Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Exigibilitatea si faptul generator - pagina 6
16Ian2021
Operatiuni cu persoane afiliate. D394
de
Dana Hristu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Un SRL are asociat si administrator o persoana fizica, ce este si presedinte al unei asociatii. SRL-ul si asociatia sunt persoane afiliate? SRL-ul emite facturi de chirie catre asociatie. Se declara ca operatiuni intre persoane afiliate in declaratia 394?
10Ian2021
Societate cu cod de TVA anulat din oficiu
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Societate cu asociat unic este inregistrata ca platitor de tva din anul 2014. In anul 2019 ANAF emite decizie din oficiu privind anularea in scopuri de tva in baza art 316 alin 11 lit c, intrucat asociatul unic are atrasa raspundere solidara cu debitorul - acesta fiind asociat intr-o alta firma. Cum se va inregistra in evidenta contabila tva aferenta achizitiilor si livrarilor, deaorece se ...
10Ian2021
Regimul TVA in cazul vanzarii bunurilor executate silit
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: In cazul unei tranzactii care implica executarea silita a unui autovehicul de la un debitor catre creditor (executorul judecatoresc platitor de TVA a emis factura de la debitor catre creditor), carei persoane ii revine sarcina colectarii TVA si achitarii acesteia la bugetul de stat? Cele trei persoane implicate in tranzactie sunt platitoare de TVA. Bunul executat apartine debitorului. ...
22Dec2020
Achizitie cladire. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platitor de impozit pe profit si TVA, doreste sa achizitioneze o cladire de la o societate tot platitoare de TVA. Contractul se incheie in luna decembrie, dar vanzarea efectiva va avea loc in luna august 2021. Pana atunci, vanzatorul doreste sa se insereze in contract o clauza prin care clientul sa achite lunar o anumita suma de bani, de ex. 10.000 euro, din care 7.000 euro se vor ...
08Dec2020
Facturare prestari servicii de telecomunicatii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: La data de 1 ianuarie 2018, a expirat contractul de prestari servicii de telecomunicatii, care sunt servicii continue, incheiat de societatea noastra cu alta societate A. In data de 21.02.2018 s-a aprobat prin hotararea AGA o nota cu propuneri pentru tarifele aferente serviciilor de telecomunicatii ce vor fi furnizate catre societatea A in anul 2018. Societatea noastra a inaintat in data de ...
05Dec2020
Iesire din sistemul de TVA la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Dec 2020
Intrebare: Societate platitoare de tva doreste sa iasa din sistemul de tva la incasare. In balanta exista tva neexigibila aferenta clientilor neincasati, respectiv furnizorilor neachitati. Cand devin exigibile sumele din 4428? Ce trebuie sa faca societatea pentru a iesi din sistem si ce conditii trebuie sa indeplineasca societatea ca sa poata solicita iesirea din sistem?
18Nov2020
Vanzare apartament impreuna cu parcare si boxa. Cota TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Nov 2020
Intrebare: Societatea Kebamo Construct srl este in faza de incheiere a contractelor de vanzare cumparare in forma autentica pentru unitatile locative finalizate (apartament + boxa + parcare). Initial, la acordarea avansurilor, societatea a intocmit facturi cu cote tva diferite: 5% pentru apartament, 20% si 19% pentru boxa + parcare. De exemplu: la plata avansului, pentru ap. 8 din blocul 3 in valoare de ...
13Nov2020
Aplicarea sistemului de TVA la incasare in cazul persoanelor afiliate
de
Bogdan Costea
valabil la 13 Nov 2020
Intrebare: Daca V (aplica TVA la incasare) si C (platitoare TVA) sunt parti afiliate, cand deduce C TVA aferenta facturilor emise de V (prestari servicii)? La data facturii sau la data platii?
06Nov2020
Faptul generator al lucrarilor de constructii. Exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2020
Intrebare: Societatea A incheie un contract de prestari servicii (forta de munca a societatii A, pentru utilizarea echipamentelor ce apartin societatii B) cu societatea B pe o perioada de 4 luni. In contract se stipuleaza: data facturarii EX - 04.12.2020 si data platii EX -16.12.2020 pentru prestarea de servicii din luna 11.2020. Factura, avand in vedere exigibilitatea si faptul generator - serviciile sunt ...
29Oct2020
Intrare in faliment client. Ajustarea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 29 Oct 2020
Intrebare: Cand intervine exigibilitatea tva in cazul unei facturi de ajustare emisa pentru un client neicasat aflat in procedura falimentului?
27Oct2020
Export de bunuri in Elvetia. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2020
Intrebare: In luna septembrie o societate vinde laptopuri unei societati din Elvetia. In ce declaratii si la ce randuri trebuie cuprinsa aceasta livrare? Ambele societati au cod de tva valid pentru tranzactii intracomunitare.
17Oct2020
Monografie contabila ajustare TVA la vanzare autoturism achizitionat in leasing
de
Ela Dumitra
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: In 2019 societatea a incheiat un contract de leasig de 1 an, pentru achizitionarea unui autoturism de folosinta mixta (valoare TVA nedeductibila aferenta achizitiei = 12.200 lei), deci deducerea TVA din fiecare rata lunara facturata s-a facut pe 50% din suma. Contractul s-a finalizat in mai 2020. Inregistrarea lunara a TVA nedeductibila am dus-o in 635 nu pe contul de imobilizari. In septembrie ...
22Aug2020
Sumele din contul 4428 la iesirea de la TVA la incasare
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Aug 2020
Intrebare: O firma a iesit din sistemul de plata al tva la incasare incepand cu 01.12.2019. Ce se intampla cu tva neexigibila din contul 4428 existent in sold la iesire din sistemul de plata al tva la incasare?
19Aug2020
Recuperare daune de la client. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Aug 2020
Intrebare: Intre societatea A si B exista un contract de punere la dispozitie echipament tehnologic cu asistenta tehnica. In contract este stipulat ca societatea care beneficiaza de servicii este de acord sa plateasca orice pierdere sau deteriorare a uneltelor inclusiv daune ireparabile existand in acest sens o valoare de inlocuire specificata in contract. In urma unor manevre la utilizare, echipamentul a ...
Un produs marca