreaza font Font default


TVA



     » Achizitii de servicii intracomunitare cu plata in avans. Declaratia 390 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 22-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avem un contract de prestari servicii cu firma din Italia. Am platit un avans unui furnizor din Italia pentru proiect avicol. Care este monografia contabila pentru inregistrarea avansului? Trebuie sa fac declaratia 390 si pentru avans?[mai mult]

 
     » Inregistrare in scop TVA. Regim fiscal 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea este neplatitoare de TVA si nu este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA (cifra de afaceri este mai mica de 65000). Aceasta face achizitii de servicii intracomunitare (Google, Facebook). Ce obligatii declarative si de plata sunt dpdv al TVA? Achitarile sunt peste 10000 euro anual.[mai mult]

 
     » Achizitii de servicii de la o societatea din afara UE. Tratament fiscal TVA 
     de Ionut Jinga, valabil la 19-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate are parti sociale detinute de mai multi asociati. La un moment dat, unul dintre asociati cesioneaza partile sociale unei persoane juridice din afara UE devenind astfel asociat in persoana juridica romana. Noul asociat, persoana juridica din afara UE, solicita un audit la societatea unde a devenit asociat. Incheie un contract de audit cu o firma situata in Romania. Sa efectueze ... [mai mult]

 
     » Achizitie servicii IT de la furnizor american cu cod invalid VAT pentru UE 
     de Marilena Radulescu, valabil la 15-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania, neplatitoare de TVA si care are cod TVA intracomunitar, achizitioneaza servicii IT de la o companie din America care prezinta pe factura adresa din America si un VAT EU (neverificabil in VIES, datorita acestui EU - nu este valabil in Vies pentru ca nu corespunde unei tari anume) trebuie sa plateasca TVA pentru aceasta factura? Se declara in D390 si in D301? Firma din Romania ... [mai mult]

 


     » Achizitii de la furnizori inactivi. Tratament TVA 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 24-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Avand in vedere art. 11 alin. (7) din Codul fiscal cu privire la Legea 85/2014 exista un risc fiscal in cazul deducerii TVA pe baza unei facturi primite de la o firma in faliment pentru care procedura se deruleaza in baza vechilor prevederi legale (Legea 85/2006)?[mai mult]

 
     » Taxare inversa pentru servicii intracomunitare 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 19-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Clientul doreste sa fie trecut pe factura "Reverse charge art. 44 and 196 of the Directive 2006112EC". Se aplica taxare inversa?[mai mult]

 
     » Investitii efectuate de societate asupra unor imobile utilizate in baza unui contract de comodat 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate se ocupa cu cresterea si comercializarea bovinelor. A incheiat un contract de comodat cu asociatul unic pentru folosinta fermei (teren pe care se afla grajdurile, cladirea pentru birouri si locuinta de serviciu) aflata in proprietatea asociatului unic. Toate cheltuielile cu materialele de constructii efectuate pentru reparatiile si extinderea grajdurilor sunt suportate de societate ... [mai mult]

 
     » Achizitie de marfuri cu TVA din Germania si revanzare in Romania 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 16-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate de comert este platitoare de TVA si achizitioneaza marfuri din magazine en-detail din Germania pentru care vanzatorul din Germania nu emite facturi fara TVA. Se considera livrarea ca fiind locala si in consecinta firma din Romania plateste TVA in Germania si apoi revinde marfa in Romania si colecteaza din nou TVA. Din acest motiv, se doreste inregistrarea in scop de TVA in Germania ... [mai mult]

 


     » Incasare avansuri. Cifra de afaceri pentru TVA. Depasire plafon de scutire 
     de Dana Hristu, valabil la 14-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Daca o societate incaseaza avansuri pentru servicii neefectuate acestea se includ in plafonul de 220.000 lei care in momentul in care este depasit obliga la inregistrarea in scopuri de TVA?[mai mult]

 
     » Vanzare imobil cu teren. Trecere la platitor de TVA 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 10-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Intentionam sa comercializam un imobil compus din contructie si teren intravilan. In momentul incheierii antecontractului societatea este neplatitoare de TVA. Din data de 1.05.2017 ca urmare a depasirii plafonului de TVA societatea va deveni platioare de TVA. In antecontract am regasit urmatoarea prevedere "in situatia in care la finalizarea tranzactiei societatea vanzatoare va deveni platitoare ... [mai mult]

 
     » Tratament TVA vanzare imobil 
     de Bogdan Costea, valabil la 06-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este regimul privind TVA la vanzarea unui imobil vechi catre o societate platitoare de TVA in conditiile in care pentru acest imobil au fost efectuate modernizari in anii 2015 si 2016?[mai mult]

 
     » Procesare bunuri pe teritoriul Romaniei. Masuri de simplificare 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 02-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Referitor la intrebarea: A = procesator cu sediul in Romania B = clientul lui A cu sediul fix in Germania C = client final cu sediul in alt stat membru din C.E. in afara de Germania SM 1 = statul membru 1 (Romania) SM 2 = statul membru 2 (Germania) SM 3 = statul membru 3 (alta tara din C.E) VARIANTA NR. 1: Firma B din Germania trimite firmei A din Romania materii prime in regim lohn in ... [mai mult]

 


     » Facturare transport. Regim TVA 
     de Anca Ivanov, valabil la 24-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma A (neplatiroare de TVA) desfasoara activitati specifice caselor de expeditie. Contracteaza servicii prin intermediul burselor de transport avand ca beneficiari clienti din Romania si din spatiul intracomunitar. Transportul propriuzis il efectueaza prin intermediul firmelor partenere B (neplatitoare de TVA) si C (platitoare de TVA). In urma prestarii serviciilor (prin intermediul tertilor ... [mai mult]

 
     » Livrare marfuri catre o societate din Slovenia. Justificarea scutirii de TVA 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 26-Mar-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X din Romania factureaza marfa catre Societatea Y din Slovenia. Pentru livrarea marfii, societatea Y apeleaza la societatea de transport Z din Romania. Societatea Z ridica marfa de la depozitul societatii X din Romania cu CMR. Pe CMR la expeditor apare societatea X si la destinatar societatea Z marfa fiind colectata din mai multe locatii in depozitul central al transportatorului (in ... [mai mult]

 
     » Reducere comerciala primita de la un furnizor intracomunitar. Tratament fiscal si contabil 
     de Dana Hristu, valabil la 02-Feb-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna ianuarie s-a primit de la un client din Germania, cod valid de TVA, un debit note cu suma in negru ce reprezinta o reducere pentru volumul tranzatiilor efectuate cu acesta in decursul anului 2016. Cum inregistrez acest debit note - din intrari intracomunitare sau iesiri? De asemenea, care sunt inregistrarile aferente lunii decembrie 2016 intrucat reducerea se refera la totalitatea ... [mai mult]

 
     » Inregistrare bonusuri, discounturi si corectii ulterioare in declaratia intrastat 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 11-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea realizeaza achizitii de bunuri si mai ales marfuri din Uniunea Europeana (intracomunitare). Aceste fluxuri de intrari sunt evidentiate si in declaratia INTRASTAT periodic sau la finele anului. Conform clauzelor contractuale furnizorii din UE acorda bonusuri pentru realizarea conditiilor de rulaj. Aceste bonusuri, discounturi sau corectii ulterioare de preturi se evidentiaza in aceasta ... [mai mult]

 


     » Achizitie autoturism folosit si in scopuri personale. Monografie contabila 
     de Marilena Radulescu, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este valoarea ce se inregistreaza in contul 2133 pentru un autoturism achizitionat in leasing financiar utilizat atat in scop economic cat si in scop personal (valoarea de intrare: 88.000 lei lei + TVA 19%)? TVA nedeductibila (50%) se inregistreaza in contul 2133? Valoarea mijlocului fix este de 88.000 lei sau 88.000 lei + 8360 lei?[mai mult]

 
     » Reziliere contract leasing. Tratament contabil 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 15-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea este in faliment si are masini achizitionate in leasing. Societatea de leasing a facturat lunar ratele de leasing dar nu au fost achitate. Ca urmare, societatea de leasing a luat inapoi masinile a caror rate au ramas neachitate. Care sunt notele contabile de scoatere din evidenta a acestor masini nemortizata integral? Cum se inchide contul 167? Este vreo implicatie dpdv al TVA?[mai mult]

 
     » Societate de constructii cu sucursala in Franta. Punerea la dispozitie a unui microbuz luat in leasing in Romania 
     de Constanta Popa, valabil la 11-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societarea ABC are drept obiect de activitate constructii si are o sucursala in Franta unde executa lucrari de constructii. In Franta pentru transportul muncitoriilor de la unitatea de cazare in santier se foloseste un microbuz care este luat in leasing de care societatea mama din Romania. La sfarsitul lunii societatea-mama transfera toate cheltuielile cu leasingul, asigurari, amortizari catre ... [mai mult]

 
     » Contract de leasing financiar pentru achizitia unui autoturism. Monografie contabila 
     de Dana Hristu, valabil la 11-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma a incheiat un contract de leasing financiar pentru achizitia unui autoturism. La ce curs se inregistreaza intrarea mijlocului fix in gestiunea societatii si contractul de leasing este in eur? Firma a platit un avans catre societatea de leasing.[mai mult]

 


     » Compensare creante si datorii 
     de Elena Olteanu , valabil la 23-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea A emite catre societatea B o factura iar societatea B emite o factura catre societatea C. Societatea B doreste compensarea celor 2 facturi. Ambele facturi au valoarea mai mica de 10.000 lei. Societatile A si C au aceeasi asociati dar nu au una fata de cealalta creante sau datorii. Se poate face compensarea prin proces-verbal de compensare? [mai mult]

 
     » Achizitie bunuri din Franta. Furnizor din SUA. Regim TVA 
     de Elena Garofil, valabil la 22-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate achizitioneaza marfa din SUA. Factura primita este de la furnizorul din SUA insa marfa este livrata de la un depozit din Franta. Pe factura apar mentiunea ca marfa a fost vamuita inainte de livrare catre client si ca trebuie sa achitam TVA. Nu avem un cod valid de TVA din Franta. Cum inregistrez?[mai mult]

 
     » Utilizare tichete de masa primite  
     de Constanta Popa, valabil la 19-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Intr-un magazin de cartier clientii achita cu tichete de masa o parte din contravaloarea produselor alimentare cumparate. Administratorul societatii poate acorda angajatilor sai o parte din tichetele primite? Daca este posibil care este baza legala? [mai mult]

 
     » Scoatere active defecte din gestiune. Compensare creante. Monografie contabila 
     de Gabi Popescu, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In anul 2012 s-au achizitionat doua utilaje la pretul de 1.500.000 lei/utilajul. Durata normala de functionare a fost stabilita la 10 ani. Dupa cinci ani de utilizare o parte componenta a utilajului s-a stricat. Utilajele au fost transmise pentru reparatie in baza contractului la producator. Producatorul a analizat si a comunicat ca piesa de schimb defecta ar trebui comandata din alta parte ... [mai mult]

 


     » Regimul fiscal aplicabil veniturilor din servicii de management realizate de nerezidenti 
     de Justinian Cucu, valabil la 24-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania primeste de la un asociatul unic din Norvegia o factura de management. La momentul platii facturii societatea din Romania primeste certificatul de rezidenta fiscala de la firma din Norvegia. Societatea din Romania are obligatii in ce priveste impozitul pe venitul nerezidentilor?[mai mult]

 
     » Achizitie cursuri. Rezidenta fiscala 
     de Gabi Popescu, valabil la 22-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania cu obiectul de activitate 8559 achizitioneaza de la o alta firma din Franta cursuri pe care lectorii respectivi le sustin in Romania pentru clientii firmei din Romania (sunt cursuri de tehnologieinovatie). Profilul clientului este de telecomunicatii. Activitatea de sustinere curs poate fi incadrata la consultanta art. 223 lit.d) NM pct. 2 alin. (14) si pct. 3 alin. (1) si (2)? ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii artistice de catre nerezidenti. Tratament fiscal 
     de Justinian Cucu, valabil la 24-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O asociatie culturala neplatitoare de TVA incheie un contract de prestari servicii artistice (concert) cu o entitate culturala din Marea Britanie care este inregistrata in scopuri de TVA in Marea Britanie (serviciul va fi prestat in Romania de catre entitatea din Marea Britanie). In contract sunt prevazute urmatoarele: costuri de transport si onorariu pentru reprezentatie. Prin contract s-a ... [mai mult]

 
     » Sediu permanent nerezident. Obligatia intocmirii declaratiei 017 
     de Justinian Cucu, valabil la 21-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania are contract de service tehnic pentru masini-unelte cu o firma din Bulgaria. Pentru aceste servicii, in baza contractului si a facturii emise de firma din Bulgaria, depuneam la ANAF declaratia 017? Firma din Bulgaria urmeaza sa obtina cod de TVA din Romania. Dupa obtinerea codului in scopuri de TVA din Romania firma din Bulgaria va emite facturile de service cu initiala RO. ... [mai mult]

 


     » Marfuri deteriorate pe durata transportului. Tratament contabil si fiscal 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 16-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am vandut marfa unui client. Transportul a fost facut de o firma transportatoare. In timpul transportului marfa a fost deteriorata. Factura de despagabire se face fara TVA (valoarea TVA este inclusa in baza). La scoaterea din gestiune a marfii este necesara o ajustare a TVA dedusa initial la achizitia acesteia? Care este monografia contabila?[mai mult]

 
     » Organizare evenimente. Facturare servicii. Regim TVA 
     de PortalContabilitate.ro, valabil la 17-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate de organizare evenimente primeste facturi de la furnizori de servicii de cazare si masa cu 9% TVA. Cum factureaza serviciul clientului? Factureaza cu 19% TVA intreg serviciul de organizare eveniment sau poate separa cazarea si masa si factureze cu 9% TVA?[mai mult]

 
     » Marfa expirata. Dovada distrugerii bunurilor expirate 
     de Elena Olteanu , valabil la 17-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate are in stoc marfa expirata de 5 ani (cerneala) pe care o preda unei firme specializate de preluare deseuri. Daca degradarea se datoreaza unor cauze obiective cu ce documente se dovedeste unui organ de control? Se ajusteaza TVA deductibila?[mai mult]

 
     » Construire apartamente in participatiune cu asociatii. Aplicarea cotei reduse de TVA 
     de Constanta Popa, valabil la 12-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe microintreprindeere construieste un imobil (16 apartamente) pentru vanzare catre persoane fizice pe un teren aflat in in proprietatea asociatilor. Terenul este pus la dispozitia societatii de catre cei doi asociati printr-un contract de asocieare in participatie autentificat la notar in care se specifica ca asociatul prim (societatea) participa cu ... [mai mult]

 


     » Reglare TVA. Control ANAF. Note contabile 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna decembrie 2013 exiata un client (persoana fizica) cu un avans pentru vanzare apartament. In perioada respectiva firma era inregistrata cu TVA la incasare. S-a inregistrat TVA in contul 4428. In 2014 firma renunta la regimul de la TVA la incasare si se stinge clientul. Fisa de client este pe zero rezultand ca s-a achitat si inchis contractul dar nu este facuta stornarea din modulul de ... [mai mult]

 
     » Incasare avans. Regim TVA. Monografie contabila 
     de Dana Hristu, valabil la 24-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum declaram TVA in situatia in care se incaseaza un avans prin banca in ultima zi din luna si se emite factura pentru suma incasata in luna urmatoare?[mai mult]

 
     » Achizitie echipamente medicale. TVA la incasare 
     de Gabi Popescu, valabil la 21-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Referitor la intrebarea: In luna septembrie 2014 se achizitioneaza un echipament medical in valoare de 321.249,28 lei (259.072 lei + 62.177,28 lei - TVA 24%). Echipamentul necesita lunar anumite consumabile. Vanzatorul si cumparatorul stabilesc prin acelasi contract un grafic de achizitie de consumabile prin care se acopera din pretul echipamentului astfel incat in 3 ani echipamentul sa fie ... [mai mult]

 
     » Utilizare curs valutar in cazul stornarii partiale 
     de Elena Olteanu , valabil la 12-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna martie 2017 am achizitionat marfa din UE. La receptia marfii s-au constatat diferenta cantitative si calitative. Din acest motiv s-a solicitat furnizorului emiterea unei facturi de storno pentru cantitatea nelivrata. Factura a sosit in luna aprilie 2017 cu data de luna aprilie 2017. La ce curs calutar inregistrez factura de storno si la ce curs o declar in D300 si D390 in luna aprilie ... [mai mult]

 


     » Servicii de organizari evenimente prestate catre firme din afara tarii. Tratament TVA 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 24-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate organizeaza un eveniment in Romania la care participa firme UE si NON-UE. Facturile emise participantilor sunt cu sau fara TVA? Se declara in D390 facturile emise pentru UE?[mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri. Servicii de cazare in UE. Tratament TVA 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 24-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se achizitioneaza marfa din Spania iar factura este fara TVA. Cod de TVA din factura este invalid la verificarea in VIES. Se inregistreaza taxare inversa? Se declara in D300 si in D390? Avem factura cu TVA pentru servicii de cazare in Spania. Furnizorul are cod TVA invalid in VIES. Se inregistreaza pe cheltuiala totalul facturii (inclusiv TVA) si nu se declara in D300 si nici in D390? [mai mult]

 
     » Deductibilitate cheltuieli si TVA de la un furnizor in insolventa 
     de Gabriela Ilicea, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sunt deductibile integral cheltuielile si TVA aferenta dintr-o factura primita de la un furnizor aflat in insolventa?[mai mult]

 
     » Aplicare TVA la calculul remuneratiilor datorate  
     de Marilena Radulescu, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In perioada 2012-2014 realizez expertiza contabila pentru stabilirea remuneratiilor cu titlu de drepturi patrimoniale de autor pentru radiodifuzarea operelor muzicale pe un post de televiziune. Baza de calcul a acestor remuneratii este fara TVA. Se aplica TVA la remuneratii si penalitati?[mai mult]

 


     » Servicii de transport intracomunitar. Obligatii de raportare si evidentiere 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 23-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem firma de transport marfa si prestam servicii transport pe baza de comanda de transport pentru o firma din Germania. Pentru fiecare comanda emitem o factura fara TVA. La rubrica de TVA se mentioneaza "Neimpozabil in Romania conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal. Este corecta mentiunea scrisa la rubrica de TVA? Apare taxarea inversa in acest caz (4426 = 4427)? Facturile emise apar doar ... [mai mult]

 
     » Servicii prestate in Germania. Obligatii 
     de Irina Dumitrescu, valabil la 21-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea (platitoare de TVA) doreste sa incheie un contract de prestari servicii de demolare, instalatii electrice, reparatii in constructii cu o firma din Germania. Aceste lucrari urmeaza a fi facute in Germania de catre unul din asociatii firmei care are si calitatea de angajat cu 4 ore/zi. Lunar, firma va factura catre firma din Germania serviciile prestate de catre asociatul salariat. Ce ... [mai mult]

 
     » Servicii amenajare si inchiriere stand expozitional pentru o firma din Elvetia. Regim TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Se declara in D394 factura pentru servicii amenajare si inchiriere stand expozitional (prestate la un targ din Romania) pentru o firma din Elvetia care face dovada de persoana impozabila in tara de provenienta in baza art. 278 alin. (2) Cod fiscal (dpdv al TVA factura respecta regula generala B2B, locul prestarii serviciilor fiind considerat la beneficiar)?[mai mult]

 
     » Refacturare operatiuni scutite sau neimpozabile. Raportare prin declaratia cod 394 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 07-Apr-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania primeste de la o agentie de turism tot din Romania o factura care contine: cazare, taxa locala, bilete de avion pentru angajatii unei firme din Franta care au participat la un eveniment in Romania. Factura primita pentru aceste servicii are mentionat la rubrica TVA pentru servicii cazare 9%, la bilete de avion SDD, la taxa locala operatiune scutita. Aceste servicii se ... [mai mult]

 


     » Utilaj inchiriat de la o firma din Germania. Cumpararea utilajului la expirarea contractului 
     de Constanta Popa, valabil la 24-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania a avut inchiriat un utilaj din Germania pe o perioada de doi ani. La expirarea perioadei de inchiriere decide sa cumpere utilajul fara ca acesta sa fie retrimis inapoi in Germania. Cum va fi facturat utilajul de firma germana? Are aceasta obligatia sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania?[mai mult]

 
     » Anulare cod TVA in perioada de raportare. Declaratia 394 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Primim facturi de la furnizori a caror cod de TVA a fost retras conform art. 316 alin. (11) lit. h) din Codul fiscal. Aceste facturi trebuie sau nu sa cuprinda drept baza in declaratia 394 si TVA nedeductibila?[mai mult]

 
     » Operatiuni scutite cu drept de deducere. Completare D394 
     de Ionut Jinga, valabil la 17-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea are un client inregistrat in Elvetia si care conform contractului beneficiaza de conditiile de livrarea DDP Elvetia dar pe parcursul lunii februarie din vina clientului (din incapacitate de preluare a marfii) firma a trebuit sa depoziteze marfa la un depozit in Elvetia. Valoarea a fost inregistrata in luna respectiva pe cheltuiala. In luna aprilie clientul a solicitat sa-i refacturam ... [mai mult]

 
     » Factura achizitie bunuri din Bulgaria cu TVA inscrisa de furnizor. Declaratia 394 
     de Marilena Radulescu, valabil la 15-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Referitor la intrebarea: Societatea, platitoare de TVA, achizitioneaza obiecte de inventar de la o societate platitoare de TVA din Bulgaria. Factura este in lei cu TVA (cota de Bulgaria). Cum inregistram aceasta factura? In acest caz mai facem taxare inversa? Declaram in 390 si la ce rand in decontul de TVA? Completare: Se declara in D394 si la ce cartus?[mai mult]

 


     » Achizitie cherestea in regim de taxare inversa 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea a achizitionat de la un retailer cherestea pentru lucrari de reparatii. Pe factura furnizorului este inscrisa mentiunea taxare inversa. Cum se inregistreaza TVA in nota contabila si pe ce randuri se declara in declaratia 300? Trebuie declarat si in 394?[mai mult]

 
     » Serviciile publice postale scutite de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 19-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Beneficiem de servicii postale pe teritoriul national si primim facturi pentru aceste servicii (cu sau fara TVA) in functie de Oficiul Judetean Postal de provenienta. Sunt scutite de TVA serviciile postale pe teritoriul national?[mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de bunuri realizate de un cabinet stomatologic. Plata TVA  
     de Constanta Popa, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem un cabinet medical individual neplatitor de TVA si cu obiect de activitate "servicii stomatologice". Conform Codului fiscal, pentru operatiunile pe care le prestam suntem scutiti de la plata TVA chiar daca veniturile din an depasesc pragul de 65000 euro. Daca achizitionam aparate dentare si diverse materiale utilizate in domeniul stomatologic de la furnizori din afara tarii respectiv din ... [mai mult]

 
     » Refacturare servicii transport. Regim TVA 
     de Elena Garofil, valabil la 15-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma a facut un import de echipamente din Elevetia. Pentru transportul acestora in Romania am incheiat un contract cu un prestator de servicii care ne-a emis factura de transport Elvetia-Romania fara TVA. Pentru recuperarea cheltuielilor cu transportul extern firma va factura clientului echipamentul si separat transportul extern (la solicitarea clientului). Cum factureaza firma din Romania ... [mai mult]

 


     » Ajustare TVA pentru un autoturism in cazul schimbarii regimului de utilizare 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 23-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se face ajustarea TVA pentru un autoturism achizitionat in anul 2014 pentru care s-a aplicat limitarea dreptului de deducere (50%). Perioada de amortizare este de 6 ani. Acesta isi schimba destinatia in luna aprilie 2017 si nu se mai aplica limitarile de deducere. Care este nota contabila?[mai mult]

 
     » Ajustarea la obtinerea codului de TVA 
     de Anca Ivanov, valabil la 20-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se procedeaza cu deducerea TVA in cazul unei societati care a obtinut inregistrarea in scop TVA la mijlocul lunii mai? Cum se procedeaza cu TVA deductibila aferenta lunilor anterioare cand societatea nu era platitoare de TVA?[mai mult]

 
     » Regimul fiscal al tichetelor cadou acordate 
     de Irina Coma, valabil la 22-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate acorda tichete cadou (150 lei) tuturor operatorilor care lucreaza in fabrica. O parte sunt direct angajati de societate iar o parte sunt inchiriati printr-o societate de leasing de personal. Care este regimul tichetelor cadou acordate persoanelor inchiriate?[mai mult]

 
     » Deductibilitate cheltuieli auto la un cabinet de avocat in baza unui contract de comodat 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: La un cabinet de avocat exista un contract de comodat pentru o masina care este deductibilitatea cheltuielilor? Intra si cheltuiala cu amortizarea in afara celor aferente contractului de comodat?[mai mult]

 


     » Cheltuieli de executare. Factura emisa pe numele creditorului. Inregistrarea in contabilitate 
     de Constanta Popa, valabil la 22-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru recuperarea debitelor firma apeleaza la un executor judecatoresc. Desi cheltuielile ocazionate de efectuarea executarii silite sunt in sarcina debitorului executorul emite factura catre creditor (beneficiar). Din suma incasata de la debitor, executorul isi retine contravaloarea facturii diferenta ramasa o vireaza catre firma si trimite factura cu titlu de "informare si ca nu trebuie ... [mai mult]

 
     » Achizitie licente din SUA. Regim TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania achizitioneaza o licenta din SUA pentru diverse aplicatii informatice pe care ulterior o vinde unui client drept marfa. Pe factura nu apare decat numele furnizorului si adresa fara numar de VAT in schimb la valoarea produselor apare zero TVA. Cum se trateaza aceasta factura dpdv al TVA?[mai mult]

 
     » Detasare in Belgia. Salariu minim. Diurna  
     de Irina Dumitrescu, valabil la 23-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala incheie un contract cu o firma din Belgia la care trimite un salariat cu camionul societatii pentru servicii de transport. Societatea din Belgia v-a face transport pe ruta Belgia-Franta si probabil in alte tari din Europa. Care sunt conditiile pentru acest salariat in legatura cu aceasta deplasare?[mai mult]

 
     » Tratament incasari in valuta de la persoane fizice 
     de Elena Olteanu , valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O intreprindere individuala presteaza servicii pentru o persoana fizica (monumente funerere). Incaseaza contravaloarea prestatiei in valuta. Poate face factura si chitanta in valuta pe care o depune ulterior la banca?[mai mult]

 


     » Prestari intracomunitare de servicii. Implicatii fiscale 
     de Anca Ivanov, valabil la 23-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neplatitoare de TVA presteaza servicii IT catre o societate neplatitoare de TVA din Franta. Societatea din Romania s-a inregistrat la ANAF in regim special de TVA in conformitate cu prevederile art. 317 din Codul fiscal. In situatie in care societatea din Franta nu furnizeaza un cod valid de TVA este obligata societatea din Romania sa depuna declaratia 390? In cazul in care nu se ... [mai mult]

 
     » Achizitii intracomunitare de la furnizor din afara UE. Monografie contabila 
     de Anca Ivanov, valabil la 19-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum se trateaza dpdv al inregistrarii in contabilitate si a declararii catre ANAF factura de achizitie site si cea de taxa achizitie site? Verificarea pe site-ul VIES nu permite folosirea EU ca indicativ de tara este un cod atribuit societatii din Australia pentru efectuarea operatiunilor intracomunitare. Se declara in D390? Suntem platitori de TVA si aplicam sistemul TVA la incasare.[mai mult]

 
     » Servicii de marketing prestate catre persoana impozabila din UE. Tratament TVA 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 18-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate doreste sa factureze servicii de marketing catre o firma platitoare de TVA din Belgia, locul prestarii fiind in Romania. Cum se factureaza din punct de vedere al TVA si conform carui articol din Codul fiscal? Ce este necesar sa se treaca pe factura? In ce coloana a Jurnalului de vanzari se trece factura? Este necesara depunerea declaratiei 390 pentru prestatia de servicii sau se trece ... [mai mult]

 
     » Achizitie autoturism din Franta cu TVA. Monografie contabila 
     de Dana Hristu, valabil la 17-Mai-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA si inregistrata in ROI. Aceasta achizitioneaza un autoturism din Franta de la un dealer de masini second-hand. Valoarea autoturismului este de 5000 euro. Pe factura emisa de furnizor apare cota TVA 20% (Franta) fara a se mentiona regimul de taxare inversa pentru tranzactii intracomunitare. Cumparatorul a achitat valoarea integrala de 5000 euro. Putem ... [mai mult]

 


     » Restituire TVA pentru export de bunuri efectuat de catre cumparator persoana fizica 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Ian-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care un client persoana fizica, cu cetatenie africana, achizitioneaza mobilier pentru casa si il exporta pe continentul african aducand dovada vamala a exportului ii poate fi returnat TVA de catre magazin? Care este tratamentul?[mai mult]

 
     » Reparatii utilaje. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 06-Iul-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea face reparatii la utilajele din dotare. Unele sunt amortizate integral,altele nu.Cum se inregistreaza cheltuielile la unele,si cum se inregistreaza la altele?[mai mult]

 
     » Lucrari de reparatii. Cheltuieli 
     de Irina Coma, valabil la 17-Mai-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra doreste sa efectueze lucrari de reparatii la o cladire si anume:reparatii la tencuiala si apoi vopsirea cladirii.Acestea se considera cheltuieli cu reparatiile sau investitii ? [mai mult]

 
     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]