Inregistrare in contabilitate a unui TVA nededusa ca urmare a efectuarii unei expertize
Consecinta fiscala este ca TVA inscrisa in bonurile fiscale in discutie nu este deductibila fiscal urmare neindeplinirii conditiilor din vechiul Cod fiscal.
1) In baza deconturilor lunare depuse de societate in perioada produceri faptei se reconstituie soldul fiecarui decont in sensul ca din TVA colectata (care ramane neschimbata) se scade TVA refacuta (TVA dedusa initial - TVA dedusa pe baza bonurilor in discutie)? Noile solduri din perioada faptei infractionale rezulta TVA de plata care poate fi diferita de TVA nedeductibila din bonurile fiscale.
2) Pe baza deconturilor se stabileste TVA colectat cumulata din care se scade TVA deductibila refacuta cumulata rezultand TVA de plata care deasemenea poate diferi de TVA nedeductibila din bonurilor fiscale. In perioada respectiva societatea nu a solicitat (si implicit nici nu a beneficiat) rambursare de TVA sau de compensari ale acesteia cu alte impozite sau taxe. Care este procedura?
3) TVA de plata este egala integral cu TVA nedeductibila inscrisa in bonurile fiscale fictive indiferent de datele inscrise in deconturile banesti. Care este procedura?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 iul 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121517 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!