Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 28 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

164 intrebari si raspunsuri despre declaratia 101 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia 101. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia 101, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 31 - 60 din 164 intrebari si raspunsuri
24Oct2023

Impozit pe profit platit in Italia

de Gabi Popescu valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O SRL platitoare tva si impozit pe profit factureaza lunar chirie pentru un imobil situat in Italia. In Italia se platesc impozitele aferente veniturilor si tva. Legat de tva, valoarea facturata se declara la randul 3 din D300.In ceea ce priveste impozitul pe profit, cum se calculeaza acesta atat trimestrial, cat si in declaratia 101? Cheltuielile aferente imobilului si impozitelor platite in ...
22Oct2023

Schimbare sistem de impunere in timpul anului. Calcul impozit pe profit

de Elena Garofil valabil la 22 Oct 2023
Intrebare: O SRL depaseste plafonul de 500.000 euro. Cu data de 01.07.2022 trece la impozit pe profit. In declaratia 101 se iau veniturile doar de la 01.07.2022 sau de la 01.01.2023. Imi puteti da mai multe detalii in privinta completarii d101
16Sep2023

Pierdere fiscala

de Gabi Popescu valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Pentru anul 2022, la o societate SA,am facut declaratia 101.Societatea a inregistrat pierdere fiscala in anul 2022.In formularul declaratiei 101,am trecut pierderea fiscala la randul 40.Tot anul 2022 societatea a fost pe pierdere. Deci declaratiile 100 trimestriale au fost pe 0. Formularul nu mi-a permis sa trec la randul 53 impozitul de recuperat.Am cerut prin aplicatia ANAF fisa fiscala a ...
30Aug2023

Conducere contabilitate asociatie parinti

de Gabi Popescu valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: O asociatie de parinti din cadrul unei scoli are nevoie de un contabil. Acesta nu va fi remunerat, veniturile asociatiei fiind foarte mici (din cateva cotizatii/donatii simbolice ale elevilor scolii). Din aceste sume se achizitioneaza diverse materiale necesare desfasurarii activitatii didactice (creta, hartie etc.).Respectivul contabil poate tine contabilitatea pe baza unui contract de ...
17Aug2023

Corectie venituri

de Anca Bilas valabil la 17 Aug 2023
Intrebare: In cursul anului 2023 s-a constatat ca a fost omisa de la inregistrarea in evidentele contabile o factura de vanzare marfa aferenta lunii decembrie 2022. La momentul constatarii acestei omisiuni era depus bilantul pentru 2022 si declaratia 101 pentru 2022. Inregistrarea contabila a omisiunii s-a efectuat pe seama contului 1174:411 = 1174 1174= 4411Este corecta inregistrarea contabila? In ...
01Aug2023

Concedii neefectuate

de Gabi Popescu valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: La final de an 2022 societatea inregistreaza provizioante pentru concedii neefectuate, tratate initial ca nedeductibile 6812 = 428 100 lei. Anul urmator - 2023 acestea sunt anulate, nota contabila 428 = 7812 100 lei si sunt neimpozabile, fiind initial constituirea nedeductibila; 641 = 421 este nota contabila pentru salarii, cu suma de 80 lei.Care este tratamentul fiscal al ...
20Iul2023

Necorelare situatie financiara cu D101

de Anca Bilas valabil la 20 Iul 2023
Intrebare: In cazul unei necorelari intre profitul net/impozitul pe profit inscris in situatiile financiare anuale si declaratia 101 privind impozitul pe profit pe acelasi an, ce se mai poate face? Declaratia 101 s-a depus ulterior situatiilor financiare. Suma se poate incadra ca si nesemnificativa?
01Iul2023

An fiscal modificat

de Anca Ivanov valabil la 01 Iul 2023
Intrebare: O firma a optat pentru exercitiul financiar diferit de anul calendaristic incepand cu aprilie 2017, perioada fiscala fiind 01.04-31.03 a anului urmator.- incepand cu anul 2018 a devenit platitoare de impozit pe microintreprinderi;- pana la data de 30.09.2021 a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor;- de la 01.10.2021 a devenit platitoare de impozit pe profit prin ...
24Iun2023

Trecere de la impozit micro la impozit pe profit in trim. IV. Corectia impozitului micro inregistrat

de Constanta Popa valabil la 24 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala a trecut de la impozit pe micro la impozit pe profit, prin depasirea plafonului cifrei de afaceri, in trim. 4 2022. In anul 2022 a inregistrat impozit micro in suma de 38.055 lei. Din greseala aceasta suma nu a fost stornata in 2022 ca urmare a trecerii la impozit profit si bilantul a fost depus. Inteleg ca pot corecta cheltuiala prin contul 1174 anul curent.Cum ...
14Iun2023

D101 - Impozit pe profit datorat de PJ straine

de Vera Constantin valabil la 14 Iun 2023
Intrebare: Suntem imputerniciti fiscal pentru o societate straina. Pentru aceasta societate depunem D101. Declaratia 101, la validare, cere sa se ataseze un fisier zip. In instructiunile de completate a declaratiei 101 pentru societati straine (tip impozit 105) nu spune de atasare decumente justificative, ati putea sa imi spuneti ce trebuie atasat in acest fisier?
11Iun2023

Factura penalitati aferenta exercitiului financiar precedent. Inregistrare contabila si deductibilitate fiscala.

de Diana Ioana Tabara valabil la 11 Iun 2023
Intrebare: Suntem o companie tur operator in turism.Am primit o factura externa (furnizor din Turcia) cu data,16.05.2023, care reprezinta penalizari pentru doua zboruri anulate (Antalya-Bucuresti ) din data de 11.07.2022 si 26.09.2022.Vreau sa stiu, daca este corect sa inregistrez aceasta factura in contul 1174, referindu-se la servicii aferente anului 2022 si fiind vorba despre o valoare mare 46.500 ...
24Mai2023

ONG. Completare D101, activitate fara scop patrimonial

de Elena Garofil valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: O ONG a desfasurat in 2021 si activitate economica pe langa activitatea fara scop patrimonial si a depus declaratia 101 in mod corespunzator completand veniturile si cheltuielile celor doua activitati. In anul 2022 nu a desfasurat decat activitate fara scop partimonial. Pentru 2022 se depune declaratia 101 completat cu zero pentru ca nu a avut si activitati economice sau trebuie sa ...
28Apr2023

An fiscal modificat. D101

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: O persoana juridica romana, platitoare de impozit pe profit si tva, a schimbat anul fiscal incepand cu 01.04.2021. Primul an fiscal a fost unul lung, care a cuprins perioada 01.01.2021-31.03.2022, la 31.03.2023 se incheie al doilea an fiscal. Ca si raportari am facut raportari contabile anuale pentru anul calendaristic 01.01-31.12.2022, urmand sa intocmim situatiile financiare anuale pentru anul ...
11Apr2023

Pierdere fiscala microintreprindere.D101

de Vera Constantin valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: O societate comerciala a fost pana la 31.12.2022 platitoare de impozit pe microintreprindere. De la 01.01.2023 a devenit platitoare de impozit pe profit. La 31.03.2023, societatea are un sold debitor al contului 1171 reprezentand pierderea contabila a anului 2022 in valoare de 9.400 lei si un sold creditor al contului 121 in valoare de 30.000 lei.La calculul impozitului pe profit aferent ...
24Mar2023

Pierdere fiscala. Sponsorizare

de Elena Garofil valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O firma a platit impozit pe profit in trim. 2 in valoare de 100.000 lei. In decembrie 2022 firma a facut o sponsorizare in valoare de 20 000 lei. La sfarsitul anului 2022 in declaratia 101 situatia se prezinta astfel: profit fiscal anul 2022 = 5.000.000 lei, piedere fiscala de recuperat din anii precedenti 5.050.000 lei, rezultand o pierdere fiscala de recuperat de 50.000 lei si un impozit pe ...
17Mar2023

Venituri din donatii. ONG. Completare D101

de Vera Constantin valabil la 17 Mar 2023
Intrebare: Suntem o asociatie care desfasoara activitati fara scop patrimonial cu codul CAEN 9499 si primim donatii de la persoane fizice din UE pe care le distribuim la persoane fizice din Romania, tot sub forma de donatii. La ce rand din declaratia cod 101 inregistram aceste donatii distribuite catre persoane fizice din Romania? La rd. 27, 32 sau 33? Sumele distribuite persoanelor fizice din Romania, ...
08Mar2023

Facturi primite cu intarziere. Corectare erori contabile

de Diana Ioana Tabara valabil la 08 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are control de fond pentru perioada 2017-2021 pe impozit pe profit si tva. In decursul acestor ani au existat facturi din anii precedenti primite ulterior depunerii situatiilor financiare anuale, cat si corectarea unor note contabile care au influentat contul 117 atat pe debit, cat si pe credit.Toate aceste documente primite ulterior si corectarea ...
18Feb2023

Completare D101. Provizion litigii. Concedii neefectuate

de Elena Garofil valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: In anul 2021 aveam ajustari pentru creante neincasate, respectiv 100% deductibile pentru cei pentru care s-a deschis procedura de faliment, 30% deductibil pentru clienti neincasati > 270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile. In anul 2022 am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 2021 nedeductibile ...
15Feb2023

Termen depunere D101

de Diana Popescu valabil la 15 Feb 2023
Intrebare: Am o societate de agricultura cu codul CAEN 0111. In luna septembrie 2022 a depasit 1.000.000 euro cifra de afaceri si astfel cu 01.07.2022 a trecut la impozit pe profit. In anul 2023 trebuie sa depun declaratia 101 pentru perioada 01.07.2022-31.12.2022.Avand in vedere cele mentionate mai sus si faptul ca termenul de depunere a declaratiei 101 pentru firmele de agricultura este in mod normal ...
08Feb2023

Corectare erori contabile si D101 din ani precedenti

de Anca Bilas valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: Societatea are cheltuieli nedeductibile aferente unor exercitii precedente, care vor fi inchise prin contul 117. Trebuie sa depun rectificativa la declaratii precedente? Care? Cum intocmesc corect declaratiile 101 si bilantul pe anul 2022, exclusiv in relatia cu modificarile mentionate?
06Feb2023

Pierderea fiscala vs pierderea contabila

de Anca Ivanov valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: La 31.12.2018 o societate inregistreaza o pierdere in suma de 10.000.000 lei. In anul 2019 pierderea inregistrata in anul 2018 este acoperita din alte rezerve prin inregistratrea contabila 1068 = 1171 10.000.000 lei. In declaratiile 101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2019, 2020 si 2021 societatea deduce din profitul impozabil pierderea din anul 2018, prin inscrierea acesteia la ...
02Feb2023

Reportare sume sponsorizari. D101

de Vera Constantin valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: In declaratia 101 aferenta anului 2021 am reportat pentru anii urmatori sponsorizari in suma de 85.000 lei, pentru a fi recuperate in urmatorii 7 ani. In anul 2022, societatea a platit sponsorizari in valoare de 100.000 lei, iar plafonul de sponsorizari la calculul de impozit pe profit anual a fost de 90.000 lei.As dori sa stiu daca din cei 90.000 lei ce pot fi dedusi pentru anul 2022:a) ...
24Ian2023

Codul CAEN 0111. Depunerea declaratiei 101 pentru anul 2022

de Mariana Prejbeanu valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: O societatea are codul CAEN 0111 - cultura cerealelor. Desi obtine venituri si din alte activtati, cifra de afaceri din cultura si comerciaizarea produselor agricole rezultate este de peste 80%. In 2022 a fost microintreprindere pe primele 2 trimestre, iar din trim. 3, prin depasirea CA, a trecut la impozit pe profit.Cum procedez vis-a-vis de incadrarea conform art. 41 alin. (5) lit. b) din ...
24Ian2023

Stabilire impozit pe profit pentru 2022. OUG 153/2020

de Mariana Prejbeanu valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: La sfarsitul anului 2022 o societate comerciala inregistreaza urmatoare date:Impozit de profit trim I = 95.250 Impozit de profit trim II = 472.548 Impozit de profit trim III = 1.119.725 Profit impozabil trim IV =10.721.520 Impozit de profit trim IV = 1.715.443 Credit fiscal = 70.822Impozit pe profit scutit = 349.810Sponsorizare deductibila = 149.124Impozit pe profit anual = ...
10Ian2023

Recuperarea pierderii fiscale

de Anca Ivanov valabil la 10 Ian 2023
Intrebare: Am o societate platitoare de impozit pe profit din anul 2021 si care in anul 2022 a realizat profit impozabil (din renuntarea asociatilor la restituirea imprumuturilor acordate). Firma urmeaza sa fie lichidata in cursul anului 2023. Din anii precedenti (2005 - 2014) firma a avut cheltuieli cu diferente de curs valutar si dobanzi ce au fost inregistrate in declaratia 101 la randul 32 in suma de ...
25Mar2024

Procent recuperare pierdere 2023

de Vera Constantin valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: La data de 31.12.2023 (pentru anul 2023) societatea inregistreaza o pierdere fiscala in suma de 9.559 lei. Aceasta pierdere va fi recuperata in urmatorii 7 ani in ce proportie 100% sau 70%.Ce voi trece in d101 ca pierdere fiscal de recuperat in anii urmatori?
22Mar2024

Corectare eroare contabila. Declaratia rectificativa (101)

de Dana Hristu valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: In cazul constatarii unei erori la calculul bonificatiei pentru impozitului pe profit intr-un an anterior, in sensul in care bonificatia trebuia sa fie mai mica, deci impozitul de plata mai mare, care e procedura corecta si completa pentru corectarea situatiilor financiare anuale si a declaratiilor fiscale? Mentionez ca suma a fost inregistrata pe contul 1174.
21Mar2024

Rectificare D100 pentru calcul eronat al impozitului pe profit

de Mariana Prejbeanu valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: In luna septembrie 2023 s-a despus declaratia 100 la calculul impozitului pe profit pe zero fara sa se faca un calcul corect. Cum credeti ca este mai bine sa facem? Sa venim cu rectificativa la septembrie sau se regleaza intregul calcul la decembrie prin declaratia 101? Daca venim in septembrie cu rectificativa, putem beneficia de facilitatea calcului profit reinvestit? Mijlocul fix a fost pus in ...
20Mar2024

D101. Impozit pe profit incepand cu trimestrul 3 2023

de Dana Hristu valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala care intra in categoria de platitoare de impozit pe profit cu trimestrul III al anului 2023, ce informatii completeaza in D101? Impozitul pe profit se calculeaza pentru perioada 01.07 - 31.12.2023, dar ce sume completeaza la venituri si cheltuieli? Doar cele din perioada 01.07.2023 - 31.12.2023? Sau total venituri si cheltuieli pentru anul 2023, incluzandu-se cele din ...
18Mar2024

Sume suplimentare rezultate in urma controlului

de Anca Ivanov valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: In cazul unei Decizii de impunere privind obligatiile principale aferente diferentelor bazelor de impozitare stabilite in cadrul inspectie fiscal, prin care s-a recalculat rezultatul fiscal aferent perioadei verificate si s-a stabilit o baza impozabila suplimentara si implicit un impozit pe profit suplimentar, mai trebuie sa depunem declaratiile 101 rectificative pentru perioadele in care s-a ...
Pagina: «123456»
x