Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrari contabile. Tratament TVA
valabil la 12 Iul 2012
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum procedez in cazul in care am informatii ulterioare precum:
1.Factura emisa pe numele soc., astfel:
a)produsul 1 - 3467,74 lei ( baza ) cu 832,26 lei ( tva );
b)produsul 2- 1790,15 lei ( baza ) cu 429,64 lei ( tva );
c)produsul 3 - 1741,84 lei ( baza ) cu 418,04 lei ( tva );
Total 6999,73 lei ( baza ) si 1679,98 lei (tva)
Total factuta ( baza + tva ) 8679,69 lei.
2.Plata a fost efectuata prin cardul bancar al unei persoanei fizice, in speta copilul administratorului care nu are legatura cu soc..
3.Informatiile ulterioare pe care le dentin sunt: produsul 1 ramane in patrimoniul persoanei fizice, iar produsele 2 si 3 in patrimoniul persoanei juridice.
Eu ma gandesc sa procedez astfel:
a)din pdv contabil
% = 401 4379,67 lei
303 1790,15 lei (produsul 2)
303 1741,84 lei (produsul 3)
4426 847,68 lei ( produsul 2 + 3 )
b)in urma referatului intocmesc dispozitie de plata in valoare de 4379,67 lei.
401 = 462 4379,67 lei ( mai putin primul produs, care ramane in proprietatea persoanei fizice )
c)in jurnalul de cumparari inregistrez cv factura in totalitate, la o coloana separata sa evidentiez tva care nu il deduc.
Astfel, evidentiez in D300 la randul 22 suma de 1679,98, iar la randul 28 suma de 847,68 lei ( mai putin tva aferent primului produs.
Astfel o sa am corelatie intre D300 si D394.
La dispozitia de plata va rog sa-mi recomandati - ce trec la rubrica functia ( calitatea ) ?
1.Factura emisa pe numele soc., astfel:
a)produsul 1 - 3467,74 lei ( baza ) cu 832,26 lei ( tva );
b)produsul 2- 1790,15 lei ( baza ) cu 429,64 lei ( tva );
c)produsul 3 - 1741,84 lei ( baza ) cu 418,04 lei ( tva );
Total 6999,73 lei ( baza ) si 1679,98 lei (tva)
Total factuta ( baza + tva ) 8679,69 lei.
2.Plata a fost efectuata prin cardul bancar al unei persoanei fizice, in speta copilul administratorului care nu are legatura cu soc..
3.Informatiile ulterioare pe care le dentin sunt: produsul 1 ramane in patrimoniul persoanei fizice, iar produsele 2 si 3 in patrimoniul persoanei juridice.
Eu ma gandesc sa procedez astfel:
a)din pdv contabil
% = 401 4379,67 lei
303 1790,15 lei (produsul 2)
303 1741,84 lei (produsul 3)
4426 847,68 lei ( produsul 2 + 3 )
b)in urma referatului intocmesc dispozitie de plata in valoare de 4379,67 lei.
401 = 462 4379,67 lei ( mai putin primul produs, care ramane in proprietatea persoanei fizice )
c)in jurnalul de cumparari inregistrez cv factura in totalitate, la o coloana separata sa evidentiez tva care nu il deduc.
Astfel, evidentiez in D300 la randul 22 suma de 1679,98, iar la randul 28 suma de 847,68 lei ( mai putin tva aferent primului produs.
Astfel o sa am corelatie intre D300 si D394.
La dispozitia de plata va rog sa-mi recomandati - ce trec la rubrica functia ( calitatea ) ?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 iul 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123009 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Inregistrari contabile
15Apr2024
Inregistrare plata furnizor in cazul unui bon fiscal pierdut
de
Anca Bilas
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societate de constructii a achizitionat niste materiale cu factura in data de 05.10.2023, achitata cash (valoare de 175 lei). De la acest furnizor se cumpara frecvent cu plata la termen, prin ordin de plata. La o verificare a fisei partener, s-a descoperit diferenta dintre solduri, reprezentata de factura din 05.10.2023, al carei bon fiscal s-a pierdut.Se poate inregistra plata acestei ...
22Apr2024
Autorizare firma comercializare produse lactate
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate nou infiintata are codul CAEN principal 0150 Activitati in ferme mixte (cultura vegetala combinate cu cresterea animalelor si activitati secundate: 4633 Comert cu ridicata al produselor lactate, oualelor, uleiurilor si grasimilor comestibile si 1051 Fabricarea produselor lactate si a branzeturilor. Societatea intentioneaza sa achizitioneze lapte de la fermierii din zona pe baza ...
17Apr2024
Neplatitor de TVA. Import de bunuri din China
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de TVA, importa marfa din China in vederea vanzarii. Care este monografia contabila si cum inregistram taxele vamale si TVA in vama din DVI?
08Apr2024
Tratament contabil si fiscal aur de investitii
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Compania decide in urma unei AGAE sa inchida contractele de depozit bancar aflate in derulare si sa achizitioneze aur de investitii cu sumele respective. Sumele reprezinta capital excedentar, iar actiunea si decizia are loc in decursul anului fiscal. Prima achizitie este in valoare de 500.000 lei.1. Cum se inregistreaza aurul de investitii in contabilitatea societatii2. Se impune evaluarea ...
29Mar2024
Calculul rezultatului fiscal conform Codului fiscal si functiunea contului 441. Monografie contabila
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In trimestrul I pierdere 2.028 lei.In trimestrul II profit 6.761 lei, rezulta impozit profit 1.082 lei.In trimestrul III piedere 2.267 lei.In trimestrul IV pierdere 2.782 lei, impozit profit 481 lei (datorita cheltuieli nedeductibile).Va rog sa mi spuneti monografiile contabile pentru fiecare trimestru si soldul pe care trebuie sa l am la sfarsit de an la contul 4411.
29Mar2024
Magazin de imbracaminte adusa din Turcia
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de tva deschide un magazin unde vinde imbracaminte adusa din Turcia. Imi puteti spune ce taxe trebuie platite in Romania si ce declaratii trebuie depuse? Trebuie calculata tva la valorile de intrare si platita aceasta tva in Romania?
Un produs marca