Impozit si declaratii. Procedura
In trimestrul III 2014 firma calculeaza impozit pe profit de la inceputul anului, fara a storna impozitul pe venit tinand cont de platile efectuate pentru trimestrul I si II in valoare de 6829 ron.
La sfarsitul trimestrului III firma prezinta impozit pe profit in valoare de 1839 ron, in declaratia 100 declarandu-se impozit pe profit 0 ron.
In trimestrul IV 2014 situatia se prezinta astfel:
- Venituri din activitatea de baza : 652.219 ron;
- Cheltuilei din activitatea de baza: 655.380 ron;
- Rezultat din activitatea de baza -3161 ron
- Venituri din activitatea financiara : 3630 ron;
- Cheltuieli din activitatea financiara: 6702 ron;
- Rezultat din activitatea financiara : -3072 ron;
- Pierdere contabila : 6233 ron;
- Cheltuieli nedeductibile 22.558 ron;
- Profit impozabil : 16325 ron;
- Impozit pe profit datorat : 2612 ron.
In declaratia 101 firma bifeaza PJ ce trece de la micro la profit in trimestrul III si evidentiaza cheltuieli de exploatare 655380+ 2612 ron =657.992 ron, rezultat brut -8845 ron,profit impozabil 16325, impozit pe profit 2612 ron, impozit pe profit de recuperat 4217 ron, inregistrandu-se in contabilitate 691 = 441 -4217 ron.
Modalitatea de calcul si de declarare este corecta din punct de vedere contabil si fiscal sau prezentati o alta varianta pentru speta de mai sus?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 apr 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121492 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!