Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 28 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

178 intrebari si raspunsuri despre insolventa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de insolventa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre insolventa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 31 - 60 din 178 intrebari si raspunsuri
03Mar2024

Deducere TVA pentru societate aflata in faliment

de Anca Bilas valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societate platitoare de impozit profit si platitoare de TVA lunar, deschide in timpul anului 2023 procedura insolventei in forma simplificata. Aceasta are si dupa deschiderea procedurii de insolventa facturi de la diversi furnizori platitori de TVA(telefonie, salubritate, internet, contabilitate). TVA de pe facturile respective poate fi dedus in continuare?
16Ian2024

Scadere din evidenta creante. Inchidere procedura de faliment

de Elena Garofil valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit, incepand cu 01.01.2023 are in evidenta client neincasat din perioada noiembrie 2012. Pe site-ul tribunalului apare ca acesta a inceput procedura de insolventa in mai 2015 si i s-a pronuntat falimentul in septembrie 2023. Cum putem stinge din evidente aceste sume dat fiind faptul ca acest client nu mai exista si daca exista implicatii tva?
28Nov2023

Scadere din evidenta creanta in urma confirmarii unui plan de reorganizare

de Anca Bilas valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Pentru un client aflat in reorganizare, cabinetul de insolventa ne propune sa acceptam sa ne achite jumatate din suma inscrisa in tabelul creditorilor.In cazul in care acceptam, pentru cealalta jumatate de suma, respectiv 2.000 lei, care este monografia contabila de scoatere din evidenta contabila?
16Nov2023

Achizitie mobilier de la o societate aflata in faliment

de Anca Bilas valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza mobilier in valoare de 1000 lei de la o alta societate care este in faliment. Ca si documente justificative avem un proces verbal de adjudecare si un proces verbal de licitatie (intocmite de un cabinet individual de insolventa). Cum inregistram aceste documente in contabilitate? In d300 le includem la neimpozabile? In d394 ar trebui sa apara tranzactia ...
02Nov2023

Corectare evidenta DITL

de Anca Bilas valabil la 02 Nov 2023
Intrebare: Am achizitionat anul acesta un imobil (cu taxare inversa) de la o societate in insolventa. Problema este ca pe factura a fost trecuta o singura pozitie si anume imobil. Noi am trecut in contabilitate 2111 = 404 si 4426 = 4427 taxarea inversa. Problemele au survenit la intabulare cand ne-am trezit ca in spatele CF-ului existau si cladiri. In contractul de vanzare cumparare erau trecute ca ruine cu ...
16Oct2023

inregistrare pierderi din creante

de Anca Bilas valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Societatea X este inscrisa la masa credala a societatii Y aflate in insolventa cu o suma, sa spunem 1.000.000 lei, reprezentant facturi in sold, emise anterior declansarii procedurii de insolventa, ramase neincasate la data intrarii in insolventa in anul N-1. In anul N, societatea Y, aflata insolventa sub supravegherea administratorului judiciar, isi definitiveaza planul de reorganizare, ...
16Sep2023

Ajustare creanta pentru client pentru care nu exista inca o hotarare judecatoreasca de intrare in faliment

de Bajan Camelia valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Avem un client care a intrat in insolventa in ianuarie 2023, dar pentru care nu este inca declarata procedura de deschidere a falimentului. Clientul ne datoreaza suma totala de 3.500.000 lei din care suma de 1.700.000 depaseste 270 zile de la data scadentei la data de 30.09.2023 si suma de 1.800.000 depaseste 270 zile de la data scadentei la data de 31.12.2023.Va rog sa ne spuneti cand putem ...
15Sep2023

Actualizare sold in valuta

de Anca Bilas valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: Avand in vedere urmatoarele informatii:1. la data de 11.01.2018 instanta a aprobat cererea societatii si a dispus deschiderea procedurii insolventei debitoarei;2. la data de 24.10.2018 a fost publicat in BPI tabelul definitiv de creante al debitoarei prin care, conform art. 107 alin. 2 din legea 85/2014, creantele exprimate in euro, in valoare de 3.478.820 EUR, au fost inregistrate in tabel ...
13Aug2023

Inchidere avans platit

de Anca Bilas valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si tva se afla in situatia in care a achitat un avans pentru prestarea de servicii unei firme de constructii. Serviciile s-au efectuat, dar firma prestatoare nu a stornat avansul si nu a facturat serviciul prestat. Firma prestatoare a intrat in insolventa.Cum putem inchide acest avans, pentru care lucrarile au fost prestate, doar ca nu au fost ...
18Iul2023

Ajustari depreciere clienti. Deductibilitate

de Constanta Popa valabil la 18 Iul 2023
Intrebare: 1. Am primit o notificare de deschidere a procedurii generale de insolventa prin Hotarare pronuntata de Tribunal asupra unui client neincasat cu facturi emise in anul 2021. In acest caz constitui provizion anul acesta cu deductibilitate de 50% sau 100%? 2. In anul 2020 am constituit provizion 30% deductibil si 70% nedeductibil in cazul unui client intrat in insolventa. Acum am primit ...
06Iul2023

Ajustare TVA client in faliment

de Bajan Camelia valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: O societate are un client aflat in procedura de faliment din anul 2012 pentru care s-a inscris la masa credala cu suma de 362.000 ron. In anul 2012 s-au creat provizioane pentru intreaga suma, fiind considerate cheltuieli nedeductibile 100%.Conform art. 287 lit. d):d) in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate incasa ca urmare a intrarii in ...
28Iun2023

Monografie contabila plata salarii restante din fondul de garantare

de Anca Bilas valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: O societate aflata in insolventa a obtinut prin procedura initiata la Ministerul Muncii, plata salariilor restante din Fondul de garantare. Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta stingere de datorii fata de angajati?
17Iun2023

Reincadrare in munca salariat. Firma suspendata

de Anca Bilas valabil la 17 Iun 2023
Intrebare: Firma ABC SRL in ultimul an si-a diminuat foarte mult activitatea si a inceput sa dea afara angajatii, prin desfiintarea postului pe motiv care nu tine de angajat si astfel, in prezent firma nu mai are activitate deloc, este suspendata pentu 2 ani la Registrul Comertului. Este pe 2 ani si nu pe 3 ani deoarece exista o angajata in crestere copil si revine peste 2 ani.Un angajat a dat firma in ...
16Iun2023

Scoaterea din gestiune a creantelor neincasate

de Tatiana Harabor valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: Detinem o creanta neincasata din relatia cu o parte afiliata nerezidenta care este in procedura de insolventa din 2020. Creanta este in valuta si societatea noastra a inregistrat provizion nedeductibil la momentul intrarii in insolventa. Lunar se face reevaluarea debitului in valuta si se ajusteaza provizionul constituit pana la nivelul noii valori reevaluate la final de luna. Pentru ca ...
13Iun2023

Ajustari depreciere creante

de Elena Garofil valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: In luna mai, un client a intrat in insolventa. Facturile neincasate sunt din perioada septembrie - decembrie 2022. In acest caz pot inregistra o ajustare in procent de 50% din valoarea acestora deductibila si diferenta nedeductibila.
02Iun2023

Ajustarea bazei TVA

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 02 Iun 2023
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in anul 2012. Am constituit provizion in limita de 30% pentru conditiile art. 26 alin. 1 lit. c pentru anul 2014:6814.1 = 4911 7.591,96 lei - deductibil 30% si:6814.2 = 4912 17.714,58 lei - nedeductibil 70%.In luna 09.2018, in urma unei cereri, am primit sentinta civila nr. 1234/190.09.2017 cu mentiunea ramanerii definitive, pronuntata de tribunalul ...
19Mai2023

Scoatere din evidenta client radiat

de Anca Bilas valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra, contribuabil mijlociu, a constituit ajustare pentru pierdere de valoare, la nivelul sumei care nu mai poatea fi recuperata la data constituirii, pentru un client in litigiu, respective 15.000 ron. Insa nu a luat in considerare penalitatile de intarziere calculate dupa scadenta pana la deschiderea procedurii de faliment/involventa. In tabelul de creante al debitoarei, ...
05Apr2023

Creante neincasate. Datorii neachitate

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 05 Apr 2023
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit are mai multe creante si datorii vechi de peste 3 ani (pentru creante nu au fost constituite ajustari).1. Pentru creantele neincasate de la societati radiate voi inregistra: 654 = 4111. 654 va fi cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit? Cum poate fi ajustata TVA in acest sens?2. Pentru creante neincasate de la parteneri care sunt in ...
03Apr2023

Ajustare depreciere creanta

de Bajan Camelia valabil la 03 Apr 2023
Intrebare: Unul din clientii companiei noastre este in dificultatea de a plati sumele facturate, sens in care s-a incheiat un contract de ipoteca mobiliara in cadrul caruia figureaza si un garant ipotecar.Pentru sumele facturate si neincasate in valoare de 20 milioane lei este constituita o ipoteca mobiliara asupra unor actiuni cu valoare nominala de 40 milioane lei. In contractul de ipoteca se ...
30Mar2023

Clienti incerti sau in litigiu. Ajustari (provizioane). Tratament contabil si fiscal

de Dana Hristu valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: O societate are 2 clienti neincasati care au deschis procedura de insolventa. Facturile nu au trecut de scadenta de 270 de zile. Se poate constitui provizion 100% deductibil la data de 31.12.2022 conform art. 26 lit. j din Codul fiscal? Provizionul va reprezenta baza + tva a sumelor neincasate? Care va fi monografia contabila?
10Feb2023

Client in faliment. Polita de asigurare

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Societatea X a incheiat o polita de asigurare creante. Un client al societatii a intrat in insolventa in anul 2019, avand un debit restant de 10.000 lei. Pentru creanta neincasata, societatea X a primit de la asigurator un procent de 60% din valoarea neincasata, adica 6.000 lei.S-au inregistrat in contabilitate in 2019 urmatoarele:- ajustare deductibila: 30% din valoarea creantei ...
05Feb2023

Client in reorganizare judiciara. Scoatere din evidenta creanta

de Ionut Jinga valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Societatea noastra a detinut o creanta la o alta societate, care a intrat in insolventa (2015). In urma aprobarii planului de reorganizare, s-a stabilit ca vom primi 5% din valoarea creantei, ceea ce ulterior s-a si intamplat. In octombrie 2020 s-a dispus inchiderea procedurii de insolventa. Cum scadem din evidenta contabila diferenta de 95% din creanta? Putem recupera tva platita si ...
04Feb2023

Creante neincasate. Scadere din evidenta. Polita de asigurare

de Elena Garofil valabil la 04 Feb 2023
Intrebare: Societatea X a incheiat o polita de asigurare creante. Un client al societatii a intrat in insolventa in anul 2019, avand un debit restant de 10.000 lei. Pentru creanta neincasata, societatea X a primit de la asigurator un procent de 60% din valoarea neincasata, adica 6.000 lei.S-au inregistrat in contabilitate in 2019 urmatoarele:- ajustare deductibila: 30% din valoarea creantei ...
02Feb2023

ajustari pentu depreciere creante

de Anca Bilas valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: La data de 31.12.2022, in contabilitatea firmei sunt creante neincasate din 2018 si 2019. In anul 2022 clientii respectivi au intrat in insolventa. In momentul recunoasterii ajustarii (1174 = 491) se poate inregistra pe 1174 (2018 si 2019) cu depunerea declaratiei rectificative 101 pe 2018, 2019?
30Ian2023

Client in faliment. Deductibilitate ajustari

de Mariana Prejbeanu valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Conform art. 26 - Provizioane/ajustari pentru depreciere si rezerve, ajustarile pentru deprecierea creantelor inregistrate potrivit reglementarilor contabile aplicabile, in limita unui procent de 100% din valoarea creantelor, altele decat cele prevazute la lit. d), e), f), h) si i), daca creantele indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii:1. sunt detinute la o persoana juridica asupra careia ...
28Iun2023

Insolventa client finalizata cu reinsertie. Situatie creanta neincasata

de Constanta Popa valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Care este monografia contabila si tratamentul fiscal in cazul unei creante detinute fata de un client pentru care se dispune inchiderea procedurii de reorganizare si reinsertia in activitatea economica? Mentionez faptul ca soldul contului 4111 a fost mutat in 4118 si au fost inregistrat si provizionul aferent.
28Mar2024

Obligatii fiscale aferente arendei achitate in plus. Procedura de restituire

de Ionut Jinga valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistrata in scopuri de tva a incheiat anul trecut un contract de arenda cu o persoana fizica. Societatea a platit anticipat arenda pe un an intreg din noiembrie 2023 - octombrie 2024 conform contractului si a retinut la sursa impozit venit si CASS in contul persoanei fizce. A declarant impozitul si CASS in declaratia 112 si l-a platit. In luna ...
26Mar2024

Regim tva. Societate in faliment

de Vera Constantin valabil la 26 Mar 2024
TVA
Intrebare: 1. Cum se procedeaza cu TVA in cazul unei societati comerciale in faliment? ANAF este inscris in tabelul definitiv al creantelor cu TVA de plata la data deschiderii procedurii. Cum este preluat acest TVA in deconturile de TVA din perioada lichidarii (afecteaza TVA aferenta procedurii de lichidare)? 2. Cum se ajusteaza TVA -ul dedusa/colectata pentru furnizorii scosi din evidenta urmare a ...
25Mar2024

Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii

de Mariana Prejbeanu valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
24Mar2024

Inchidere sold clienti neincasati

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: Avem facturi de servicii emise mai vechi de 3 sau de 5 ani, facturi pe care nu le-am incasat si pe care nu le vom mai incasa. La emiterea facturilor am aplicat TVA la incasare (nu am colectat TVA la emiterea facturii) si am fost platitori de impozit pe microintreprindere, iar acum suntem platitori de impozit pe profit.Daca inchidem soldurile 411 in corespondenta cu contul 654 cheltuieli ...
Pagina: «123456»
x