Depasire plafon TVA. Plata retroactiva TVA. Declaratia M1SS
O societate a depasit plafonul de TVA in luna decembrie 2014 insa nu a depus cererea de trecere ca platitor TVA la timp si a obtinut codul TVA abia in luna octombrie 2015. De la 1 ianuarie 2016 este inscrisa in Oficiul unic M1SS. In aceasta perioada (ianuarie-octombrie 2015), firma a livrat servicii electronice catre clienti persoane fizice din UE pentru care ar fi trebuit platit TVA din tara respectiva daca era inscrisa in scop de TVA.
Cei de la ANAF au spus sa asteptam controlul pentru a se stabili sumele respective insa dorim sa rezolvam situatia pentru a evita cresterea penalitatilor. Ne-am gandit sa folosim M1SS pentru a declara in 1 ianuarie 2016 toate operatiunile din 2015 si sa platim TVA astfel calculat. Asta in ideea ca ANAF sa calculeze numai diferentele de plata ca penalitati de intarziere etc. Ce alta varianta exista?
Completare 1:
Regularizarea se poate face in cazul TVA intern insa la M1SS nu exista o asemenea "rubrica de regularizari". Nici declaratie rectificarea nu este posibila si nu am putut depune declaratia pana la 1 ianuarie 2016 (cand am fost inscrisi in Oficiul unic). Prima declaratie se poate depune dupa primul trimestru. Care ar fi procedura de urmat?
Completare 2:
Am primit de la fiscul german documentatia pentru inregistrarea "retroactiva" ca platitor TVA pentru anul 2015. Le-am detaliat situatia (in sensul ca pana la data de 1 octombrie 2015 nu am fost platitor TVA In Romania desi depasisem plafonul de scutire de la 1 ianuarie) si nu ma puteam inregistra nici la ei. Mi-au oferit ca solutie completarea actelor si plata TVA colectata (sau care ar fi trebuit colectat) pentru intreaga perioada. Nu stiu daca vor aplica penalitati pentru intarziere.
Trebuie sa fac plata intregului TVA aferenta 2015 in prima declaratie/plata de la oficiul unic M1SS sau sa continui formalitatile separat cu fiscul german pentru TVA datorata in Germania?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mar 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122852 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!