Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Exigibilitatea si faptul generator - pagina 4
11Aug2021
Achizitii si prestari de servicii. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2021
Intrebare: Firma de IT neplatitoare de TVA in Romania care detine cod de TVA intracomunitar intalneste in luna iulie 2021 urmatoarele situatii referitoare la TVA: 1. Achizitioneaza din stat membru non-UE, mai exact din SUA, servicii de it de la persoane fizice, avand urmatoarele 2 cazuri:A. Pe o factura nu apare scris VAT Reverse Charged(Alina....-servicii de copywriter);B. Pe o factura apare scris ...
04Aug2021
Cesiune contract de imprumut. Vanzare active. Compensare datorii reciproce
de
Dana Hristu
valabil la 04 Aug 2021
Intrebare: Un SRL (il denumim Alfa) platitor de TVA la incasare si microintreprindere, vinde o imobilizare corporala catre societatea Beta. Alfa emite factura de vanzare active, adauga tva aferent si va avea de platit impozitul pe veniturile microintreprinderilor (3%, deoarece nu are salariati), indiferent daca incaseaza aceasta factura sau nu. Societatea Alfa are un imprumut contractat in anul 2015 de la o ...
19Iul2021
Vanzare de la A la B din Romania cu transport direct in Italia
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2021
Intrebare: Societatea A (Ro) vinde marfa catre societatea B (Ro) cu conditie livrare EXW. Societatea B (Ro) revinde aceasta marfa catre societatea C (Italia) cu conditie livrare CPT. Transportul marfii il plateste societatea B (Ro), dar marfa este livrata direct de la A (Ro) catre C (Italia). Ce tratament fiscal si declarare aplica societatea B (Ro) si conform carui articol din Codul fiscal va factura ...
30Iun2021
Subventii aferente activelor. Suma primita in anul 2021
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iun 2021
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza utilaje pentru o curatatorie haine. In vederea acestei achizitii, societatea beneficiaza de fonduri nerambursabile start-up. Pana la incasarea acestora, societatea achizitioneaza utilajele, le pune in functiune si le amortizeaza la cerinta celor de la fonduri. Societatea angajeaza personal conform proiectului, dar in urma verificarii celor de la mediu, ...
21Iun2021
Garantie de buna executie
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Iun 2021
Intrebare: Suntem o microintreprindere platitoare de impozit pe venit cu obiectul de activitate lucrari de instalatii electrice.Care este monografia completa pentru garantia de buna executie din facturile de lucrari?
17Iun2021
Compensare creante comerciale
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA are o creanta de incasat de la societatea B (neplatitoare de TVA), in suma de 50.000 de lei. Societatea A are o datorie catre societatea B in suma de 30.000 lei, un imprumut contractat. Cele 2 societati sunt societati legate.Ce documente fiscale se folosesc pentru a face compensarea sumei de 20.000 lei intre socieatea A si B? Societatea A va plati TVA?
15Iun2021
Exigibilitate TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Societatea comerciala are ca obiect de activitate productia de vinuri, fiind antrepozit fiscal de productie. In cazul transferului de vin din antrepozit intr-un depozit angro al societatii, se considera dare in cosum si acciza devine exigibila. TVA devine exigibil in acelasi moment? Contabilizam prin autofactura? Daca la acest stoc de marfa se plateste TVA in momentul transferului, cum ...
12Mai2021
Corectarea erorilor contabile. Factura de la furnizor primita cu intarziere. D300 si D394
de
Dana Hristu
valabil la 12 Mai 2021
Intrebare: In luna aprilie primesc o factura de la un furnizor din data de iulie 2020, valoare 10.000 lei. Cum pot introduce aceasta factura fara a avea probleme la un control viitor?
07Mai2021
Depasire plafon platitor tva. Inregistrare cu intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: Am intocmit si semnat situatia financiara a anului 2020 pentru o ONG cu activitate economica (arendare terenuri agricole). In evidenta lor contabila existau inregistrate facturile fiscale emise in cursul anului 2020 in suma de 282.000 lei. Cu aceasta suma la venituri a fost intocmita si depusa si declaratia 101. Din verificarile efectuate asupra tuturor contractelor de arenda in curs a rezultat ...
07Mai2021
Vanzare bijuterii de catre o casa de amanet. Aplicarea regimului de bunuri second-hand. Exceptii
de
Dana Hristu
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: O societate cu activitate de amanet hotaraste sa valorifice bijuteriile lasate in amanet in urma inchiderii contractelor.Poate aplica regimul special de tva doar la marja?
24Apr2021
Iesire din sistemul de plata TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: SRL aplica tva la incasare. In anul 2020 a fost platitoare de tva trimestrial cu cifra de afaceri sub 100.000 euro si a ramas si in anul 2021 tot cu tva trimestrial. In trim I 2021 a avut vanzari de 4.000.000 din care a incasat in cursul trimestrului 1.500.000 ron. In trim II 2021, in aprilie are vanzari de 500.000 ron si se estimeaza ca in luna mai va incasa toata creanta de 4.500.000 ...
21Apr2021
Vanzare ramura de activitate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Apr 2021
Intrebare: Societatea A SRL a transferat activitatea de productie printr-un contract de vanzare cumparare a mijloacelor fixe, dar si a contractelor cu clientii catre societatea B SRL, ambele inregistrate in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit.La baza transferului dreptului de proprietate stau doua conditii suspensive, plata unui avans si preluarea salariatilor, conditii indeplinite la data ...
19Apr2021
Drept de deducere al tva pentru facturi mai vechi de 5 ani
de
Diana Popescu
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Un SRL care aplica regimul TVA la incasare are in sold facturi neachitate mai vechi de 5 ani de la un furnizor (confirmate prin extras cont la inventarierea anuala) pe care intentioneaza sa le achite in mod esalonat in anul 2021.Mai poate deduce TVA aferenta acestor facturi la data achitarii acestora tinand cont de faptul ca facturile sunt mai vechi de 5 ani?
08Apr2021
Varsaminte persoane cu handicap. Deducere achizitii de la unitati protejate la momentul platii facturii
de
Constanta Popa
valabil la 08 Apr 2021
Intrebare: Legat de fondul de handicap pe 2021, avem contract cu o unitate protejata. Ne-au emis factura cu 31.03.2021, plata facturii se efectueaza la data de 15.04.2021.Deducerea din fondul de handicap din ce luna se efectueaza:a) la declaratia lunii martie 2021 cand a fost emisa factura, adica din declaratia de la 25.04.2021?sau b) la declaratia lunii aprilie 2021 cand a fost efectuata plata, ...
Un produs marca