Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 29 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Impozit si declaratii. Procedura

valabil la 05 Apr 2015
Elena Garofil Raspuns oferit de
Elena Garofil

Consultant fiscal

Intrebare: O firma prezinta la 31.12.2014 urmatoarea situatie: In trimestrul I 2014 declara si plateste impozit pe venit 3% in valoare de 3346 ron. In trimestrul II declara si plateste impozit pe venit 3% in valoare de 3483 ron. La data de 31.07.2014 firma depaseste planul de cifra de afaceri (313003 ron) si devine platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul III. In termen de 30 de zile societatea depune declaratia de mentiuni 010 pentru scoaterea din evidenta a impozitului pe venit si luarea in evidenta a impozitului pe profit.

In trimestrul III 2014 firma calculeaza impozit pe profit de la inceputul anului, fara a storna impozitul pe venit tinand cont de platile efectuate pentru trimestrul I si II in valoare de 6829 ron.

La sfarsitul trimestrului III firma prezinta impozit pe profit in valoare de 1839 ron, in declaratia 100 declarandu-se impozit pe profit 0 ron.

In trimestrul IV 2014 situatia se prezinta astfel:

- Venituri din activitatea de baza : 652.219 ron;

- Cheltuilei din activitatea de baza: 655.380 ron;

- Rezultat din activitatea de baza -3161 ron

- Venituri din activitatea financiara : 3630 ron;

- Cheltuieli din activitatea financiara: 6702 ron;

- Rezultat din activitatea financiara : -3072 ron;

- Pierdere contabila : 6233 ron;

- Cheltuieli nedeductibile 22.558 ron;

- Profit impozabil : 16325 ron;

- Impozit pe profit datorat : 2612 ron.

In declaratia 101 firma bifeaza PJ ce trece de la micro la profit in trimestrul III si evidentiaza cheltuieli de exploatare 655380+ 2612 ron =657.992 ron, rezultat brut -8845 ron,profit impozabil 16325, impozit pe profit 2612 ron, impozit pe profit de recuperat 4217 ron, inregistrandu-se in contabilitate 691 = 441 -4217 ron.

Modalitatea de calcul si de declarare este corecta din punct de vedere contabil si fiscal sau prezentati o alta varianta pentru speta de mai sus?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 1-10 angajati
Cod CAEN: 4531

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 apr 2015.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 121492 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

15Mar2024

Analiza firme legate

de Vera Constantin valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: In situatia in care clientul nostru detine:- 30% capital social din firma cu codul CAEN 2611 - productie panouri solare, platitoare impozit profit. Restul de 70% sunt detinute de altii.- 50% capital social din firma cu codul CAEN 7810 - agentie turism, platitoare micro, 50% detine sotia.- cifra lor de afaceri nu a depasit in 2023 pragul de 500.000 euro.1. Firmele pot continua cu acelasi ...
14Mar2024

Determinare intreprinderi legate

de Mihaela Corneanu valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Situatie la 31.12.2023:Va prezint o situatie a trei societati cu codul CAEN 7500:1. Alfa Ionescu ion - 56% (fiul lui Ionescu Maria si Ionescu ion)Ionescu Maria - 44% (mama lui Ionescu Ion si sotia lui Ionescu Marin)Impozit pe profit - cifra de afaceri peste 500.000 euro 2. Beta Ionescu ion - 55%Patrascu ioana - 45%Impozit micro3. Gamma Ionescu Marin - 100% (tatal lui Ionescu ...
11Mar2024

Recuperarea pierderilor fiscale: proceduri si limitari in contextul schimbarii regimurilor fiscale

de Liviu Sapunaru valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: O societate a fost platitoare de impozit pe profit, iar la 31.12.2015 a avut pierdere fiscala, din 2016 a fost microintreprindere, iar in 2023 a trecut din nou la impozit profit, neavand angajati. La calculul impozitului pe profit de la 31.12.2023 se mai poate recupera pierderea fiscala din 2015?
03Mar2024

Analiza relatiilor de legatura in contextul microintreprinderilor

de Liviu Sapunaru valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Avem urmatoarele societati legate, prin actionari comuni:1- Firma A - impozit profit (are salariati) - are o cifra de afaceri de peste 2.000.000 euro - Actionari CD - 50% - Actionari CG - 50% 2. Firma B (AC) - impozit micro (are salariati) - nu depaseste CA de 300.000 lei (60.000 euro) - Actionar CD - 100%3. Firma C (AS) - impozit micro (are salariati) - nu ...
07Mar2024

Titluri pe termen lung. Actiuni cotate. Evaluare la sfarsitul exercitiului financiar. Tratament fiscal

de Nicolae Liviu valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Prin oferta de listare a SC Hidroelectrica SA a pachetului de actiuni detinut de fondul proprietatea, societatea noastra a subscris si achizitionat prin intermediul bancii in luna iulie 2023 un numar de 1445 actiuni la pretul final de 100,88 lei pe actiune conform alocarii. Actiunile au fost achizitionate pentru detinere pe termen lung si au fost inregistrate in contul 265 - Alte titluri ...
07Mar2024

Trecere de la impozit micro la impozit pe profit. Rectificare declaratii

de Constanta Popa valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: In anul 2022 o societate platitoare de impozit pe venit depaseste CA de 1.000.000 euro in trim. IV. In urma controlului fiscal ni s-a stabilit de plata impozit pe profit (trim IV). Pentru reglarea impozitului pe venit declarat si platit pentru anul 2022, societatea va depune D101 rectificativa pentru perioada ianuarie-septembrie 2022?
x