Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 28 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

3082 intrebari si raspunsuri despre decont din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 10

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de decont. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre decont, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 271 - 300 din 3082 intrebari si raspunsuri
21Oct2023

Inregistrare factura de la persoane care aplica regimul special pentru agricultori

de Bajan Camelia valabil la 21 Oct 2023
Intrebare: Solicit monografie contabila pentru taxa forfetara agricultori de 8% care se deduce din decont TVA.
17Oct2023

Regim fiscal TVA pentru servicii de transport bunuri beneficiari persoane impozabile

de Amelia Dumitras valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA si impozit pe profit desfasoara activitatea de transport international de bunuri pentru societati din Romania si non-UE (Turcia) pana in prezent. Facturile de transport se fac in baza unei comenzi si a CMR-ului aferent. Facturile le-am emis fara TVA, atat pentru societatile din Romania, cat si pentru cele din Turcia (pentru care aduce marfa in Romania) si ...
13Oct2023

Ajustare TVA stocuri

de Anca Bilas valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitorare de tva achizitioneaza marfa din UE si din Romania. Pentru achizitiile intracomunitare de bunuri are cod special de tva si plateste tva in Ro, depunand si declaratiile 301 si 390. In luna septembrie 2023 a depasit cifra de 300.000 lei si a devenit platitoare de TVA normal incepand cu data de 01.11.2023. Stocul de marfa la finalul lunii octombrie 2023 este ...
09Oct2023

Activitate de procurare a bunurilor pentru o persoana juridica. Necesitatea unui raport juridic

de Rodica Mantescu valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala are un colaborator extern - persoana fizica care rezolva anumite aspecte administrative. De exemplu achizitioneaza papetarie pentru societatea colaboratoare si plateste cu cardul personal. Factura o emite pe firma colaboratoare.In acest sens, isi poate face un decont de cheltuieli gospodaresti pe care sa il depuna la firma respectiva pentru a-si putea recupera banii? ...
09Oct2023

Prestator din Romania inregistrat TVA in Germania. Obligatii fiscale servicii bun imobil din Germania

de Amelia Dumitras valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de TVA desfasoara lucrari de instalatii electrice in Germania si factureaza servicii catre o firma germana platitoare de TVA. Firma germana i-a retinut 15% din valoarea facturilor, pana cand firma romaneasca si-a luat cod de TVA din Germania (pe documentul primit de la finante din Germania acest cod este denumit: "numar taxe") demonstrand cu certificat de rezidenta ...
04Oct2023

Declarare incorecta facturi de penalitati

de Anca Bilas valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate emite factura reprezentand penalitati contractuale de intarziere, factura ce nu intra in baza de impozitare privind TVA. In acelasi timp, societatea primeste la randul ei factura de penalitati contractuale de la un partener pe care o inregistreaza si o declara pe achizitii scutite in decont la randul 30. Pe ce rand se declara in 300, atat intrarea, cat si vanzarea de penalitati si ...
02Oct2023

Refacturare produse in Serbia. Regim TVA

de Constanta Popa valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: Am de emis o factura de refacturare produse in Serbia. Factura se emite fara TVA? Cum se declara in decontul de TVA?
28Sep2023

Microintreprinderi. Exercitare a optiunii

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: 1. O societate SRL infiintata in septembrie 2023 nu angajeaza o persoana in 30 zile de la infiintare, fiind in 2023 platitor de impozit pe profit.Poate sa devina platitoare de impozit micro in anul 2024 intrand in an cu o persoana angajata in decembrie 2023?2. In baza contractului de comodat pentru spatiul unde se desfasoara activitatea economica incheiat cu o persoana fizica, cheltuielile ...
23Sep2023

Justificare cheltuieli de deplasare efectuate de catre administrator

de Mihaela Corneanu valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: Firma din Romania, neplatitoare de TVA, presteaza servicii realizare programe informatice pentru clienti din Romania. Administratorul este angajat cu contract de mandat si locuieste in Danemarca. Pentru buna desfasurare a relatiei cu clientul se deplaseaza in Romania si dorim sa stim daca si ce fel de cheltuieli se pot deconta (bilet de avion, cazare, masa, diurna) pentru deplasare si daca pentru ...
22Sep2023

Export de servicii si bunuri

de Gabi Popescu valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Exporturile si prestarile de servicii in afara UE se declara in decontul 300 la randul 3 sau la randul 14?
21Sep2023

Achizitie de bunuri de la o firma din Cehia cu import direct din Brazilia

de Constanta Popa valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Societatea nostra A din Romania a facut o comanda in 11.05.2023 pentru mobilier stradal la o fabrica B din Cehia. 50% din mobilierul strada se produce de catre fabrica B din Cehia, iar pentru celilalti 50% fabrica din Cehia a negociat cu o fabrica C din Brazilia sa le produca si sa le trimita direct la noi in Romania. In data de 16.05.2023 fabrica C din Brazilia emite invoice pentru mobilierul ...
08Sep2023

Activitate de agenturare nave. Refacturare cheltuieli si monografie contabila

de Mihaela Corneanu valabil la 08 Sep 2023
TVA
Intrebare: Societatea A SRL din Constanta are activitate de agenturare nave in porturile romanesti. Pentru a realiza serviciile de agenturare nave ale clientului C din Ucraina ale carui nave au venit in Portul Sulina, A SRL apeleaza la subagentul B SRL din Galati care face serviciile de agenturare nave pentru nava lui C. Deci, B SRL este subagentul de nava a lui A SRL. In prealabil exista o comanda si ...
30Aug2023

Livrare Cehia-Kyrgystan prin intermediar roman

de Anca Bilas valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: Societatea "A" inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza bunuri de la societatea "B" (Cehia) cu cod valid de TVA intracomunitar. Bunurile respective sunt vandute catre societatea "C" din Kyrgyzstan. Aceste bunuri sunt transportate direct din Cehia catre Kyrgyzstan, documentele vamale de export sunt facute de catre autoritatile din Cehia avand ca punct vamal de iesire din UE - ...
24Aug2023

Declarare rectificare la AIC inregistrata eronat

de Anca Bilas valabil la 24 Aug 2023
Intrebare: In luna martie 2023 s-a inregistrat o achizitie intracomunitara de marfuri gresit. Valoarea marfii este gresit inregistrata si in gestiune si in contabilitate, iar acum, in luna august 2023, am descoperit greseala.Cum se poate corecta aceasta factura inregistrata eronat ca valoare? In luna martie 2023, in asa fel incat sa nu afectez decontul de tva depus in Martie?
23Aug2023

Inchiriere cu sau fara TVA. Ajustare TVA. Notificare pentru taxare

de Dana Hristu valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O SRL platitoare de TVA lunar construieste incepand cu anul 2019 un imobil, deducandu-si TVA pentru imobilul pe care il construieste. Valoarea imobilului este de 300.000 lei, iar anul darii in folosinta al imobilului este anul 2021. Incepand cu luna iunie 2022 inchirieza imobilul altei societati, optand pentru facturare scutita de TVA. In anul 2023 incepand cu luna iulie doreste sa factureze ...
23Aug2023

Reglare diferente TVA la cafea provenite din rectificarea cotei de 9%

de Anca Bilas valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: In urma unui control de la ANAF s-a constatat ca vanzarile de cafea s-au efectuat cu cota de TVA de 9%, iar corect era 19%. S-a vandut un nr. de 100 cafele cu 10 lei - TVA 9% inclusa.Cum trebuie sa parcurgem la corectia decontului TVA? Ce corectam exact si la ce randuri si cum este corecta inregistrarea in contabilitate a corectiei pentru TVA (monografiile contabile)? Mai avem de efecuat alte ...
21Aug2023

Livrari catre Fortele armate ale SUA. Completare D300

de Bajan Camelia valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: La ce rand evidentiem in decontul lunar de tva livrarile catre Fortele armate ale SUA stationate pe teritoriul Romaniei, scutite de tva pentru care avem certificat de scutire de tva emis de catre o autoritate competenta ANAF?
17Aug2023

Delegare. Cheltuieli de transport, cazare, diurna

de Rodica Mantescu valabil la 17 Aug 2023
Intrebare: Firma ABC (microintreprindere) presteaza servicii de soft pentru o firma din Singapore. Are un singur salariat (cu salariul minim pe economie), care este si administratorul firmei. Firma din Singapoare a solicitat prezenta salariatului in ASIA pentru a fi pe acelasi fus orar, avand notificare scrisa.Ce cheltuieli se pot deconta salariatului (diurna, cazare, transport)? Care este valoarea ...
16Aug2023

Stornare facturi emise in perioada cand societatea era neplatitoare de TVA. Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: In cazul unei firme care a fost in anul 2022 neplatitoare de TVA, iar din 01.01.2023 a devenit platitoare de TVA, firma ar avea de stornat 2 facturi emise in 2022, cand nu eram platitor de TVA. Se pot storna acum? Daca da, completez suma stornata si la TVA 0%, exact cum au fost emise la momentul respectiv, in 2022? La ce rand trebuie sa apara in decontul de TVA?
16Aug2023

Salariati detasati in Belgia fara documentul portabil A1. Contributii sociale

de Rodica Mantescu valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit micro si inregistrata in scopuri de TVA din Romania presteaza servicii doar pentru un client din Belgia, persoana juridica, platitoare de TVA (cod valid Vies), avand un contract de prestari servicii in acest sens. Mai exact, firma din Romania, infiintata in noiembrie 2022, are 2 angajati pe care ii trimite in Belgia pentru perioada de 1 an, la un ...
13Aug2023

Regim fiscal TVA pentru avans aferent unei livrari intracomunitare de bunuri cu locul in alt stat membru

de Amelia Dumitras valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: O firma din Romania emite o factura de avans marfa 80% catre o firma din Slovenia care are cod valid de TVA. Factura este facuta in iulie si marfa urmeaza sa fie trimisa in numele nostru din Slovenia in Italia in luna august.1. Unde inregistrez factura de avans in decontul de TVA (mentionez ca suntem platitori de TVA cu decont lunar)?2. Se inregistreaza aceasta suma in d390, avand in vedere ...
11Aug2023

Corectie factura inregistrata gresit

de Anca Bilas valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza in luna martie 2022 cherestea, factura fiind cu taxare inversa.Am constatat acum ca pe d394 si d300 nu apare aceasta achizitie corect, deoarece nu am facut inregistrarea 4426 = 4427.Care este procedura corecta de corectie? La ce data fac inregistrarea in contabilitate a acestei taxari? Pot regulariza in decontul de TVA aferent trim 3/2023? ...
09Aug2023

Transportul salariatilor la si de la locul de munca

de Rodica Mantescu valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: Societatea noastra acorda angajatilor facilitatea decontarii transportului, fie:a) in varianta unui abonament pe autobuz care preia angajatii si ii aduce la sediul societatii, si ii duce inapoi la statiile agreate;b) in varianta unei sume de combustibil lunare, agreata cu unii angajati in functie de numarul de km de la domiciu spre sediu si retur.Care sunt conditiile prin care suma de ...
09Aug2023

Vanzare eronata in regim de taxare inversa

de Anca Bilas valabil la 09 Aug 2023
Intrebare: Am vandut un imobil vechi (teren si cladire) catre o firma neplatitoare de TVA. Firma a devenit ulterior platitoare de TVA. Factura s-a inregistrat eronat cu taxare inversa, s-a declarat in decontul de TVA aferent lunii iunie 2023. Factura era de fapt cu scutire de TVA fara drept de deducere. Trebuia sa ajustez TVA pentru ca se facusera investitii mai mari de 20% din valoarea cladirii.Trebuie ...
05Aug2023

Administrator societate fara CIM sau contract de administrare

de Nicolae Liviu valabil la 05 Aug 2023
Intrebare: O SRL care este microintreprindere are un asociat unic si o alta persoana numita administrator potrivit actului constitutiv. Administratorul societatii nu are contract de mandat, contract de administrare si nici contract de munca incheiat cu SRL-ul, in consecinta nu primeste nicio indemnizatie si nicio suma de bani de la societate. In aceste conditii, administratorul este cel care are deplasari ...
23Iul2023

Regimul marjei. D300/D394

de Vera Constantin valabil la 23 Iul 2023
TVA
Intrebare: O SRL este revanzatoare de masini SH la marja. In decontul de TVA trec valoarea neta marja si tva la rd. 9, iar la rd. 14 trec restul valorii vanzarii? Este corect asa? Sau trec exact la rd. 14 valoarea de vanzare a masinii? La fel si pentru declaratia 394. La cartusul cu valoarea vanzarilor si a costurilor ce sume trecem nete sau brute?
21Iul2023

Tratament fiscal TVA pentru prestari intracomunitare de servicii

de Amelia Dumitras valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra emite facturi de prestari servicii (servicii marketing) catre o firma cu un VAT de Germania. Ambele societati sunt platitoare de TVA. Facturile emise de catre noi sunt facute fara TVA si la explicatii scrie: scutit de TVA. Este corect asa? Care sunt implicatiile din punctul de vedere al TVA? Trebuie sa se facturez cu TVA sau fara TVA? Unde se declara in decontul de TVA si ...
21Iul2023

Regim fiscal TVA pentru servicii prestate catre un beneficiar din stat tert

de Amelia Dumitras valabil la 21 Iul 2023
TVA
Intrebare: Emitem factura de vanzare - comision catre un client din China. In decontul de tva unde ar trebui sa fie declarata suma?
16Iul2023

Costul ochelarilor suportat de angajator. Incadrare fiscala

de Rodica Mantescu valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: O societate ofera beneficiul pentru decontarea cheltuielilor cu ochelarii in limita a 200 lei pe an. Momentan aceste costuri sunt incluse in brut si impozitate.Avand in vedere ca obiectul de activitate este de activitati de consultanta in IT, ceea ce presupune lucrul la calculator 8 ore zilnic si daca la bonul fiscal/factura este atasata prescriptia medicala cu dioptriile necesare, am putea ...
15Iul2023

Obligatii declarative si de plata privind deplasarea salariatilor

de Dani Cucu valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: Am nevoie de ajutor in completarea unui decont de deplasare, in urmatoarea situatie: deplasare Targ Intersolar Germania, perioada 12-17.06.2023, 5 salariati. Toate cheltuielile au fost platite cu cardul firmei de catre unul dintre asociatii firmei, care este si administrator numit prin actul constitutiv si salariat al firmei. Cazare, transport, mancare - totul platit cu cardul firmei, ceilalti ...
x