Deductibilitate TVA inscris in factura inainte de inregistrarea in scopuri de TVA
Incepand cu o data anume, furnizorul a inclus in valoarea facturilor TVA romanesc, pe care societatea noastra nu l-a platit, reclamand emiterea de "Credit note" care sa corecteze valoarea TVA facturat eronat.
Ulterior, furnizorul s-a inregistrat in scopuri de TVA in Romania si dupa aceasta data livrarile sale au intrat intr-un regim de livrari in interiorul Romaniei (cu TVA romanesc).
Acesta a solicitat reglementarea facturarilor anterioare obtinerii codului de TVA local, propunand stornarea facturilor in cauza si inlocuirea acestora cu facturi datate ulterior obtinerii codului local de TVA si care sa pastreze in continuare TVA romanesc (perceput inainte de obtinerea codului in Romania).
Societatea nu poate accepta solutia intrucat bunurile au fost inregistrate si declarate in conformitate cu fluxul real al marfurilor (achizitii intracomunitare) determinant fiind momentul livrarii.
Avand in vedere ca livrarile efective s-au produs inainte de obtinerea codului TVA romanesc o astfel de solutie ar pune societatea noastra sub riscul de a nu-i fi acceptata deductibilitatea TVA colectat in urma acestei corectii.
Este in regula solutia propusa de furnizorul ungar?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 nov 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121527 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!