HOTARARE nr. 3 din 27 februarie 2013

pentru aprobarea Normei nr. 2/2013 privind calculul actuarial al contributiei anuale datorate de administratorii de fonduri de pensii private Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
EMITENT: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL nr. 130 din 12 martie 2013

Pe cine vizeaza?
Prevederile prezentei norme se aplica administratorilor de fonduri de pensii administrate privat si administratorilor de fonduri de pensii facultative.

Important!
Necesarul Fondului de garantare reprezinta suma rezervelor tehnice aferente fiecarui fond de pensii administrate privat, respectiv fiecarui fond de pensii facultative.
Fondul de garantare tine o evidenta distincta a rezervelor tehnice aferente fiecarui fond de pensii private.
Necesarul Fondului de garantare este constituit si evidentiat distinct pentru fondurile de pensii administrate privat, respectiv pentru fondurile de pensii facultative.
In cazul in care, dupa utilizarea provizionului tehnic constituit si dupa epuizarea tuturor posibilitatilor privind majorarea acestuia din fondurile proprii, administratorul nu are capacitatea de a onora plata valorii garantate, Fondul de garantare trebuie sa asigure sumele necesare majorarii valorii activului personal al participantului pana la nivelul garantat.
Orice modificare adusa prospectului unei scheme de pensii care schimba valoarea garantata trebuie notificata de catre administrator Fondului de garantare in termen de 5 zile calendaristice de la avizarea prospectului de catre Comisie.
Activele corespunzatoare necesarului Fondului de garantare provin din resursele financiare ale administratorului.
Valoarea activelor corespunzatoare necesarului Fondului de garantare este cel putin egala cu valoarea rezultata din cel mai recent calcul al acestuia.
Constituirea si evidenta activelor corespunzatoare necesarului Fondului de garantare se realizeaza in mod distinct pentru fondurile de pensii administrate privat, respectiv pentru fondurile de pensii facultative.
Fondul de garantare isi constituie necesarul in baza valorii rezultate din calculul cel mai recent, efectuat conform modelului stabilit in prezenta norma.
Fondul de garantare are obligatia calcularii contributiilor anuale aferente fiecarui fond de pensii private.
Fondul de garantare are obligatia de a se afla in relatii contractuale cu un actuar.
Actuarul aflat in relatii contractuale cu Fondul de garantare calculeaza valoarea rezervelor tehnice aferente fiecarui fond de pensii private si a necesarului Fondului de garantare.
In functie de evolutia riscurilor implicate, Fondul de garantare poate aduce modificari modelului de calcul, cu instiintarea prealabila a administratorilor cu cel putin 3 luni inainte de efectuarea calculului.
Nivelul minim al necesarului pe care Fondul de garantare trebuie sa il detina este cel rezultat din cel mai recent calcul.
Calculul necesarului Fondului de garantare se efectueaza anual, in prima luna a anului in curs, folosind istoricul existent de date inregistrate pana la data convertirii contributiei incasate in ultima luna a anului precedent, interval inchis.
Datele necesare calculului sunt transmise de catre administratori anual, pana la data de 5 ianuarie a anului in curs pentru anul precedent, in forma specificata in anexa care face parte integranta din prezenta norma.
Fondul de garantare calculeaza contributia anuala datorata de fiecare administrator in baza rezervei tehnice calculate conform art. 11 alin. (2).
Pentru fiecare fond de pensii private, contributia anuala datorata de administrator reprezinta diferenta dintre valoarea rezervei tehnice rezultate din calculul cel mai recent si valoarea actualizata a rezervei tehnice existente in evidenta detaliata a Fondului de garantare.
In cazul in care, pentru un anumit fond de pensii private, diferenta mentionata la alin. (2) este mai mica sau egala cu zero, administratorul nu datoreaza Fondului de garantare in anul respectiv contributie pentru fondul de pensii private respectiv.
In cazul in care, pentru un anumit fond de pensii private, diferenta mentionata la alin. (2), datorita unei modificari bruste in riscul calculat, modificare ce nu prezinta o natura repetitiva sau o crestere brusca generata de modificarea metodelor de calcul, genereaza o contributie excesiva pentru anul respectiv, Fondul de garantare poate decide esalonarea contributiei respective pentru administratorul in cauza, pe un interval de maximum un an.
Inaintea fiecarui calcul al contributiilor, valoarea rezervelor tehnice existente in evidenta detaliata a Fondului de garantare se actualizeaza cu sumele rezultate din fructificarea activelor corespunzatoare necesarului Fondului de garantare.
Fondul de garantare efectueaza calculul rezervei totale si al provizionului tehnic, folosind modelul din prezenta norma, cu un interval de incredere de 98% pentru calculul rezervei totale si un interval de incredere de 95% pentru calculul provizionului tehnic.
Pentru calcularea cash flow-urilor, modelul de calcul al rezervei totale si al provizionului tehnic trebuie sa respecte urmatoarele:
a) ratele de discount folosite in calcul sunt ratele aferente curbei spot a randamentelor obligatiunilor guvernamentale cotate AAA, publicata de catre Banca Centrala Europeana. ("AAA government yield curve" http://www.ecb.int/stats/money/yc/html/index.en.html);
b) determinarea valorii istorice a valorii garantate se face luand in considerare toate contributiile participantului, atat contributiile pozitive, cat si corectiile negative ale acestora, pe intervalul istoric de timp de la convertirea primei contributii si pana la momentul calculului;
c) pentru determinarea valorii garantate viitoare se foloseste in formula de calcul valoarea medie a contributiilor istorice pozitive actualizate, depuse de respectivul participant in ultimii 5 ani calendaristici. Aceasta valoare medie va fi actualizata anual, pe parcursul proiectiei, conform functiei de crestere salariala a participantului, neta de inflatie. In cazul fondurilor de pensii administrate privat, aceasta valoare medie va fi actualizata si conform grilei prevazute de Legea nr. 411/2004 pentru cresterea anuala a cotei de contributie;
d) determinarea valorii efective istorice a activului personal al participantului [S(0)]se face prin inmultirea valorii unitatii de fond de la data convertirii celei mai recente contributii pana la data efectuarii calculului inclusiv cu numarul de unitati de fond ale participantului de la aceeasi data cu valoarea unitatii de fond considerata mai sus;
e) determinarea valorilor efective viitoare ale activului personal al participantului ([S(t)]^б) se realizeaza folosind o structura arborescenta binomiala, de ordinul k (Cox, Ross & Rubinstein Option-Pricing Model - Arborele binomial), unde k reprezinta numarul de luni cuprinse intre momentul efectuarii calculului si data implinirii de catre participant a varstei de pensionare, conform Legii nr. 411/2004 si Legii nr. 204/2006. Limitele extreme de variatie a valorilor pe fiecare ramura a unui nod se incadreaza in limitele coeficientului de variatie lunar [C(L)]. Se determina valorile minime si maxime ale activului personal al participantului pe un nod. La sfarsitul fiecarui an de proiectie se determina valoarea optiunii in fiecare din cele doua puncte extreme ale fiecarui nod. Valoarea medie a optiunii, aferenta respectivului nod, este reprezentata de media geometrica dintre valoarea minima si cea maxima a optiunii pe respectivul nod. Valorile nule ale optiunii se exclud din calculul mediei pe nod;
f) valorile cheltuielilor viitoare cu taxa de audit si contributiile viitoare ale participantului se actualizeaza, pe parcursul proiectiei, cu cea mai recenta estimare a ratei medii a inflatiei indexului armonizat al preturilor de consum (Harmonised Index of Consumer Prices - HICP), publicata de catre Banca Centrala Europeana (Overall HICP inflation rate - Average - http://www.ecb.europa.eu/stats/prices/hicp/html/inflation.en.html);
g) pentru calcularea valorii efective viitoare a activului personal si a valorii viitoare garantate se considera in formula de calcul cheltuielile aflate in sarcina fondului de pensii conform prospectului schemei de pensii valabil la momentul calculului;
h) pentru calcularea valorii garantate istorice se considera in formula de calcul cheltuielile aflate in sarcina fondului de pensii conform prospectului/prospectelor valabil/valabile pe perioada istorica considerata in calcul;
i) pentru cazul in care administratorul a garantat si/sau garanteaza acoperirea din resurse proprii a cheltuielilor aflate in sarcina fondului de pensii, respectiv cheltuielile deduse din activul total al fondului de pensii si/sau cele deduse din activul personal al participantului, precum si/sau cele deduse din contributii, respectivele cheltuieli se elimina din formula de calcul al valorii garantate istorice si/sau al valorii garantate viitoare si al activului personal, pe perioada de valabilitate a respectivei garantii.
Tabelele biometrice folosite pentru calculul rezervei totale si al provizionului tehnic se bazeaza pe ultimele date publicate de Institutul National de Statistica si/sau date furnizate de surse indicate de Comisie, tinandu-se cont de specificul de gen, de principalele caracteristici ale grupului de participanti si de evolutia prevazuta pentru riscurile relevante.
Probabilitatile folosite in calcul se iau in considerare pana la a 6-a zecimala.
Fondul de garantare are obligatia de a analiza, a aviza si a propune spre aprobare Consiliului Comisiei calculul contributiilor anuale aferente fiecarui fond de pensii private anual, pana la data de 31 ianuarie.
Ulterior aprobarii calculului contributiilor anuale de catre Comisie, valoarea contributiei datorate este transmisa de catre Fondul de garantare fiecarui administrator, pana la data de 15 martie a anului in curs.
Comisia poate adopta orice masuri, inclusiv de natura administrativa si financiara, impotriva Fondului de garantare si a persoanelor fizice responsabile, dupa caz, in scopul prevenirii sau remedierii oricaror situatii care sunt de natura sa prejudicieze drepturile participantilor si ale beneficiarilor garantate conform Legii nr. 187/2011.
Constituie contraventii urmatoarele fapte, daca nu au fost savarsite in astfel de conditii incat, potrivit legii penale, sa fie considerate infractiuni:
a) nerespectarea de catre Fondul de garantare a obligatiilor prevazute la art. 4 alin. (2) si (3), art. 7 alin. (2), art. 8 alin. (1), (2), (3) si (5), art. 9, 10 si 16;
b) nerespectarea de catre Fondul de garantare a prevederilor art. 11-15 referitoare la modelul de calcul stabilit in prezenta norma.
Savarsirea de catre persoana fizica responsabila sau de catre de catre Fondul de garantare a vreuneia dintre faptele prevazute la alin. (1) se sanctioneaza in functie de gravitatea faptelor cu:
a) avertisment scris;
b) amenda contraventionala cuprinsa intre 1.000 lei si 100.000 lei.
Daca fapta este imputabila mai multor persoane, acestea sunt tinute solidar la repararea prejudiciului cauzat.
Constatarea contraventiilor se face de catre personalul imputernicit in acest scop, prin decizie a presedintelui Consiliului Comisiei.
Amenzile contraventionale se fac venit la bugetul de stat, conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraventiilor, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 180/2002, cu modificarile si completarile ulterioare.