Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 28 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

6304 intrebari si raspunsuri despre tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 7

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 181 - 210 din 6304 intrebari si raspunsuri
20Feb2024

Neplatitor de tva servicii UE si non-UE

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 20 Feb 2024
TVA
Intrebare: Am o firma neplatitoare de tva deschisa in Romania si urmeaza sa vinda servicii de coaching catre clienti din Norvegia si Suedia. Va rog sa imi spuneti din punctul de vedere al tva daca trebuie facut ceva.
19Feb2024

Raport de inspectie fiscala. TVA nedeductibila

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal, TVA aferenta unor facturi de achizitie, respectiv servicii de montaj sistem de alimentare cu energie electrica a unei hale de productie si birouri, respectiv montaj sistem fotovoltaic, din cauza lipsei situatiilor/devizelor de lucrari - anexe la facturi a fost considerat nedeductibila, astfel ca s-a stabilit ca firma datoreaza TVA in suma de 61000 ron. Intre timp am ...
19Feb2024

Reglementari fiscale in leasingul operational. Deductibilitatea limitata a cheltuielilor si a tva

de Liviu Sapunaru valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat o autoutilitara, precum si un autoturism in sistem leasing operational.1. Pentru autoutilitara care este regimul de deducere al cheltuielii si al TVA?2. Pentru masina in leasing operational, care este regimul si limitele deducerii cheltuielii si a TVA?
19Feb2024

Tratament fiscal tva intermediere inchiriere ambarcatiune

de Anca Bilas valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: O societate intermediaza inchirierea de ambarcatiuni pe termen scurt si anume:- inchiriza o ambarcatiune din Grecia de la o firma de charter cu TVA din Grecia cu 4.000 euro;- inchiriaza amarcatiunea mai departe catre o firma din RO la un pret de 6.000 euro.Societatea ca si cumparator-revanzator are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA in Grecia (locul unde este pusa la ...
19Feb2024

Trecere de la neplatitor la platitor de tva. Ajustare tva mijloace fixe in sold

de Vera Constantin valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de tva cu doua obiecte de activitate: venituri din comisioane din asigurari si venituri din intermedieri inscrieri/tractari auto achizitioneaza in noiembrie 2022 un container modular cu suma de 145.563 lei, inclusiv tva. Cu data de 01.07.2023 trece la platitor de tva, valoarea ramasa neamortizata a containerului modular fiind de 134.949 lei. In momentul trecerii la tva, ...
19Feb2024

Servicii de meditatii. Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: In cazul unei societati comerciale care presteaza servicii de meditatii catre persoane fizice din Romania (elevi si studenti), acestea sunt scutite de TVA? Si daca da, atunci societatea trebuie sa aiba angajati profesori sau se pot incheia contracte de colaborare, iar profesorii sa isi declare incasarile ca drepturi de autor prin declaratia unica?
19Feb2024

Servicii refacturate unui beneficiar non-UE. Regim fiscal pentru tva

de Diana Popescu valabil la 19 Feb 2024
TVA
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA lunar si impozit pe profit. Achizitionam produse de la un furnizor non-UE. S-a constatat ca un esantion extras din aceste produse nu este conform, iar societatea a cumulat costuri noncalitate (manopera, consumuri etc.) pe care trebuie sa le refactureze furnizorului non-UE. Va rog sa ma ajutati cu tratamentul fiscal TVA. Factura va fi intocmita cu TVA ...
17Feb2024

TVA in contextul achizitiilor de bauturi alcoolice si implicatiile in testarea si dezvoltarea de cocktailuri

de Liviu Sapunaru valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Firma noastra a achizitionat o masina de facut cocktailuri la care se folosesc si sticle de bauturi alcoolice. De curand am achizitionat cateva sticle de alcool pentru a face niste teste pe masina de cocktailuri si nu stim cum sa le inregistram in contabilitate si daca TVA va fi deductibila sau nu.Va rog sa ma ajutati cu inregistrarea contabila si incadrarea acestora (alte materiale ...
17Feb2024

Regim fiscal TVA pentru livrare platforma betonata

de Amelia Dumitras valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA detine in patrimoniu o platforma betonata (amenajare teren) inregistrata in contul 211, pe care doreste sa o vanda catre o alta societate platitoare de TVA. Societatile, atat cea vanzatoare, cat si cea cumparatoare au acelasi administrator.Cum se va intocmi factura de vanzare a amenajarii terenului? Cu sau fata TVA?
17Feb2024

Ajustare TVA. Faliment client

de Gina Popescu valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Societatea A este creditoarea unei societati B care se afla in faliment. Societatea A are creante de recuperat de la societatea B din anii 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 si 2019. Cu exceptia anului 2017, cand s-a aplicat sistemul normal de TVA, in ceilalti ani, societatea A a aplicat sistemul TVA la incasare. Societatea A a fost inregistrata ca platitoare de impozit pe profit in perioada 2014-2017. ...
17Feb2024

Neplatitor de TVA. Prestari servicii IT non-UE

de Mariana Prejbeanu valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: O societatate neplatitoare de TVA, microintreprindere, presteaza servicii programe it in America pentru care intocmeste factura si incaseaza contravaloarea serviciilor prin banca.Ce declaratii se intocmesc?
17Feb2024

Corectarea informatiilor inscrise incorect sau corectarea erorilor materiale din decontul de TVA cod 300

de Amelia Dumitras valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Cum se transmite o cerere de indreptare erori materiale privind TVA, intrucat la ghiseu nu a fost posibil? Precizez ca sediul firmei este in Bucuresti cu punct de lucru in alt judet.
17Feb2024

Anularea codului special de TVA

de Anca Bilas valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: O societate presteaza servicii de transport persoane in regim raid sharing. Pentru ca nu a atins plafonul de inregistrare in scopuri de TVA, este inregistrata in scopuri de TVA cu CIF diferit de CUI pentru operatiuni de achizitie servicii intracomunitare a neplatitorilor de TVA, servicii la care se calculeaza si vireaza la stat TVA cu decontul 301. Dupa previziunea noastra, in luna mai va atinge ...
17Feb2024

TVA la facturare despagubiri

de Anca Ivanov valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Am avut o livrare intracomunitara, dar transportatorul din Romania a intarzit livrarea din vina lui. Firma externa mi-a facturat costuri de intarziere la descarcare. Eu voi factura transportatorului din Romania suma facturata.La factura primita fac taxare inversa si factura emisa o fac cu tva?
17Feb2024

Inchiriere 50% imobil societate. Ajustare TVA. Deducere Cheltuieli

de Constanta Popa valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: In cursul anului 2022 societatea a cumparat un imobil pentru care a dedus tva integral 78.000 lei. In urma controlului ANAF, deoarece in imobil locuia si administratorul si se desfasura si activitatea firmei in procent de 50%, s-a ajustat tva cu 50%, rezultand tva de plata. In noiembrie 2023 administratorul isi inchiriaza partea de imobil taxabil din punctul de vedere al tva. In ianuarie 2024 se ...
17Feb2024

Consecinte fiscale furnizor inactiv cu cod de TVA anulat din oficiu

de Amelia Dumitras valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Avem o situatie la o SRL declarata inactiv, datorita faptului ca nu a reusit sa depuna in timp util la ONRC prelungirea sediului. A fost declarata inactiva din 18.01.2024. Deocamdata nu a fost reactivata, el factureaza inspre firme (cu cod vies) si persoane fizice din Italia din 18.01.2024.Cum trebuie sa inregistram facturile de achizite (deducem tva) si factura de vanzare fara tva emise ...
17Feb2024

Cota de tva produse ortopedice si accesoriile acestora

de Anca Bilas valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Am o intrebare in legatura cu art. 291 alin. 2 lit. b din Codul fiscal. A fost abrogat sau nu? C La produsele ortopedice si accesorii ale acestora se aplica tva 9% sau 19%?
16Feb2024

Tratament fiscal TVA dobanda aferenta unui imprumut intre societati comerciale

de Anca Bilas valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: O persoana juridica a acordat un imprumut unei persoane juridice afiliate. In contractul de imprumut este specificat ca la inceputul fiecarui an se va calcula si factura dobanda aferenta anului care a trecut.Societatea va factura dobanda aferenta cu sau fara TVA?
16Feb2024

Cota de tva aplicabila vinurilor bio incepand cu 01.01.2024

de Anca Bilas valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: Sunt un operator care comercializeaza vinuri BIO In baza certificatului eliberat in temeiul art. 35 alin. 1 din Regulamentul UE 2018/848 privind productia ecologica si etichetarea produselor ecologice.Ce cota de tva se aplica incepand cu data de 01.01.2024? 19% sau 9%?
16Feb2024

Achizitie intracomunitara de autoturisme. Taxare inversa si limitare a deducerii TVA

de Liviu Sapunaru valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: O SRL platitoare de TVA achizitioneaza din Germania un autoturism de la o societate platitoare de TVA. Factura de la furnizor este fara tva Cum inregistrez factura in Saga, tinand cont ca administratorul foloseste autoturismul in scopuri personale? Cu tva deductibila 50%? Diferenta de 50% o plateste in Romania?
16Feb2024

Cota de TVA aplicabila pentru livrare si servire prajituri

de Amelia Dumitras valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: 1. In cazul unei cafenele care cumpara prajituri de la o cofetarie si le vinde cu servire in cafenea si la evenimente, care este cota de tva?2. In cazul unei cofetarii care produce prajituri, cu ce cota de tva se vand acestea, daca sunt consumate de clienti in cadrul cofetariei? Dar daca sunt vandute la pachet sau distribuite catre alte firme?
15Feb2024

Regim fiscal TVA pentru acordare drept de utilizare marca comerciala

de Amelia Dumitras valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O societate pe actiuni platitoare de impozit pe profit inregistrata in scopuri de TVA acorda licenta de utilizare asupra unei marci comerciale unei societati in Republica Moldova. Marca comerciala este utilizata in activitatea derulata in Molodva.Pe baza contractului incheiat, societatea din Romania factureaza aceste servicii lunar catre societatea din Moldova. Facturile trebuie emise cu ...
15Feb2024

Prescriere TVA de recuperat

de Anca Bilas valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit primeste instiintare de la ANAF cu termenul de prescriptie a TVA de recuperat aferenta anului 2017. Va rog sa ma ajutati cu un raspuns in ceea ce priveste deductibilitatea acestei pierderi din punct de vedere fiscal, cum impacteaza calculul impozitului pe profit? In decontul de tva D300 aceasta tva prescrisa se evidentiaza distict?
15Feb2024

Deductibilitate tva bon fiscal. PFA

de Vera Constantin valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Cum considerati ca se inregistreaza corect tva deductibila din bonurile de achizitie carburanti, cu cod fiscal, care sunt achitate cu cardul la final unei luni, plata aparand in extrasul lunii urmatoare? Vorbim de evidenta in partida simpla la PFA platitoare de tva lunar. Care este luna in care se deduce tva? Cea in care apare plata in extras sau cea in care are loc achizitia achitata cu cardul?
15Feb2024

Facturi aferente lunii decembrie primite dupa depunerea decontului de TVA

de Bajan Camelia valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O firma primeste in luna ianuarie 2024 dupa ce a intocmit decontul de tva pentru luna decembrie 2023, 2 facturi de la un furnizor: una in valoare de 22.045 lei si una in valoare de 15.068 lei, ambele reprezentand contravaloare marfa si stornari avans.Cum ar fi corect sa procedez acum in ceea ce priveste declaratia 394 si decontul de tva + inregistrarea cheltuielii, avand in vedere ca sunt ...
15Feb2024

Document justificativ deducere TVA

de Elena Garofil valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Conform Legii nr. 296/2023, facturarea electronica a devenit obligatorie incepand cu 01.01.2024 pentru toate tranzactiile efectuate intre persoanele impozabile stabilite pe teritoriul Romaniei - B2B, implicit deducerea TVA de pe facturi este conditionata de aceasta reglementare. In ghidul ANAF este specificat faptul ca pentru perioada 01.01-31.03.2024, nerespectarea termenului limita de ...
15Feb2024

Monografie contabila grup fiscal unic TVA

de Anca Bilas valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Sunt o societate din categoria contribuabili mijlocii care a constituit grup fiscal pe TVA cu o alta societate din grup. Decizia de constituire a grupului fiscal este incepand cu 1 ianuarie 2024.Inteleg ca decontul de TVA il va depune societatea desemnata care cumuleaza valorile de la ambele societati. La finalul lunii ianuarie TVA este de recuperat la nivel de grup. Firma care are TVA de ...
14Feb2024

Vanzare apartament catre persoana juridica. Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar vinde in 2024 apartamente noi catre persoane juridice din Romania.1. Se va aplica taxarea inversa?2. In cazul in care emite facturi de avans in anul 2023, iar in cursul anului 2024 se vor storna aceste avansuri si se va emite factura finala de vanzare, ce cota de TVA se va aplica?
14Feb2024

Plafonul de TVA

de Gabi Popescu valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: O microintreprindere realizeaza in cursul anului venituri din prestari servicii in valoare de 285.000 lei. In luna decembrie vinde un imobil pentru suma de 500.000 lei.In urma acestei operatiuni devine platitoare de TVA?
14Feb2024

Obligatii fiscale TVA pentru achizitie intracomunitara autoturism

de Amelia Dumitras valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Suntem o SRL (broker de asigurari) cu codul CAEN 6622 "Activitati ale agentilor si brokerilor in asigurari". Activitatea este scutita de TVA conform art. 292 (2) lit. b) din Codul fiscal. Societatea a hotarat achizitionarea unui autoturism din interiorul Uniunii Europene.1. Trebuie sa obtinem cod de TVA pentru efectuarea de operatiuni intracomunitare? 2. Dupa obtinerea acestui cod si dupa ...
x