Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3424 intrebari si raspunsuri despre declaratie din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 10
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratie. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratie, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 271 - 300 din 3424 intrebari si raspunsuri
07Nov2023
Prime de asigurare de viata suportate de angajator. Declaratia 112
de
Gabriela Dita
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: Administratorul societati solicita incheierea unei polite de asigurare de viata si accidente de tipul clasic grup pentru un numar de 59 angajati cu contract colectiv de munca. Valoarea politei este 9681.31 lei, rezultind o prima anuala per salariat de 164,09 lei. Conform politei incheiate in caz de accidente de munca, salariatul accidentat va beneficia de despagubiri din partea societatii de ...
03Nov2023
Evidentiere in fisa platitorului a TVA aferenta D398
de
Anca Bilas
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra intocmeste trimestrial D398. Tot trimestrial face platile in valuta catre DGRFPB in contul mentionat pe recipisa primita la depunerea declaratiei. Va rog sa ne spuneti unde si cum se poate verifica fisa de platitor (declaratii - plati).
31Oct2023
Certificare D101 consultant fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 31 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit poate apela la un consultant fiscal pentru certificarea calculului impozitului pe profit? Se diminueza riscut fiscal in cadrul ANAF? Daca raspunsul este pozitiv, va rog sa-mi precizati ce anume trebuie depus? In codul de procedura fiscala am gasit la "Certificarea declaratiei fiscale depuse la organul fiscal central", depunerea formularului 180. ...
28Oct2023
Baza de calcul pentru CASS la venituri realizate din alte surse de catre o persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: O societate incheie un contract de colaborare cu un pensionar neautorizat pentru servicii prestate societatii ocazional. I se retine impozit pe venit la data platii venitului. Daca depaseste plafonul de 6 salarii minime brute pe tara are obligatia de a depune declaratia unica si de a plati sanatate (in functie de valoare cumulata este cel putin egala cu 6/12 sau 24 de salarii minime brute pe ...
28Oct2023
Achizitie bunuri de la persoane fizice. Inregistrarea in patrimoniu. Impozit pe venit retinut la sursa
de
Constanta Popa
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: S-a achizitionat un compactor in valoare de 15.000 lei de la o persoana fizica. E ok doar cu contract de cumparare-vanzare? S-au mai achizitionat 30 de scaune de la o persoana fizica, se face borderou de achizitie? Se evidentiaza in D394? Pentru aceste cazuri trebuie retinut impozitul la sursa de 10%? Sau daca se intocmeste declaratie pe proprie raspundere de catre persoana fizica care vinde ...
25Oct2023
Venituri din pensii obtinute in Spania
de
Anca Bilas
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O persoana fizica a primit o notificare de la ANAF precum ca trebuie depusa declaratia unica pentru anul 2017 pentru venituri pensii din strainatate (Spania). Persoana fizica primeste pensie de urmas. Aceste sume se primesc lunar, iar in Spania nu i s-a retinut impozit.In notificare este trecut venitul anual 33.000 lei si impozitul calculat cu 16% = 5.280 lei si metoda creditului ca metoda de ...
19Oct2023
Prestari servicii intracomunitare. Cod special TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: O PFA activeaza in domeniul IT. Este neplatitoare de TVA. Factureaza serviciile sale catre o firma din Austria. A obtinut de la ANAF cod special de TVA. Declaratia 390 pe ce cod fiscal se depune: pe codul fiscal al PFA sau codul special de TVA? Mentionez ca am incercat depunerea pe codul special si am primit eroare la inregistrarea declaratiei.
19Oct2023
plata CASS dividende distribuite in 2022
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: S-au distribuit dividende in 2022, suma este peste plafonul de cass, dar nu s-a platit decat impozitul la buget. Suma neta nu s-a platit catre asociat. In declaratia 205 nu e trecut nimic la "suma platita" este 0. Trebuia platit cass atunci in 2022 sau anul asta in 2023 cand asociatul a incasat efectiv banii? Iar daca suma trebuia platita anul acesta, se mai poate rectifica declaratia unica de ...
14Oct2023
Declaratia administratorului pentru bilantul de lichidare
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: In cazul unei societati aflate in lichidare, aflata in etapa depunerii primului bilant de lichidare, la care trebuie anexata printre altele si declaratia conform art. 30, in aceasta din urma, la lit. c) se mentioneaza "c) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate."Este in regula sa lasam aceasta in declaratie, din moment ce stim ca incepem lichidarea sau exista ...
13Oct2023
Neplatitor de TVA. Achizitii de servicii din UE si non-UE.
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: O persoana impozabila, neplatitoare de tva si fara cod special pentru operatiuni intracomunitare a avut urmatoarele tipuri achizitii in cursul anului 2023:- achizitii de creative cloud, de la Adobe, cod valid de Irlanda; factura este emisa in euro, cu tva 19%, fara a fi inscris pe factura un alt cod de TVA. - achizitii de la Godaddy Arizona, domeniu, gazduire, cerificat SSL etc. Facturile ...
11Oct2023
Creante si datorii prescrise
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: In scopul vanzarii partilor sociale, in cadrul unei SRL s-a efectuat inventarierea activelor, datoriilor si capitalurilor.S-au constatat diferente in legatura cu creantele si obligatiile de natura:- Creante prescrise;- Datorii prescrise;- Diferente de curs valutar neinregistrate pentru imprumuturi asociati- Sume semnificative inregistrate in cont 473 "Operatiuni in curs de ...
10Oct2023
Dividende datorate unei firme din Iran. Impozit pe venituri nerezidenti. Conventia de evitare a dublei impuneri
de
Dana Hristu
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala, persoana juridica romana are actionar principal o firma din Iran. Se doreste ridicarea de dividende aferente anilor anteriori.1. Se retine impozit pe dividende conform Codului fiscal si conventia de evitare a dublei impuneri cu Iran?2. Se va declara in declaratia 207?3. Se poate intocmi o decizie dupa aprobarea AGA de distribuire a dividendelor, prin care sa se ...
09Oct2023
Casa de marcat fara jurnal electronic. Obligatii declarative
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala detine 2 case de marcat achizitionate acum aproximativ 18 ani. Casele de marcat au fost fiscalizate pentru comertul ambulant, fiind folosite doar ocazional pe parcursul unor evenimente publicitare. Acestea au fost utilizate ultima data, una dintre ele in 2008 si cealalta in 2013, nu sunt dotate cu jurnal electronic si nu au fost conectate la ANAF avand in vedere ca nu sunt ...
07Oct2023
Salariat cu CIM partial. Declarare CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: O firma incepand cu luna august plateste cas si cass angajator pentru un contract cu timp partial de munca. Angajatul nu are functia de baza in alta parte. Trebuie modificat vectorul fiscal al societatii adaugate cele 2 contributii? Daca da, ce declaratie se depune?
06Oct2023
Tranzactii in lant reprezentand export de bunuri in SUA
de
Anca Bilas
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Avem situatia in care livram la export USA/conditia de livrare EXW (in sarcina clientului organizare transportului si vama de export), dar clientul nostru livreaza direct catre clientul final si solicita sa se foloseasca factura lui catre clientul final pentru export. Astfel, vama este facuta pe factura clientului si nu al nostru. Asta ar insemna ca societatea nu o sa mai aiba o declaratie de ...
30Sep2023
Impozit pe profit de recuperat
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: In anul 2022 societatea a inregistrat un profit de recuperat in suma de 72.000 lei, declarat in D101. In anul 2023 in primele 2 trimestre societatea a raportat pierdere. Prin urmare s-a declarat in D100 impozit pe profit zero. La trimestrul 3 societatea inregistreaza profit, prin urmare se va calcula si inregistra impozit pe profit. Daca, de exemplu, in trimestru 3 societatea va avea de ...
28Sep2023
Disfunctionalitati casa de marcat. Transmitere fisiere catre ANAF
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Cum ar trebui sa procedez pentru a rezolva problema unei case de marcat care, in urma verificarilor facute de firma de mentenanta, s-a dovedit ca nu transmitea jurnalele catre ANAF din momentul instalarii. Aceste verificari s-au facut dupa ce am primit o notificare de nedepunere a declaratiei F4109. Mentionez si faptul ca in perioada specificata in notificare activitatea punctului de lucru a ...
28Sep2023
Recuperare prejudiciu de la salariat
de
Vera Constantin
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Un angajat care a fost agent de vanzari a produs o paguba societatii astfel:- a introdus o comanda de vanzari in sistem pentru un client al societatii - cu punct de descarcare - altul decat cel real.Marfa a ajuns in locatia falsa si angajatul si-a insusit marfa si a produs un prejudiciu.La verificarea soldului la clienti am depistat inselaciunea. Angajatul a recunoscut prejudiciul si a ...
28Sep2023
Raportare facturi de achizitie - D406
de
Costin Istrate
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala primeste facturi (de energie electrica, gaz etc.) aferente lunii 12 in luna 1 dupa inchiderea lunii si depunerera declaratiei D406. Cum credeti ca ar trebui procedat: prinsa in luna ianuarie, refacuta declaratia la luna decembrie? Cum vedeti asta avand in vedere ca in contabilitate se lucreaza uneori la inchidere pana in luna martie, ar trebui refacute si declaratiile 406 ...
25Sep2023
Gestiune global valorica vs cantitativ valorica
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O intreprindere individuala are codul CAEN 4619 - intermedieri in comertul cu produse.Se achizitioneaza produse in vederea comercializarii. Pretul de vanzare este negociat cu clientii. Marfa primita cu pret X se comercializeaza catre clienti astfel:Client P - pret de vanzare 20 leiClient M - pret de vanzare 25 lei Evidenta contabila se face cu program SAGA PS.Care este evidenta ...
21Sep2023
Taxe venituri din dividende PF
de
Daniela Manole
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Ce contributii se platesc pentru dividende incasate in cursul anului 2023 de catre persoana fizica - asociatul firmei, prin depunerea declaratiei unice in anul 2024? Suma depaseste 24 salarii minime.
16Sep2023
Pierdere fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Pentru anul 2022, la o societate SA,am facut declaratia 101.Societatea a inregistrat pierdere fiscala in anul 2022.In formularul declaratiei 101,am trecut pierderea fiscala la randul 40.Tot anul 2022 societatea a fost pe pierdere. Deci declaratiile 100 trimestriale au fost pe 0. Formularul nu mi-a permis sa trec la randul 53 impozitul de recuperat.Am cerut prin aplicatia ANAF fisa fiscala a ...
16Sep2023
Aplicarea scutirii de TVA la caserole vandute unui spital
de
Anca Bilas
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA si impozit pe profit.Societatea noastra vinde catre 3 spitale din Romania caserole din plastic de unica folosinta (caserole de mancare pentru felul 1 si 2).Societatea noastra achizitioneaza aceste caserole din Romania de la un furnizor platitor de TVA, deci deducem TVA.De la unul dintre spitale am primit o declaratie pe propria raspundere a ...
13Sep2023
Documente doveditoare livrare intracomunitara
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de tva si impozit pe profit vinde marfa catre o societate platitoare de tva din Germania. Marfa este ridicata din magazinul societatii din Romania de catre o persoana fizica care o duce in Germania cu masina proprie, deci nu am nici o factura etc. de transport.Ca si dovada as avea factura semnata de cel care ridica marfa, adica persoana fizica ...
13Sep2023
Modificare vector fiscal in cazul incheierii contractului de munca
de
Mihaela Corneanu
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: La o microintreprindere ultimii angajati au avut ultima zi lucrata 31.08 2023. D 700 s-a depus cu scoatere din evidenta cu 01.09.2023. Declaratia a fost valida si confirmata in vectorul fiscal. Trebuia bifata ca data scoatere din evidenta 31.08.2023 sau este corect si 01.09.2023?Daca este deja inregistrata in vector data de 01.09, trebuie depusa vreo declaratie pentru a nu avea neconcordanta ...
11Sep2023
Dividende cetatean strain. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Societatea noastra este infiintata in Romania, are unic asociat un cetatean ukrainean, care are permis de sedere pentru beneficiarii protectiei temporare, eliberat de Inspectoratul General pentru Imigrari, in care apare Cnp-ul acestuia. Mentionam ca asociatul nu are NIF si nici domiciliul in Romania. Am incercarea depunerea la ANAF a declaratiei unica, insa a fost respinsa deoarece cetateanul ...
10Sep2023
Impozit pe profit declarat eronat. Modalitatea de corectare
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: La o societate platitoare de impozit pe profit din trim. 3/ 2022 s-a descoperit in 2023 ca au fost scazute din impozitul pe profit cheltuieli de sponsorizare mai mari decat a sponsorizat efectiv in ultimile doua trimestre ale anului 2022. Cum poate rectifica aceasta eroare? Poate face rectificativa la D101 cu calculul corect, doar ca atunci nu va mai coincide impozitul declarat in bilant cu ...
05Sep2023
Termen D700. Demisie salariat
de
Vera Constantin
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate infiintata in 22.07.2023 ca platitoare de impozit pe venit microintreprindere angajeaza in data de 01.08.2023, 2 persoane, iar in data de 07.08.2023 cele 2 persoane isi depun demisia si le sunt incetate contractele de munca. Societatea nu mai vrea sa faca angajari in perioada de 30 de zile.Care este termenul de depunere al declaratiei 700 si cu ce data devine platitoare de impozit ...
05Sep2023
Redirectionare F177
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate a inregistrat in anul 2023 un impozit pe venit (microintreprindere) de 5.000 lei. In cursul anului 2023 a sponsorizat o entitate non-profit cu suma de 400 lei si a inregistrat si depus declaratiile aferente. Suma maxima cu care putea sponsoriza in anul 2023 entitatii non-profit a fost de 1.000 lei. Redirectionarea in anul 2024 in baza declaratiei 177, a diferentei de 600 lei ...
05Sep2023
Suma redirectionata prin F177
de
Anca Bilas
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: In anul 2022 societatea a inregistrat venituri impozabile 1.000.000 lei si a aplicat un impozit de 1% pe venit. Daca luam in calcul deducerea aferenta casei de marcat de 500 lei, deducerea prevazuta de OUG 153/2020 de 5%, care este nivelul maxim la care societatea poate sponsoriza in anul 2022 o entitate nonprofit prin depunerea declaratiei 177?
Un produs marca