Consultanta specializata pentru CONTABILI 
321 intrebari si raspunsuri despre refacturare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 9
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de refacturare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre refacturare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 241 - 270 din 321 intrebari si raspunsuri
26Oct2023
Regim fiscal TVA pentru servicii organizare teambuilding
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O societate din Romania incheie un contract de servicii (organizare si cazare - eveniment teambuilding) in Bulgaria. Evenimentul se desfasoara in Bulgaria. Societatile comerciale din Bulgaria si Romania au cod valid de TVA. Dupa desfasurarea evenimentului societatea din Bulgaria emite catre societatea din Romania factura cu TVA. Este corect?
25Oct2023
Recuperare cheltuieli cu combustibilul de la salariat
de
Anca Bilas
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O societate detine un parc auto utilizat in proportie de 99% de catre agenti de vanzari, service livrare marfa direct anumitor clienti, servicii vama daca este cazul.In cazul in care o persoana foloseste masina in weekend in interes personal si alimenteaza cu cardul de combustibil al companiei, cum am putea recupera suma de la salariat? Societatea deduce 100%, avem foi de parcurs.
20Oct2023
Plata avans chirie, cesiune contract de inchiriere.
de
Elena Garofil
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Un SRL A a incheiat un Contract de inchiriere la data de 13.06.2023 avand ca obiect spatii de birouri si hala de productie. Conform contractului a achitat cu titlu de avans contravaloarea a 3 chirii.Intrarea in spatiu (care este in curs de renovare) este prevazuta ca fiind data de 01.03.2024. Asadar, pana la acea data Societatea A nu beneficiaza de acest spatiu.La data de 02.10.2023 se ...
19Oct2023
Aspecte fiscale comision agentie de turism in cazul unei II
de
Anca Bilas
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: Care este tratamentul pentru o pensiune formata ca si intreprindere individuala, cu norma de venit, in urmatoarea situatie? Aceasta lucreaza cu o agentie care ii trimite clienti. Cazarea este de 300 ron/noapte, pentru 5 zile este 1.500 ron. Pensiunea emite factura pentru 1.500 ron cat incaseaza de la client, dar din aceasta suma 100 ron trebuie sa fie platita catre agentia de turism.Ce suma ...
18Oct2023
Contabilizarea achizitiilor de servicii si bunuri urmate de donatie
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O societate are incheiat un contract de offset cu o firma din U.E. Pe perioada de derulare se vor receptiona, la diferite perioade:1. activitati de inspectie, de scolarizare etc.2. documentatie tehnica;3. mijloace fixe/obiecte de inventar.La finalizarea activitatilor se va incheia un contact de donatie la valoarea din contractul de offset.Va rugam sa ne precizati:- cum se ...
17Oct2023
Accident autoturism in leasing
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O firma a incheiat un contract de leasing pentru un autoturism pe o perioada de 4 ani. In ultimul an s-a produs un accident cu autoturismul si a fost declarata dauna totala. Noi mai aveam de plata 21.482 lei (contul 167) catre finantator. Amortizarea pentru intreaga perioada este de 94.845 lei si am hotarat sa achizitionam epava si sa o reparam. De la firma de asigurari finantatorul a incasat ...
17Oct2023
Monografie contabila spalatorie auto
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O societate persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, avand cod principal CAEN 7120 - Activitati de testati si analize tehnice desfasoara efectiv activitate de statie ITP auto si service auto (cod CAEN 4520 - Intretinerea si repararea autovehiculelor), ambele activitati sunt autorizate de R.A.R. In locatia unde societatea isi desfasoara activitatea ...
11Oct2023
Declararea in D394 a operatiunilor de echilibrare comerciala a retelei de transport
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: O societate a inregistrat in 2021 un provizion pentru o creanta neincasata de la o parte afiliate in suma de 600.000 lei. Cheltuiala a fost considerata nedeductibila la calculul impozitului pe profit. In 2022, pentru ca au existat indicii clare ca aceasta creanta nu va mai fi incasata, s-a reversat provizionul si s-a inregistrat cheltuiala de scoatere din evidenta a acestei creante. Venitul cu ...
10Oct2023
Autorizatie ISCIR Polonia
de
Anca Bilas
valabil la 10 Oct 2023
Intrebare: Primim o factura de servicii ISCIR/autorizare ISCIR de la institutia statului ISCIR Polonia.Mai pe larg, noi inchiriem un utilaj din Polonia de la o firma din Grup, iar ISCIR Polonia ne elibereaza un document/autorizatie ISCIR in care ne mentioneaza ca:*Utilizatorul utilajului suntem noi (firma din Romania),*Proprietarul (firma din grup care e din Polonia), iar*ISCIR Polonia (institutia ...
06Oct2023
Reluare provizion
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: O societate are inregistrat in evidenta provizioane pentru garantii de buna executie in suma de 150.000 lei (au fost constituite cand societatea era platitoare de imp profit - ultima declaratie D101 in anul 2017, pierdere fiscala 250.000 lei). In anul 2023 se va face o compensare intre garantiile ce mai sunt de incasat (partial din ele - suma de 60.000 lei) cu ce mai e de plata la acelasi ...
28Sep2023
Organizare concurs si acordare premii. Tratament fiscal si contabil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: - o societate incheie un contract cu un post de radio pentru reclama,- tot in cazul contractului se precizeaza sa se vor organiza in parteneriat si concursuri cu premii sustinute de societate,- postul de radio este cel care publica pe site-ul postului regulamentul concursului si precizeaza in textul documentului ca se vor organiza concursuri in parteneriat cu ...
08Sep2023
Regim fiscal TVA pentru vanzari intracomunitare la distanta si transport bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Sep 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva, inregistrata in OSS, vinde online produse in UE a caror cota de tva in Romania este de 9%. Transportul este efectuat de firma de curierat din Romania. Cu ce cota de tva factureaza in UE produsele? Ce cota de tva se aplica pe factura pentru refacturarea transportului? Daca se aplica cota de tva redusa din tarile UE, unde se gasesc informatiile despre ce bunuri au ...
01Sep2023
Vanzare obiecte de inventar
de
Anca Bilas
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza anumite obiecte de inventar (telefoane, laptopuri, echipamente GPS etc). Firma A este afiliata cu firma B care este la fel platitoare de impozit pe profit si TVA. Apare necesitatea alocarii unor obicte de inventar care au fost achizitionate pe firma A catre salariati care sunt angajati ai firmei B.Avem cazul in care: ...
01Sep2023
Aspecte fiscale si contabile servicii marinari
de
Anca Bilas
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: O societate primeste bani de la armator pe baza de decont si apoi plateste salariile marinarilor. Trebuie sa emita factura pentru a incasa acesti bani? Care este monografia contabila pentru aceste operatiuni? Pana acum s-a lucrat astfel: se primeau banii pe baza de decont si apoi se plateau marinarii, notele contabile care se faceau erau urmatoarele:5121 = 462462 = 5121Societatea platea ...
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
29Aug2023
Obligatie sediu permanent in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: O societate afiliata (persoana juridica nerezidenta inregistrata in scopuri de TVA in Romania) achizitioneaza de la un furnizor UE (inregistrat in scopuri de TVA in tara de rezidenta) materia prima, care este refacturata (fara adaos) catre societatea noastra (persoana juridica rezidenta Romania). Bunurile sunt trimise de catre furnizor direct in Romania, iar refacturarea se face de pe codul de ...
23Aug2023
Subinchiriere spatiu. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, cu punct de lucru inchiriat cu contract de inchiriere, ce prevede subinchirierea acestuia cu cota de 33%, atat pentru chiria imobilului, cat si pentru utilitati, care ar fi abordarea corecta pentru inregistrarile contabile:1. Inregistram intreaga valoare a chiriei pe cheltuiala (612) si ulterior vom factura pe venit (706)? Aceeasi abordare si la ...
23Aug2023
Aspecte fiscale in cadrul unei tranzactii triunghiulare
de
Anca Bilas
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O SC din Romania platitoare de TVA cumpara marfa din Italia pe care o revinde catre o firma din Belgia (platitoare de tva), cu livrare directa din Italia in Belgia. Firma din RO primeste factura de marfa si pe factura este inscrisa mentiunea neimpozabil conform art. 41 din Directiva Europeana. Totodata pe aceeasi factura sunt trecute si taxele de livrare, firma din RO facturand mai departe aceste ...
13Aug2023
Autovehicul detinut in leasing. Darea in comodat catre alta societate. Deductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: 1. Cheltuielile nascute dintr-un contract de leasing, adica factura primita de la firma de leasing pot fi refacturate mai departe catre o alta societate, si daca da, in baza a ce contract poate fi facuta refacturarea? In baza unui contract de comodat se poate face refacturarea?2. Daca o societate detine un autovehicul, dar de folosit il foloseste alta societate, cheltuielile cu combustibilul, ...
10Aug2023
Asociatie composesorala. Livrare lemn membrilor. Asigurare transport
de
Elena Garofil
valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: O asociatie composesorala exploateaza lemn si il livreaza membrilor asociatiei. Pentru livrare, asociatia a achizitionat un camion, dar pentru aceasta activitate de transport ar fi nevoie de licenta de transport. Judecatoria a respins solicitarea de introducere a codului CAEN pentru transport, pe motiv ca activitatea de transport nu este specifica obiectului asociatiei. In aceste conditii, ...
08Aug2023
Prosumator persoana fizia. Recuperare costuri de la chiriasi
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Aug 2023
Intrebare: O persoana fizica detine mai multe cladiri in aceeasi curte. Toate cladirile sunt inchiriate unor persoane juridice. In baza contractelor de inchiriere persoana fizica emite instiintari de plata catre chiriasi (persoane juridice) pentru plata chiriei si pentru plata utilitatilor (factura de utilitati de la furnizor o imparte in functie de consumul fiecarui chirias - emite instiitari catre ...
06Aug2023
Achizitii cu tva efectuate in scopul unor activitati fara drept de deducere
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Aug 2023
Intrebare: Firma noastra este club sportiv de drept privat, fara scop lucrativ, persoana juridica non-profit.Activitatea principala: - activitate sportiva.Activitati secundare: - inchiriere spatii comerciale- activitate hoteliera (a detinut un complex hotelier pana pe data de 01.04.2023, acesta fiind vandut).Firma este platitoare de TVA. In urma vanzarii complexului hotelier, firma a ramas cu ...
04Aug2023
Imobile pentru inchiriere catre salariati
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: Societatea noastra a construit doua blocuri de locuinte (bloc A si bloc B) pentru cazarea angajatilor. Garsonierele sunt inchiriate angajatilor si utilitatile sunt refacturate chiriasilor (energie, gaz, apa). Cele doua blocuri au fost receptionate in luna mai anul 2022. Doar cateva garsoniere sunt ocupate intr-unul dintre blocuri (respectiv in bloc A) si nu sunt acoperite integral prin ...
03Aug2023
Inregistrare plata garantie in vama
de
Elena Garofil
valabil la 03 Aug 2023
Intrebare: Societatea a platit o garantie in vama in valoare de 6.829 lei. In PVC se mentioneaza impartirea sumei in 2.054 lei taxe vamale si 4.775 TVA. In final s-a emis o decizie pentru regularizarea situatiei si suma platita ca si garantie s-a retinut ca taxa suplimentara pentru TVA.Cum trebuie sa inregistram suma retinuta? Este TVA deductibila?
01Aug2023
Concedii neefectuate
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Aug 2023
Intrebare: La final de an 2022 societatea inregistreaza provizioante pentru concedii neefectuate, tratate initial ca nedeductibile 6812 = 428 100 lei. Anul urmator - 2023 acestea sunt anulate, nota contabila 428 = 7812 100 lei si sunt neimpozabile, fiind initial constituirea nedeductibila; 641 = 421 este nota contabila pentru salarii, cu suma de 80 lei.Care este tratamentul fiscal al ...
28Iul2023
Achizitii in numele unui tert. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Iul 2023
Intrebare: O societate de shipping face achizitii de servicii in port, in numele armatorului strain. Unele dintre aceste cheltuieli sunt insotite de tva (de exemplu cazare echipaj, transport echipaj). Se face conversia la cursul BNR si se deconteaza in baza unui decont care se prezinta armatorului. Factura pentru comision este scutita cu drept de deducere conform art. 294 alin. 1 lit. h). Tva aferenta ...
26Iul2023
Inchiriere transformator. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 26 Iul 2023
Intrebare: Societatea noastra detine un transformator de curent care este folosit de catre mai multe societati aflate in chirie in aceeasi incinta. Societatea noastra va factura catre fiecare societate in parte inchiriere capacitate transformator care include curentul consumat de fiecare societatea in parte. Dorim facturarea cu tva.Pentru acest tip de inchiriere este necesar sa depunem o notificare la ...
22Iul2023
Stornare factura incasata cu bon fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Iul 2023
Intrebare: Casa de marcat este conectata la un program de gestiune. Odata cu eliberarea bonului fiscal clientul a solicitat si factura, care s-a emis pe persoana fizica. Clientul a revenit si solicita stornarea facturii initiale si refacturare pe PFA (persoana juridica). Care este procedura de urmat in acest caz, avand in vedere HG nr. 355/2023 care modifica Hotararii Guvernului nr. 479/2003 privind ...
04Iul2023
Energie electrica produsa de panouri fotovoltaice si facturata catre chiriasi
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: Activiatea principala a societatii este inchirierea si subinchirierea cladirii. In prezent, la chiriasi le refacturam energia electrica pe baza facturii primite de la Enel cu consumul respectiv. In conditiile in care societatea noastra monteaza panouri fotovoltaice si obtine energie electrica, in ce conditii si ce documente trebuiesc intocmite pentru refacturarea energiei respective, chiriasilor? ...
29Iun2023
Subinchiriere spatii microintreprindere. Proprietar persoana fizica
de
Vera Constantin
valabil la 29 Iun 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, are un contract de inchiriere cu o persoana fizica. Aceasta SRL, cu permisiunea proprietarului, subinchiriaza o parte din spatiu unei persoane juridice. Subinchirierea se realizeaza la acelasi pret cu cel de inchiriere raportat la suprafata subinchiriata. In aceasta situatie, in care nu se realizeaza nici ...
Un produs marca