Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Distrugere imobilizari corporale. Inregistrare despagubiri de la asigurator
valabil la 23 Aug 2017
Intrebare: O masina a societatii a suferit un accident in urma caruia am avut o dauna partiala. Conform calculatiei reparatiei intocmita de firma de service auto a rezultat o valoare (inclusiv TVA) de 22.303,98 lei. Firma de asigurare si-a dat acceptul de a despagubi firma pentru suma de 17347.32 lei. Pentru aceasta suma am primit de la firma de service o copie a facturii (originalul fiind transmis asiguratorului) cu baza impozabila 14577.58 si TVA 2769.74 lei. Pentru diferenta neacoperita de asigurator am primit alta factura (materiale, vopsitorie, manopera).
Am facut urmatoarele inregistrari:
1.Factura de reparatii emisa de service auto decontata integral de asigurator si acceptul dat de acesta:
% = 401 17347.32
611 14577.58
4426 2769.74
611-4426 2769.74
In baza acceptului dat de asigurator din dosarul de dauna:
461 = 7581 17347.32 si concomitent 401-461 17347.32
La ce rand din decontul de TVA se declara factura si la ce sectiune in declaratia 394.
2. Factura de reparatii (materiale, vopsitorie, manopera) emisa de service auto pentru partea nedecontata de asigurator:
% = 401 4956.66
611 4165.26
4426 791.4
401 = 5121 4956.66
Dpdv contabil inregistrarile sunt corecte? Dpdv fiscal cheltuiala de la punctul 2 este deductibila?
Pentru a putea deduce TVA (la punctul 1) pot sa solicit de la firma de service o copie a facturii cu mentiunea "Duplicat inlocuieste factura initiala"? Ce inregistrari contabile se fac in acest caz si cum se declara in D300 si D394?
Am facut urmatoarele inregistrari:
1.Factura de reparatii emisa de service auto decontata integral de asigurator si acceptul dat de acesta:
% = 401 17347.32
611 14577.58
4426 2769.74
611-4426 2769.74
In baza acceptului dat de asigurator din dosarul de dauna:
461 = 7581 17347.32 si concomitent 401-461 17347.32
La ce rand din decontul de TVA se declara factura si la ce sectiune in declaratia 394.
2. Factura de reparatii (materiale, vopsitorie, manopera) emisa de service auto pentru partea nedecontata de asigurator:
% = 401 4956.66
611 4165.26
4426 791.4
401 = 5121 4956.66
Dpdv contabil inregistrarile sunt corecte? Dpdv fiscal cheltuiala de la punctul 2 este deductibila?
Pentru a putea deduce TVA (la punctul 1) pot sa solicit de la firma de service o copie a facturii cu mentiunea "Duplicat inlocuieste factura initiala"? Ce inregistrari contabile se fac in acest caz si cum se declara in D300 si D394?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 aug 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122847 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Codul fiscal
24Feb2024
Obligatia inregistrarii in RO e-Transport
de
Mihaela Corneanu
valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: Am facut achizitii din UE intracomunitare (piese auto, role sarma, cuie etc.) conform noilor modificari aduse la RO e-Transport.Trebuie declarata achizitia in RO e-Transport de beneficiar la sosirea in tara?
14Feb2024
Aspecte fiscale si contabile e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Cum procedez la intocmirea balantei pe ianuarie 2024 in cazul in care o factura de utilitati nu este fizic in dosarul firmei si nici urcata pe e-Factura, desi eu am beneficiat de servicii si chiar am platit serviciul? Cum procedez la intocmirea balantei pe iulie 2024 cand apar pe e-Factura 6 facturi cu date din diferite luni? Cum procedez in aceeasi speta daca am marfa pe raft si nu am factura si ...
11Mar2023
Corectare D100 depusa pentru 2020. Omitere diminuare impozit micro cu sumele sponsorizate
de
Elena Garofil
valabil la 11 Mar 2023
Intrebare: O societate comerciala incadrata ca microintreprindere efectueaza in luna decembrie 2019 sponsorizari in suma de 8.000 lei platite prin banca. In anul 2019 deduce prin declaratia 100 aferenta trim. IV suma de 1.500 lei. In anul 2020 a dedus prin declaratia 100 doar suma de 2000 lei pentru trimestrul I si II.Mai poate deduce suma care putea fi dedusa la cele doua trimestere III si IV 2020 prin ...
21Ian2023
Declarare in D394 polite asigurare
de
Anca Bilas
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Se declara in D394 politele de asigurare casco si rca achizitionate pentru autoturism proprietate a firmei?
29Iun2022
Facturi emise catre Inaltul Comisariat al Natiunilor Unite pentru Refugiati (U.N.H.C.R)
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: O societate are cod CAEN 6820. Emite o factura de inchiriere spatiu catre Inaltul Comisariat al Natiunilor Unite pentru Refugiati (U.N.H.C.R.).Are obligatia sa utilizeze sistemul RO e-factura? Este considerata aceasta institutie autoritate contractanta?
24Mai2022
Decontare combustibil autoturism angajat. Deducere cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mai 2022
Intrebare: Compania a decis sa suporte contravaloarea combustibilului pentru un angajat. Angajatul utilizeaza masina personala. Angajatul beneficiaza de contravaloarea combustibilului prin:1. alimentare din surse proprii si intocmirea unui decont de cheltuieli;2. card de combustibil primit de la Companie.1. Trebuie intocmit contract de comodat pentru ca acest cost sa fie deductibil? 2. Poate ...
Un produs marca