Decontare avansuri. Depunere numerar in conturile bancare ale furnizorilor. Depasire plafon plati in numerar

Intrebare: Inregistrarea operativa a incasarilor si platilor in numerar efectuate prin caseria societatii se realizeaza astfel:

- se incaseaza de la persoane fizice conform bonului fiscal;

- in Registrul de casa se inregistreaza raportul Z iar la sfarsitul zilei administratorul ridica numerarul aflat in casierie intocmindu-se dispozitie de plata reprezentand avansul spre decontare (sumele zilnice ridicate nu depasesc valoarea de 5.000 lei, iar soldul casei ramane in fiecare zi pe zero).

Din sumele ridicate, in timp, cu titlul de avans spre decontare administratorul plateste intr-o zi si intocmeste decont de cheltuieli astfel:

1. bon fiscal reprezentand plata factura rechizite, plata furnizor X 320 lei;

2. foaie de varsamant cu depunere la banca, plata furnizorului Y 5.200 lei (conform facturii este de 6.500 lei din care sau incasat cu chitanta 1.300 lei);

3. foaie de varsamant cu depunere la banca, plata furnizorului Z 4.200 lei;

4. foaie de varsamant cu depunere la banca, plata furnizor de utilitati 1.400 lei.

Total decont de cheltuieli: 1.120 lei.

Note Contabile: 401 analitic distinct furnizor = 542

1. Se incalca prevederile Legii 70/2015 privind intarirea disciplinei financiare? Conform Legii 70/2015 acest decont de cheltuieli depaseste suma de 5.000 lei conform art. 3 alin. (1) lit. e) si totodata depunerile de numerar (foile de varsamant) la banci nu se aplica conform art. 5 lit.a). Care este tratamentul corect?

Apoi, indiferent de modalitatea de plata a foii de varsamant care reprezinta depunere la banca furnizorului, direct din casierie sau decont de cheltuieli se intocmeste dispozitie de plata deoarece pentru orice suma ridicata din casierie se intocmeste un document. Platile efectuate furnizorilor apar pe extrasul lor de cont bancar.

2. Daca se incalca prevederile legii este corecta schema de mai jos in programul Saga cu toate ca se depaseste valoarea decontului?

La configurare societati -> conturi automate adaug la deconturi 2 contul 581 si apoi:

a) la operatii -> deconturi selectez contul 542 si se inregistreaza foaia de varsamant cu depunere la banca, astfel generand nota contabila 581= 542;

b) la operatii -> deconturi selectez contul 581 atasand o copie dupa foaia de varsamant cu depunere la banca astfel generand nota contabila 401 analitic distinct furnizor = 581.

3. Platile efectuate furnizorului Y incalca prevederile Legii 70/2015 privind intarirea disciplinei financiare?