Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Discount acordat ulterior livrarii de bunuri. Servicii marketing. Tratament fiscal TVA
valabil la 17 Iun 2015
Intrebare: Suntem o societate cu raspundere limitata, membru a unui grup de firme care are societatea mama in Polonia. Societatea noastra mama din Polonia impreuna cu societatea mama din Polonia al unui client al nostru, roman au incheiat un acord comercial in anul 2014 privind discounturile acordate cu privire la cifra de afaceri.
Astfel, in baza unui contract intre noi societatea din Romania si acea societate mama din Polonia din care face parte clientul nostru roman, ne angajam sa suportam bonsuri anuale si trimiestriale, inclusiv contributii de marketing - procente din cifra de afaceri corespunzatoarea vanarilor catre clientul nostru roman membru al grupului polonez mentionat anterior.
Potrivt acestui acord, in luna iunie grupul de firme polonez din care face parte clientul nostru roman, ne debiteaza printr-un debit note fara TVA, contributie de marketing pentru anul 2014 si pentru trimestrul I din 2015 - procente din cifra de afaceri (2014+2015) corespunzatoarea vanarilor in Romania catre clientul nostru roman membru al grupului polonez mentionat anterior, inclusiv un bonus pentru anul 2014, tot procent la cifra de afaceri aferenta anului 2014 pentru vanzarile catre clientul nostru roman.
Este corecta operatiunea, potrivit careia societatea mama a clientului nostru ne debiteaza prin acest debit note "rabat" si "contributie de marketing"? Noi ar trebui sa inregistram debit note-ul ca factura? Cum putem interpreta aceste costuri din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti si al deductibilitatii la impozitul pe profit. Ne puteti oferi o monografie contabila?
Pentru contributia de marketing avem nevoie de justificari suplimentare, daca ele sunt calculate ca procent din Cifra de Afaceri?
Avem nevoie si de certificat de rezidenta fiscala de la societatea mama din Polonia care reprezinta clientul nostru roman, cel care a emis factura? Din punct de vedere al TVA se inregistreaza factura cu taxare inversa si se declara in D390?
Astfel, in baza unui contract intre noi societatea din Romania si acea societate mama din Polonia din care face parte clientul nostru roman, ne angajam sa suportam bonsuri anuale si trimiestriale, inclusiv contributii de marketing - procente din cifra de afaceri corespunzatoarea vanarilor catre clientul nostru roman membru al grupului polonez mentionat anterior.
Potrivt acestui acord, in luna iunie grupul de firme polonez din care face parte clientul nostru roman, ne debiteaza printr-un debit note fara TVA, contributie de marketing pentru anul 2014 si pentru trimestrul I din 2015 - procente din cifra de afaceri (2014+2015) corespunzatoarea vanarilor in Romania catre clientul nostru roman membru al grupului polonez mentionat anterior, inclusiv un bonus pentru anul 2014, tot procent la cifra de afaceri aferenta anului 2014 pentru vanzarile catre clientul nostru roman.
Este corecta operatiunea, potrivit careia societatea mama a clientului nostru ne debiteaza prin acest debit note "rabat" si "contributie de marketing"? Noi ar trebui sa inregistram debit note-ul ca factura? Cum putem interpreta aceste costuri din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti si al deductibilitatii la impozitul pe profit. Ne puteti oferi o monografie contabila?
Pentru contributia de marketing avem nevoie de justificari suplimentare, daca ele sunt calculate ca procent din Cifra de Afaceri?
Avem nevoie si de certificat de rezidenta fiscala de la societatea mama din Polonia care reprezinta clientul nostru roman, cel care a emis factura? Din punct de vedere al TVA se inregistreaza factura cu taxare inversa si se declara in D390?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 iun 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123098 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria ONG
19Mai2023
Asociatie profesionala. Finantarea activitatii de cercetare dezvoltare
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: O asociatie profesionala care are ca obiectiv, intre altele, studiul traumei, incheie parteneriat cu o alta ONG, prin care acesta din urma finanteaza activitatea de cercetare cu obiectiv specific: trauma. Asociatia care realizeaza cercetarea nu este platitoare de tva.Intrebarea noastra este din sfera tva si priveste urmatoarele aspecte, avand in vedere ca fondurile primite pentru acest ...
24Apr2023
Activitate de inchiriere composesorat
de
Anca Bilas
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: Un composesorat in calitate de ONG are drept activitate inchirierea de pasuni si terenuri arabile catre persoane fizice si juridice din Romania.Poate sa inchirieze o parte din teren, acesta fiind nisipos si neutilizabil composesoratului, catre o persoana juridica din Elvetia in vederea infiintarii unui parc fotovoltaic? In caz afirmativ, ce obligatii ar avea composesoratul din punctul de ...
13Apr2023
Servicii turistice
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: Cum ar trebui sa aplice angajatorul bonificatia in cazul unui angajat care a platit in baza unei facturi emise in luna martie 2023 de catre o agentie turistica un avans in suma de 2.000 de lei (suma depaseste 33% din salariul lui de baza) pentru un serviciu turistic care urmeaza sa fie efectuat in perioada de concediu din mai 2023, iar in luna mai va plati diferenta, tot o suma, care va depasi ...
13Apr2023
Import de servicii
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O ONG platitoare de TVA in Romania achizitioneaza servicii de la o organizatie non-guvernamentala, rezidenta in Marea Britanie, dupa cum urmeaza: - servicii livrate pe cale eletronica (consultanta, materiale scrise, electronice), - servicii de training pe teritoriul Romaniei (reprezentantii organizatiei in Marea Britanie se deplaseaza in Romania) si - costuri refacturate de deplasare ...
25Ian2023
ONG. Beneficiar al unor servicii externe. Aspecte fiscale si procedurale. TVA si impozit pe nerezidenti
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: O ONG are activitate in ceea ce priveste ajutorarea copiilor cazuri sociale cu probleme medicale. Are cod special de TVA pe care il foloseste in colaborarea cu facebook. 1. Vine un terapeut din UE la centrul din Romania unde isi desfasoara activitatea ONG si face consultatii copiilor, costuri suportate integral din sponsorizari, activitate patrimoniala. ONG da codul special de TVA pentru ...
06Dec2022
ONG. Incasare contravaloare servicii de ingrijire batrani
de
Elena Garofil
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: Un azil de batrani incaseaza contravaloarea serviciilor de ingrijire batrani de la apartinatori conform contractelor de servicii intre parti. Aceasta activitate este impozabila. Este activitate economica sau este scutita de impozit pe profit?
Un produs marca