Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Depunere declaratie rectificativa. Impozit pe profit
valabil la 15 Mai 2017
Intrebare: La completare declaratiei 101 privind impozitul pe profit 2015 am urmatoarea situatie:
25 martie 2016
Venituri totale: 35.718.319,23
Cheltuieli totale: 31.468.118,60
Rezultat Contabil: 4.250.200,63
Elemente similar veniturilor: 124.841.40
Cheltuieli nedeductibile: 250.456,32 (in care am inclus 105.000 lei suma reprezinta soldul contului 6582)
Rezultat fiscal 4.625.498,35
Impozit pe profit 740.079,74
Sponsorizare deductibile 105.000 (740.079.74 x 20% = 148.015,95; cifra de afacere 35281148.96 x 0.30% = 105.843,45)
Impozit pe profit de operat 635.079,74 - suma ce am si platit la buget.
20 iulie 2016 - declaratie rectificativa
Venituri totale: 35.230.292,95
Cheltuieli totale: 31.362.841,29
Rezultat Contabil: 3.867.451,66
Elemente similar veniturilor 124.841.40
Cheltuieli nedeductibile: 620.697,91 (in care am inclus 105.000 lei, suma reprezinta soldul contului 6582)
Rezultat fiscal 4.612.990,57
pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti 1.889.468
profit impozabil 2.723.522,57
impozit pe profit 435.763,68
constituire rezerva legale 161496
impozit pe profit inainte de scaderea sumelor reprezentand sponsorizarile 274.267,68
sponsorizare 105000 (suma reprezinta soldul contului 6582)
impozit pe profit 169.268
diferenta de impozit pe profit de recuperat 465.812
Am primit o adresa de la Finanteca trebuie sa fac rectificativ din cauza ca suma de 105.000 lei depaseste 20% din impozitul pe profit , respectiv 274268 x 20% = 54854.
Cum trebuie sa completez declaratia rectificativa si ce operatii contabile trebuie intocmite?
25 martie 2016
Venituri totale: 35.718.319,23
Cheltuieli totale: 31.468.118,60
Rezultat Contabil: 4.250.200,63
Elemente similar veniturilor: 124.841.40
Cheltuieli nedeductibile: 250.456,32 (in care am inclus 105.000 lei suma reprezinta soldul contului 6582)
Rezultat fiscal 4.625.498,35
Impozit pe profit 740.079,74
Sponsorizare deductibile 105.000 (740.079.74 x 20% = 148.015,95; cifra de afacere 35281148.96 x 0.30% = 105.843,45)
Impozit pe profit de operat 635.079,74 - suma ce am si platit la buget.
20 iulie 2016 - declaratie rectificativa
Venituri totale: 35.230.292,95
Cheltuieli totale: 31.362.841,29
Rezultat Contabil: 3.867.451,66
Elemente similar veniturilor 124.841.40
Cheltuieli nedeductibile: 620.697,91 (in care am inclus 105.000 lei, suma reprezinta soldul contului 6582)
Rezultat fiscal 4.612.990,57
pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti 1.889.468
profit impozabil 2.723.522,57
impozit pe profit 435.763,68
constituire rezerva legale 161496
impozit pe profit inainte de scaderea sumelor reprezentand sponsorizarile 274.267,68
sponsorizare 105000 (suma reprezinta soldul contului 6582)
impozit pe profit 169.268
diferenta de impozit pe profit de recuperat 465.812
Am primit o adresa de la Finanteca trebuie sa fac rectificativ din cauza ca suma de 105.000 lei depaseste 20% din impozitul pe profit , respectiv 274268 x 20% = 54854.
Cum trebuie sa completez declaratia rectificativa si ce operatii contabile trebuie intocmite?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 mai 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122852 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
14Apr2024
Deductibilitate cheltuiala cu servicii la calculul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate primeste in 2024 o factura de la un partener cu servicii aferente anului 2023. Factura este emisa in anul 2024. Anul 2023 inca nu este inchis, am inregistrat factura 628=408. Este deductibila aceasta cheltuiala la calculul impozitului pe profit in 2023?
15Apr2024
Impozit pe venit microintreprinderi. Intreprinderi legate
de
Mugur Durgheu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Persoana fizica, asociat majoritar in 3 societati, cu peste 25% din capiltalul social la fiecare dintre cele 3 societati:- Prima societate - vector impozit profit in 2023; - Societate 2 - microintreprindere cu cifra de afaceri sub 100.000 euro; - Societatea 3 - microintreprindere cu cifra de afaceri intre 150.000 - 200.000 euro. Intrebare 1: societatea 2 + societatea 1 - sunt obligate ...
18Apr2024
Aplicarea sistemului de impozitare pe venitul intrepriderilor in cazul unor asociati si administratori sot si sotie
de
Anca Bilas
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti cum se impoziteaza cele 4 societati legate de la 01.01.2024.1. Societatea A, administrator domnul Popescu (impozit pe profit);2. Societatea B, asociat unic o terta persoana, administrator domnul Popescu (impozit pe profit);3. Societatea C, administrator doamna Popescu (impozit pe microintreprinderi);4. Societea D, domnul Popescu administrator si asociat 75% cu o ...
17Apr2024
Intreprinderi legate. Plafon
de
Daniela Manole
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Un asociat detine mai multe firme care cumulate cu tot cu activitatea PFA depasessc 500.000 euro la 31.12.2023. In firma care a avut cifra de afaceri cea mai mare si din cauza careia depaseste plafonul de 500.000 de euro este ascoiat minoritar sub 25%. De la data de 1 ianuarie trebuie sa treaca cu toate firmele la impozit pe profit? Se ia in considerare si firma in care a fost asociat ...
17Apr2024
Microintreprindere. Conditii de incadrare
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Doi soti sunt asociati in urmatoare societati comerciale cu urmatoarea configuratie:- societatea A: asociat unic si administrator sotul, microintreprindere la 31.12.2023;- societatea B: asociat sot (95%), asociat sotie (5%), administrator sotia, microintreprindere la 31.12.2023;- societatea C: asociat sot (90%), asociat sotie (10%), administrator sotul, microintreprindere la ...
17Apr2024
Intreprinderi legate. Cumul venituri
de
Elena Garofil
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: La 31 decembrie 2023 avem urmatoarea situatie:- Societatea A, rezidenta, platitoare de impozit pe profit, CA = 11.674.000 lei;- Societatea B, rezidenta, platitoare de impozit pe profit, CA = 207.000 lei (este actionara in societatea A in procent de 70% si in societatea C in procent de 30%);- Societatea C, rezidenta, platitoare de impozt microintreprindere, CA = 20.200 lei (este actionara ...
Un produs marca