PortalContabilitate.ro
Consultanta specializata
pentru CONTABILI
Cauta articol   Tip articol
 Domeniu Camp

...sau foloseste motorul de cautare avansata
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Legislatia UE: Prin autentificare, sunt de acord cu faptul ca site-ul PortalContabilitate.ro poate seta module cookie in browserul meu.
Username:
Parola:
Tine-ma minte
 

Mareste font Micsoreaza font Font default


TVA



     » Inregistrare factura externa. Regim fiscal 
     de S.M. Armaselu, valabil la 20-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea comerciala a primit in luna decembrie 2016 o factura externa reprezentand taxa anuala de membru pentru perioada 01.01.2017-01.01.2019. Care este monografia contabila? In decontul de TVA la ce rand se completeaza valoarea facturii, se declara in 390? Se aplica taxare inversa? Ce alte obligatii mai avem?[mai mult]

 
     » Intocmirea dosarului preturilor de transfer. Termen predare 
     de Justinian Cucu, valabil la 15-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sunt contibuabil mijlociu si achizitionez servicii de la parte afiliata o suma ce depaseste 250.000 euro pentru anul 2016. Am obligatia ca incepand cu data de 25.03.2017 sa pun la dispozitia ANAF dosarul preturilor de transfer in 10 zile sau intr-un termen de 30-60 zile? In cazul in care nu il prezint in afara amenzii de 14.000 lei ce altceva s-ar mai putea intampla?[mai mult]

 
     » Achizitii de servicii intracomunitare. Societate neinregistrata in scop de TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 05-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neplatitoare de TVA ofera servicii de cazare rezervate prin booking. Firma de booking emite facturi pentru comisionul de intermediere. Aceste tranzactii reprezinta achizitii de servicii intracomunitare (firma de booking nefiind din Romania si facand parte din UE) pentru care avem obligatia inscrierii in ROI respectiv necesitatea de a avea un cod special TVA pentru tranzactii UE?[mai mult]

 
     » Licente achizitionate de la o firma din Australia. Obligatii pe linie de TVA si impozitul pe veniturile nerezidentilor 
     de Constanta Popa, valabil la 19-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O microintreprindere neinregistrata in scop de TVA in Romania care are ca obiect de activitate comertul online a primit trei facturi de servicii de la o firma cu sediul declarat pe factura in Australia care insa a mentionat pe facturi un cod de TVA UE (EU VAT number) si mentiunea "taxare inversa conform VAT Act 1994 sectiunea 55A: TVA se va calcula de catre beneficiar la procentul standard ... [mai mult]

 


     » Reincadrare amenajari. Ajustare TVA 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 16-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea X infiintata in luna octombrie 2014 (CAEN 9601) a fost neplatitoare de TVA pana in luna septembrie 2015 cand s-a inregistrat prin obtiune. In perioana octombrie2014-septembrie.2015 a avut urmatoarele cheltuieli: izolare si tencuire fatada, lucrari interioare de renovare tencuiala, prize, instalatii sanitare, incalzire in pardoseala . Toate aceste cheltuieli le-am considerat cheltuieli ... [mai mult]

 
     » Achizitie bunuri inainte de inregistrare in scop de TVA la cerere. Inregistrari contabile si documente justificative 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 16-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societarea X s-a infiintat in luna octombrie 2016 (obiect de activitate 4312 "Lucrari de pregatire a terenului") si a devenit platitoare de TVA la incasare in data de 25.11.2016. De la data infintarii si pana in data de 25.11.2016 a avut mai multe cheltuieli cu TVA: 1. a cumparat un buldoexcavator 2. a cumparat stampila 3. a cumparat piese auto pentru repararea excavatorului Pot deduce TVA ... [mai mult]

 
     » Investitie in curs de executie din 2012. Solicitarea rambursarii TVA in 2017 
     de Amelia Dumitras, valabil la 08-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala (persoana juridica romana) a achizitionat pe parcursul anului 2012 servicii si bunuri necesare realizarii unui obiectiv imobiliar (cu scopul vanzarii acestuia si/sau inchirierii lui). Pe tot parcursul anului 2012, societatea a dedus TVA astfel incat la sfarsitul anului 2012 in decontul de taxa a rezultat o suma negativa. Din lipsa unei surse de finantare, societatea a ... [mai mult]

 
     » Deducere TVA de pe facturi primite cu intarziere. Declaratia 394 
     de Anca Ivanov, valabil la 09-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Conform ultimelor prevederi legale nu se mai face rectificativa la declaratia 394. Insa inregistram facturile omise in luna in care ne sunt aduse. Pentru aceste facturi care nu apartin perioadei fiscale pentru care se face declaratia consideram TVA deductibila sau nu?[mai mult]

 


     » Aplicarea taxarii inverse de catre PFI la achizitie imobil 
     de Anca Ivanov, valabil la 19-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un cabinet medical individual, forma de organizare PFI, inregistrat in scopuri de TVA doreste achizitia unui imobil in regim de taxare inversa (conditie de vechime indeplinita si notificarea depusa de vanzator pentru aplicarea TI). S-a intocmit factura catre beneficiar CMI cu cod valid de TVA iar la intocmirea actului notarial dobanditorul dreptului de proprietate nu poate fi decat persoana ... [mai mult]

 
     » Taxare inversa. Cabinet medical individuala 
     de Anca Ivanov, valabil la 19-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un cabinet medical individual (forma de organizare PFI) este inregistrat in scopuri de TVA si doreste sa achizitioneze un imobil care va fi destinat desfasurarii activitatii in regim de taxare inversa intrucat acest imobil indeplineste conditia de vechime care permite acest regim. La intocmirea actelor notariale am intampinat urmatoarea problema: dobanditorul (conform art. 31 din Codul Civil) ... [mai mult]

 
     » Taxarea inversa. Masuri simplificate atat pentru vanzator cat si pentru cumparator 
     de Ela Dumitra, valabil la 16-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in Ungaria vrea sa achizitioneze un imobil + teren (cladire veche) de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Vanzatorul opteaza pentru aplicarea taxarii tranzactiei dorind aplicarea masurilor de simplificare (taxare inversa). Rste necesar cumparatorul din Ungaria sa se inregistreze ca platitor de TVA in Romania pentru a ... [mai mult]

 
     » Casare mijloace fixe si obiecte de inventar. Valorificarea deseurilor 
     de Dana Hristu, valabil la 10-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma inventarierii au rezultat o serie de obiecte de inventar si mijloace fixe de exemplu mixere, vesela, tacamuri defecte si deteriorate care s-au casat si s-au predat la o firma colectoare de deseuri. Factura s-a intocmit cu taxare inversa ambele firme fiind platitoare de TVA. Suma incasata a fost diminuata cu 3% reprezentand fondul de mediu. Declaratia 205 se completeaza de catre firma ... [mai mult]

 


     » Inregistrare bonusuri, discounturi si corectii ulterioare in declaratia intrastat 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 11-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea realizeaza achizitii de bunuri si mai ales marfuri din Uniunea Europeana (intracomunitare). Aceste fluxuri de intrari sunt evidentiate si in declaratia INTRASTAT periodic sau la finele anului. Conform clauzelor contractuale furnizorii din UE acorda bonusuri pentru realizarea conditiilor de rulaj. Aceste bonusuri, discounturi sau corectii ulterioare de preturi se evidentiaza in aceasta ... [mai mult]

 
     » Achizitii de servicii intracomunitare. Regim TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 25-Aug-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate neinregistrata in ROI dar platitoare de TVA efectueaza achizitii de servicii electronice intracomunitare lunar (factura de Linkedin- IR) valori mici sub nivelul pragului de 10.000 euro/anual. Exista obligatia de a se inregistra in ROI? Depune D390?[mai mult]

 
     » Declaratia 394. Inregistrare achizitii intracomunitare, exporturi 
     de Dana Apostolescu, valabil la 19-Iul-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Achizitiile intracomunitare se daclara in 394 incepand cu iulie 2016? Livrarile intracomunitare se declara in 394 incepand cu iulie 2016? Exporturile se declara in 394 incepand cu iulie 2016? [mai mult]

 
     » Achizitie produse accizabile. Declaratia 390. Implicatii fiscale 
     de Gabi Popescu, valabil la 09-Iun-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: 1. Societatea cumpara un produs acizabil de la ABC Holding care este propietarul brandului. In packing list sunt trecute Seller XYZ AS Lituania producatorul marfii, Buyer ABC Ltd UK, Consignee Procer Company Romania, marfa nu paraseste spatiul UE. Invoice catre Procer Company este facut de ABC Holding Dubai caruia i se face plata. Care este tratamentul fiscal si ce documente justificative trebui ... [mai mult]

 


     » Amortizare autoturisme utilizate pentru inchiriere pe termen scurt 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 15-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate inregistrata in Romania cu activitate de inchiriere auto pentru 1,2 zile sau cateva luni conform contract. Mijloacele fixe respectiv auto se vor vinde in maxim 2 ani de la achizitionare si dorim ca valoarea reziduala sa fie aproximativ 50% in anul III. Cum tratam amortizarea, se fac provizioane?[mai mult]

 
     » Achizitie autotractor second-hand. Monografie contabila leaseback 
     de Anca Ivanov, valabil la 28-Nov-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate achizitioneaza un autotractor (cap de tir) de la o alta societate, bunul fiind second-hand. Valoarea de pe factura de intrare este de 130,000 lei, fara TVA. Preda bunul unei societati de leasing pentru a fi preluat ulterior de la aceasta in baza unui contract de leasing financiar. Valoarea facturii emise catre societatea de leasing este de 140.000 lei fara TVA (acesta reprezentand de ... [mai mult]

 
     » Leasing financiar. Operatiuni de facturare. Monografie contabila 
     de Ionut Jinga, valabil la 24-Nov-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea are un contract de leasing financiar pentru un autoturism. Contractul de leasing a fost facut pe o perioada de 48 luni. Contravaloarea ratelor platite pana la rata 36 este de 99.600 lei. Incepand cu rata 37 societatea doreste sa predea leasingul financiar unei persoane fizice (contravaloarea ratelor ramase pana la finalizarea contractului de leasing este de 33.200 lei). Ce obligatii ... [mai mult]

 
     » Inregistrare contract de leasing. Monografie contabila 
     de Irina Coma, valabil la 22-Nov-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am achizitionat un autocamion transport marfa in leasing financiar iar societatea nu este platitoare de TVA. Cum se inregistreaza valoarea TVA? Face parte din valoarea de intrare a mijlocului fix?[mai mult]

 


     » Retur marfa 2017. Intocmire factura 
     de Dana Apostolescu, valabil la 20-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cursul anului 2016 societatea a livrat marfa cu factura si TVA 20% catre un client. In luna ianuarie 2017 clientul a solicitat stornarea facturii pentru marfa nevanduta si returnarea acesteia in depozit. Marfa a fost ridicata de agentul de vanzari si predata gestionarului.Cum se face factura de storno? Cu ce cota de TVA? Marfa a fost livrata in anul 2016 si stornarea se face in anul 2017.[mai mult]

 
     » Firma cu obiect de activitate fabricarea mobilei. Documentele emise la vanzare 
     de Ionut Jinga, valabil la 17-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O microintreprinderea platitoare de TVA are drept domeniu de activitate fabricarea mobilei. Societatea vinde mobilier atat in magazinul propriu dar vinde mobilier executat pe baza de contract comanda si catre persoanele fizice si juridice. Mobilierul este montat, transportat la sediu/domiciliul ales de client Societatea emite facturi la livrare atat la persoane fizice cat si la persoane juridice. ... [mai mult]

 
     » Faptul generator pentru prestari servicii 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 13-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Conform Codului fiscal cota de TVA aplicabila este cea in vigoare la data la care intervine faptul generator pentru TVA. Faptul generator intervine, de regula, la data livrarii produselor sau prestarii serviciilor. Ce se intampla in cazul in care pentru marfa importata de un client i s-a emis factura de prestatii portuare si transport intern in decembrie 2016 (cu TVA 20%) pentru a fi prezentata ... [mai mult]

 
     » Livrare de bunuri in Turcia. Transport marfuri 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 14-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate X care este inregistrata in Romania, platitoare de TVA si are cod intracomunitar/cod EORI are un client din Turcia care doreste sa achizitioneze marfa. Societatea X achizitioneaza marfa de la o firma din Germania (comert intracomunitar). In aceasta situatie, societatea X din Romania are calitatea de comparator-revanzator. Clientul din Turcia a solicitat) ca doreste ca transportul ... [mai mult]

 


     » Contract de inginerie. Tratament nerezidenti 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 19-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In 2015 am incheiat un contract de inginerie cu o firma din comunitate. Obiectul contractului o reprezinta furnizarea unui proiect (documentatie) in vederea realizarii unei instalatii biogaz in Romania. Proiectul urma sa se trimita partial in functie de plata avansurilor. Am platit un avans, am primit o parte de proiect. Nu am mai avut sursa de finantare si factura finala nu am reusit sa o ... [mai mult]

 
     » Factura primita de la sediul permanent al unei societati din UE 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 17-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor din UE care are sediu permanent in Romania si are cod fiscal atribuit in Romania. Factura este intocmita pentru o piesa de schimb a unui utilaj si pentru alte costuri (cazarea, deplasarea specialistilor de la sediul din Romania pana la noi, montajul utilajului). Piesa de shimb nu s-a inregistrat pe un cont de investitii sau ca o majorare de valoare ci pe un ... [mai mult]

 
     » Detasare in Ungaria. Regularizare impozit. Contributii sociale  
     de Rodica Mantescu, valabil la 16-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem a o societate de plasare forta de munca. Incheiem contracte pe perioada de trei luni cu prelungire pana la un an si cu intentia angajatorului de a plasa forta de munca si in strainatate pe perioada mai mari de 183 zile. Este corect ca in cazul in care stim ca angajatul va lucra pe teritoriul Ungariei mai mult de 183 de zile ca din prima zi de angajare deja sa se plateasca impozit pe ... [mai mult]

 
     » Lucrari asupra bunurilor mobile. Obligatii fiscale 
     de Daniel Crevelescu, valabil la 06-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Care este procedura de urmat in cazul in care firma din Romania cu capital integral olandez (persoana juridica) lucreaza in baza unui contract de lucru cu firma din Olanda si executa prestari servicii-manopera acesteia (sistem lohn) cu materialele (role de material) care sunt in depozit, primite de la clienti-firma din Olanda pentru comenziile catre firma din Olanda? Primim materialele pe baza ... [mai mult]

 


     » Reduceri comerciale si reduceri financiare pentru livrari de bunuri cu taxare inversa 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 20-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Tinand cont de prevederileart. 286 alin. (4) lit. a) din Codul fiscal reducerile acordate/primite pentru achitarea datoriilor inainte de termenul normal de exigibilitate sunt considerate sconturi/reduceri financiare iar regimul de taxare aferent este cel de la nivelul bunurilor achizitionate/vandute. In cazul livrarii cu taxare inversa scontul se va acorda cu taxare inversa? Ce mentiune este ... [mai mult]

 
     » Ajustare TVA pentru client in faliment. Emitere factura centralizatoare. Inscrierea in D394 a facturii de stornare 
     de Constanta Popa, valabil la 18-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un client datoreaza societatii contravaloarea mai multor facturi pentru chirie si asupra caruia s-a deschis procedura insolventei. In luna septembrie instanta de judecata dispune inchiderea procedurii insolventa impotriva clientului respectiv inchiderea falimentului si radierea acestuia din Registrul Comertului. Societatea va trebui sa intocmeasca pentru fiecare factura neincasata cate o factura ... [mai mult]

 
     » Anulare cod TVA. Facturare si implicatii fiscale 
     de Elena Garofil, valabil la 20-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Unei firme i s-a anulat codul de TVA datorita expirarii sediului social. Firma a facut o achizitie in luna decembrie de 500 leu + 45 lei (TVA 9%) si o vanzare de 26.000 lei + 5.200 lei TVA. Cum intocmesc factura fiscala? Completez formularul 311 atata la achizitii cat si la livrari si cum inregistrez in contabilitate ambele situatii?[mai mult]

 
     » Casare materiale propusa la inventariere. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 18-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma inventarului anual al stocurilor comisia de inventariere a propus o lista de materiale (materii prime si produse finite) pentru a fi casate. Motivul propunerii uzura morala, deprecierea fizica dar mai ales modificarilor tehnologice care au dus la imposibilitatea utilizarii acestor stocuri in procesul de fabricatie. Stocurile nu sunt asigurate. In urma casarii rezulta deseuri si predate in ... [mai mult]

 


     » Livrari bunuri in luna decembrie 2016 si facturate in ianuarie 2017. Cota TVA 
     de Elena Garofil, valabil la 08-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma noastra a livrat marfa in luna decembrie 2016 cu avize de expeditie. Aceste avize de expeditie sunt cu cota de TVA de 20%. Aceste avize de expeditie la data de 31.12.2016 sunt evidentiate in jurnalul de vanzari deoarece exigibilitatea TVA este in luna decembrie. Monografie contabila pentru luna Decembrie 2016 cu cota de 20% TVA: 607 = 371 418 = 707 418 = 4428 4428 = 4427 - inchidere ... [mai mult]

 
     » Reactivare societate inactiva. Regim TVA 
     de Gabriela Ilicea, valabil la 09-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Firma se declara inactiva fiscal cu TVA anulata. Daca se reactiveaza firma care este regimul de TVA? [mai mult]

 
     » Lucrari de servicii. Receptia neefectuata de beneficiar. Momentul recunoasterii venitului si exigibilitatea TVA 
     de Otilia-Mihaela Roman, valabil la 24-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala presteaza servicii de cadastru catre o persoana juridica. In contractul incheiat intre parti se specifica ca beneficiarul se obliga sa receptioneze serviciile prestate in termen prevazut (care este de 90 zile de la primirea Notei de comanda din partea beneficiarului). Serviciile prestate vor fi considerate receptionate dupa verificarea si aprobarea acestora de catre ... [mai mult]

 
     » Tratament servicii de proiectare. Implicatii TVA 
     de Anca Ivanov, valabil la 25-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de TVA presteaza servicii de proiectare legate de un imobil situat in afara UE. Aceste servicii sunt prestate catre o persoana juridica romana pentru imobilul din afara UE. Facturarea se va face cu sau fara TVA avand in vedere ca sunt servicii legate de un bun imobil iar bunul imobil nu se afla pe teritoriul Romaniei?[mai mult]

 


     » Onorarii lichidator. Emiterea facturii la momentul existentei disponibilului 
     de Constanta Popa, valabil la 19-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un lichidator judiciar a fost desemnat intru-un dosar de faliment in anul 2008 si are aprobat un onorariu lunar de 200 lei/luna platibil din averea debitoarei. Intrucat in averea debitoarei exista un singur imobil care inca nu a fost vandut, in lipsa disponibilului, nu s-a facturat si nu s-a incasat nici o suma reprezentand onorariu lichidator. In anul 2010, lichidatorul devine platitor de TVA. ... [mai mult]

 
     » Recunoasterea cheltuielilor cu amortizarea fondului comercial 
     de Elena Ionescu, valabil la 16-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In urma achizitiei unei afaceri, urmare alocarii pretului de achizitei (PPA) in situatiile financiare individuale rezulta un fond comercial pozitiv care se amortizeaza conform prevederilor legale pe o perioada de 5 ani. Care este tratamentul fiscal al amortizarii fondului comercial la calculul impozitului pe profit?[mai mult]

 
     » Reducere comerciala acordata de furnizor. Monografie contabila 
     de Dana Hristu, valabil la 14-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un furnizor factureaza un aparat de clorinare cu pret si valoare si in acelasi timp tot pe factura trece dar doar cantitativ fara pret si fara valoare si un set de reactivi - test clorine acesta fiind oferit cu titlul gratuit. Pentru respectarea pct. 75 alin. 1 lit. d) din OMFP 1802/2014 respectivului set de reactivi i s-a dat un pret din lista de preturi a furnizorului considerand ca aceasta ... [mai mult]

 
     » Declaratia cod 394. Exercitare drept deducere din TVA inscris in bon cu valoare fixa 
     de Amelia Dumitras, valabil la 23-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Cum incadrez un bon cu valoare fixa eliberat de CN-APDF -SA GIURGIU? Aceasta institutie este platitoare de TVA. Acest bon cu valoare fixa este eliberat soferilor societatii pentru tir. Bonul cu valoare fixa are baza tariful 44.35 lei, TVA 8.87 lei, total general 53.22 lei. Care este conditia privind deducerea TVA din acest bon? Se poate declara in 394 sau trebuie solicitat un alt document pentru ... [mai mult]

 


     » Servicii de transport intracomunitar. Emitere facturi 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 09-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Suntem o firma cu obiect de activitate transport extern. Unii clienti externi emit autofactura lunar iar altii o prefactura. Pentru a nu omite spre inregistrare vreo cursa dupa verificare emitem facturi. Le transmitem numai clientilor care emit prefactura toate documentele de transport atasate iar la restul se trimit documentele de transport. Unui astfel de client extern i-am prestat o cursa ... [mai mult]

 
     » Lucrari de remodelare instalatie in Bulgaria. Existenta sediului permanent 
     de Constanta Popa, valabil la 09-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Referitor la intrebarea: Societatea F a incheiat cu o societate E din Bulgaria un contract de prestari servicii de realizare remodelare instalatie frigorifica. Proiectul presupune livrare de echipamente si materiale cu montaj. La finalizarea lucrarii se va intocmi proces-verbal de receptie in baza caruia se va emite factura finala. Echipamentele si materialele se vor livra din Romania si alte ... [mai mult]

 
     » Transport marfa intracomunitar. Regim TVA 
     de Irina Coma, valabil la 11-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O persoana juridica romana, asociat unic belgian, are drept obiect de activitate transport intracomunitar (Belgia - Franta - Belgia). Firma va avea sediul in Romania cu un angajat roman ca sofer. O sa-si ia cod de TVA pentru comunitate. Administratorul nu va fi in Romania. Cum va factura catre clientii sai din comunitate? Care este baza legala?[mai mult]

 
     » Declaratia 394 pentru combustibili achizitionati din UE si pentru servicii asupra bunurilor imobile din UE 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 28-Nov-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: 1. Se declara in D394 achizitiilor de carburanti sau servicii efectuate de o societate care desfasoara activitati de transport intracomunitar si pentru care factura i se emite cu TVA pe care il achita furnizorului si ulterior il recupereaza prin intermediul firmelor specializate cu recuperarea TVA? Dar in cazul in care aceste cheltuieli cu carburantul se efectueaza de firma beneficiara a ... [mai mult]

 


     » Instrainare parti sociale. Obligatii fiscale 
     de Constanta Popa, valabil la 19-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit are capital social detinut 4 aociati persoane fizice (2 persoane fizice rezidente si 2 persoane fizice nerezidente). In anul 2016, unul dintre asociatii, persoana fizica nerezidenta vinde partile sociale la valoarea nominala a acesteia unei persoane juridice inregistrata in afara UE. Societatea, persoana juridica romana, ... [mai mult]

 
     » Reactivare societate declarata inactiva. Regim fiscal 
     de Gabi Popescu, valabil la 20-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala romana inregistrata in scopuri de TVA (TVA trimestrial si la incasare) si platitoare de impozit pe venit micro in ultimii 2 ani nu a avut decat achizitii de servicii (factura de telefonie mobila lunara) si nu a desfasurat alta activitate (nu a inregistrat venituri). In cursul lunii ianuarie 2017 am observat ca societatea a fost declarata inactiva incepand cu data de ... [mai mult]

 
     » Societate cu TVA anulat. Obligatii fiscale 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 18-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala romana inregistrata in scopuri de TVA (TVA trimestrial si la incasare) si platitoare de impozit pe venit micro in ultimii 2 ani nu a avut decat achizitii de servicii (factura de telefonie mobila lunara) si nu a desfasurat nicio alta activitate (nu a inregistrat venituri). Am constatat in cursul lunii ianuarie 2017 societatii i s-a retras codul de inregistrare in scopuri de ... [mai mult]

 
     » Organizare evidenta obligatii restante 
     de Justinian Cucu, valabil la 15-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Conform noilor reglementari persoanele juridice trebuie sa-si organizeze evidenta obligatiilor de plata si evidenta creantelor pe termene scadente catre orice creditor respectiv de la orice debitor. Este obligatorie aceasta prevedere? Unde trebuie sa depunem aceste situatii? La ce interval de timp se depun?[mai mult]

 


     » Servicii IT catre o persoana fizica din Canada 
     de Elena Olteanu , valabil la 18-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de TVA desfasoara activitati de IT, executa un proiect/program IT, preda proiectul (transfera codul, accesul la proiectul IT) unei persoane fizice, neimpozabile din Canada. Societatea din Romania intocmeste intocmeste cu sau fara TVA factura pentru persoana fizica din Canada?[mai mult]

 
     » Tratament fiscal pentru imobile vechi 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 20-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate X platitoare de TVA si impozit pe profit doreste sa achizitioneze un apartament de la persoana fizica. Persoana fizica a achizitionat apartamentul de la un dezvoltator. Poate societatea X sa vanda apartamentul achizitionat de la persoana fizica dupa o anumita perioada de timp fara TVA? Este posibil ca societata X sa opteze la inchirirere fare TVA si nu depune notificarea astfel incat ... [mai mult]

 
     » Prestari servicii scutite. Deductibilitate TVA 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 15-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate desfasoara exclusiv activitati in domeniul financiar scutite de TVA (art. 292, alin. (2) lit. a) din Legea 227/2015). Fiind platitoare de TVA taxa aferenta achizitiilor desfasurarii activitatii (combustibil, telefon, consumabile, etc.) poate fi dedusa? Daca nu, pentru a depune corect declaratia 394 care sunt inregistrarile contabile?[mai mult]

 
     » Servicii transport extracomunitar. Emitere factura cu sau fara TVA 
     de Dana Apostolescu, valabil la 16-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania care desfasoara activitati de transport avand codul CAEN "Transporturi rutiere de marfuri " a efectuat un transport pe ruta Romania (Iasi) - Norvegia (Oslo) si doreste sa factureze clientului care este o persoana juridica inregistrata in Romania. Factureaza acest transport cu sau fara TVA?[mai mult]

 


     » Facilitati acordate salariatilor. Deductibilitate cheltuieli 
     de S.M. Armaselu, valabil la 14-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Pentru anul 2016 se colecteaza TVA aferent facilitatilor acordate salariatilor (uniforme si echipament de lucru)? Daca da cheltuiala este deductibila sau nedeductibila fiscal?[mai mult]

 
     » Achizitie intracomunitara servicii. Refacturare  
     de Amelia Dumitras, valabil la 12-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma din Romania,platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit primeste servicii de la o firma din Anglia pe care le refactureaza la un client din Romania. Firma din Anglia nu este platitoare de TVA, nu are niciun cod de TVA si nu aplica TVA pe factura. Firma din Romania trebuie sa aplice TVA, cu taxare inversa si daca TVA este deductibila sau se trece direct pe cheltuiala si se achita ... [mai mult]

 
     » Investitie proprietar la o cladire inchiriata in regim de scutire. Amortizare. Ajustarea ulterioara a TVA 
     de Constanta Popa, valabil la 11-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma detine o cladire si o inchiriaza fara TVA catre o firma care ofera servicii medicale. In anul 2017 firma proprietara a cladirii va face investitii in cladire: - va pune un sistem de protectie la incendiu - hidranti mari pe holuri - va pune un aparat mare pentru generare centralizata de aer conditionat. Investitii importante care vor costa cateva zeci de mii de euro. TVA ... [mai mult]

 
     » Vanzare imobil in regim de scutire. Calcul pro-rata 
     de Elena Garofil, valabil la 31-Dec-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O firma autohtona platitoare de TVA a achizitionat in luna decembrie 2007 (dupa aderarea tarii la UE) un teren impreuna cu o constructie (case de locuit) de la persoane fizice (fara TVA). Imobilul formeaza un corp funciar unic format din constructia si terenul pe care este edificata, identificat printr-un singur numar cadastral. Imobilul nu a suferit nicio reparatie in ultimii doi ani. Acum in ... [mai mult]

 


     » Servicii inchiriere autoturisme pe teritoriul UE. Regim fiscal 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 20-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Un director al firmei merge in Polonia si acolo inchiriaza pentru cateva zile o masina pentru deplasari in scopul indeplinirii obiectivelor pentru care a efectuat aceasta deplasare. Factura este emisa in lei fara TVA. Se inregistreaza taxare inversa?[mai mult]

 
     » Facturare cheltuieli accesorii. Tratament contabil 
     de Olguta Crevelescu, valabil la 18-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Obiectul principal de activitate consta in monitorizarea studiilor clinice. Pentru realizarea acestor monitorizari este necesara deplasarea salariatilor in diferite spitale din tara ceea ce presupune costuri de transport, cazare, inchiriere, birotica, etc. In contractul incheiat pentru fiecare studiu clinic este precizat ca aceste costuri vor fi refacturate beneficiarului. Monografia ... [mai mult]

 
     » Lucrari de montaj linie de fabricatie in regim de subcontractare. Implicatii fiscale 
     de Constanta Popa, valabil la 16-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O persoana juridica X cu sediul in Romania, platitoare de TVA, si cu cod valid intracomunitar este subcontractorul unei persoane juridice afiliate Y, platitoare de TVA, cu sediul in UE pentru o lucrare de montare si punere in functiune a unei linii de fabricatie pentru o societate Z din UE. Firma X la randul ei subcontracteaza o firma W din Romania pentru executarea acestei lucrari. Practic, ... [mai mult]

 
     » Incadrare venituri consultanta si management la microintreprindere 
     de Marilena Radulescu, valabil la 13-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate platitoare de impozit de venit (microintreprindere) a incheiat un contract de administrare cu o alta societate conform caruia devine administrator si are atributiile specifice activitatii de administrator. Veniturile care decurg din acest contract se incadreaza in categoria veniturilor din consultanta si management?[mai mult]

 


     » Trecerea de la platitor de TVA trimestrial la lunar pentru achizitii intracomunitare 
     de Gabriel Apostolescu, valabil la 19-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: O societate comerciala doreste sa efectueze o achizitie intracomunitara de carti din Anglia pentru revanzare. In luna decembrie primeste o comanda de livrare cu valoarea totala a cartilor pe care o plateste prin banca in aceeasi luna. In luna februarie se va efectua livrarea data la care se va emite si factura de catre furnizor. Cand se va intocmi declaratia 390 si cu ce luna va trece societatea ... [mai mult]

 
     » Corectare eventualele erori din Declaratia recapitulativa 390 VIES 
     de Ela Dumitra, valabil la 19-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In luna noiembrie 2015 are loc o achizitie intracomunitara de piese de schimb de la un furnizor din Italia cu cod valid de TVA pentru care au emis factura. Intrucat firma noastra nu a ridicat coletul de la furnizorul italian in anul 2015 asa cum a fost intelegerea si abia in luna februarie 2016 furnizorul a mai emis o factura. Amanuntele le-am aflat abia acum vazand ca ramanem cu sold la ... [mai mult]

 
     » Refacturare amenzi rutiere. Regim TVA 
     de Ionut Jinga, valabil la 18-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societate efectueaza in baza unui contract de prestarii servicii transport marfuri intracomunitar (cod VIES verificat). Beneficiarul refactureaza amenzile rutiere fara TVA mentionand "vinde servicii UE - TVA 0". Se declara in 390?[mai mult]

 
     » Stabilire perioada fiscala. Regim TVA 
     de Dana Hristu, valabil la 08-Ian-2017
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Sucursala unei societati comerciale straine in Romania care in anul precedent a avut perioada fiscala luna si nu a avut venituri si nici achizitii intracomunitare trebuie sa depuna D010 pentru schimbarea perioadei fiscale de la luna la trimestru? Daca da pana la ce data?[mai mult]

 


     » Restituire TVA pentru export de bunuri efectuat de catre cumparator persoana fizica 
     de Georgeta Serban Matei, valabil la 06-Ian-2016
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: In cazul in care un client persoana fizica, cu cetatenie africana, achizitioneaza mobilier pentru casa si il exporta pe continentul african aducand dovada vamala a exportului ii poate fi returnat TVA de catre magazin? Care este tratamentul?[mai mult]

 
     » Reparatii utilaje. Inregistrari contabile 
     de Irina Coma, valabil la 06-Iul-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea face reparatii la utilajele din dotare. Unele sunt amortizate integral,altele nu.Cum se inregistreaza cheltuielile la unele,si cum se inregistreaza la altele?[mai mult]

 
     » Lucrari de reparatii. Cheltuieli 
     de Irina Coma, valabil la 17-Mai-2015
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Societatea noastra doreste sa efectueze lucrari de reparatii la o cladire si anume:reparatii la tencuiala si apoi vopsirea cladirii.Acestea se considera cheltuieli cu reparatiile sau investitii ? [mai mult]

 
     » Carduri Shell. Inregistrari contabile 
     de Anca Ivanov, valabil la 21-Aug-2014
     » Intrebari si raspunsuri
     Intrebare: Am primit factura pentru plata cardurilor shell Ungaria. Ulterior am primit factura de recuperare TVA emisa de FDE. Care sunt inregistrari contabile?[mai mult]