Impozit nerezidenti
Societate din Romania (A) , achizitioneaza un utilaj agricol pe care il vinde si totodata trebuie sa-l puna in functiune la sediul social al clientului, societate cu domiciliul in Romania (B) pe baza de contract.
Pentru punerea in functiune a utilajului, societatatea A, incheie un contract de prestari servicii cu o societate din Austria ( C) , prin care aceasta are obligatia de a superviza lucrarile de montaj la instalatia electrica a clientului (B).
Astfel ca societatea din Austria (C ) trimite un salariat la sediul societatii B pentru efectuarea serviciului de supervizare la instalatia electrica.
S-a solicitat de la societatea din Austria (C ) un certificat de inregistrare fiscala dar aceasta nu are posibilitatea sa ne dea decat un certificat emis de catre Registrul Comertului de la ei.
Care este tratamentul fiscal (din punct de vedere al impozitului pe veniturile realizate de nerezidenti )
1. Avem obligatia inregistrarii contractului la Administratia Financiara ?
2. Avem obligatia retinerii impozitului si daca da in ce cota?
3. Va rog sa-mi dati si referintele legislative in cazul in care aceasta tranzactie beneficiaza de scutire sau nu.
4. Ce alte implicatii fiscale sunt pentru noi (societatea A) pentru aceasta tranzactie?
5. Din punct de vedere al TVA, avem obligatia aplicarii taxarii inverse sau firma din Austria trebuie sa aplice TVA ?
Impozit pe nerezidenti situatia nr.2
Societatea din Romania X obiect de activitate realizarea de software(GR) are un contract cu societatea din Franta (FR) pentru drepturi de autor.
Programele informatice se produc in Romania, si se vand fie in Franta fie in Romania.
Lunar, pentru cifra de afaceri realizata in Romania, se percepe un procent de 10% de catre societatea din Franta .
Astfel ca la sfarsitul lunii, primim si inregistram aceasta factura. Precizez ca societatea din Franta este si asociat 90% la societatea din Romania.
Anual, primim certificat de rezidenta fiscala.
La plata contavalorii facturii catre societatea din Franta avem obligatia retinerii impozitului pe nerezidenti?
Avem obligatia inregistrarii contractului la ANAF?
Avem obligatia depunerii declaratiei anuale?
Din punct de vedere al TVA, aplicam taxare inversa si o trecem atat in declaratia 300 cat si in 390. mai exista si alte implicatii fiscale?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 nov 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122986 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!