Declaratia 390
15Mar2024
Rectificativa d406
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este nevoita sa depuna o declaratie rectificativa pentru declaratia lunara SAF-T.Se bifeaza undeva in declaratie ca este una rectificativa sau a doua declaratie depusa pentru aceeasi perioada este automat considerata declaratie rectificativ?
06Mar2024
Nedepunere in termen D390
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Am depus D390 in data de 27.02.2024. La ce sa ma astept?
21Feb2024
Livrare intracomunitara in regim de consignatie
de
Anca Bilas
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O societate face livrari intracomunitare de bunuri in regim de consignatie. Cand se declara in declaratia 390? In momentul livrarii pe baza de aviz sau in momentul facturarii cand se consuma din depozitul clientului? La ce sectiune se declara in D390?
30Ian2024
Achizitie intracomunitara de bunuri impozabila in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA achizitioneaza din Franta (furnizor platitor de TVA cu cod valid in VIES) aparatura stomatologica. Pe factura de achizitie se mentioneaza: TVA 0, VAT exempt intra community supply (article 138 (1) ) VAT Directive. Noi am inregistrat factura fara TVA si NU am declarat-o in D390, aceasta fiind declarata doar in D300 la scutite.Este corect declarata?
25Ian2024
Declaratia 390
de
Stan Cosmina
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii intracomunitare. Are cod valid de tva. Emite facturi catre partenerii sai din UE (facturile sunt emise fara tva), toti sunt verificati in Vies si au cod valid tva. S-a depus declaratia 390 Vies in perioadele de raportare. In urma unui control fiscal, inspectorii au solicitat un raport cu privire la informatiile existente in sistemul Vies pentru firma ...
21Dec2023
Regularizare D390 privind factura lipsa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Dupa data depunerii declaratiei D390 pentru luna octombrie, am primit din partea furnizorului extern o factura.Factura emisa in luna octombrie trebuie declarata in D390 la luna octombrie, prin urmare trebuie depusa o rectificativa sau se poate inregistra si declara in D390 la luna noiembrie? In situatia in care trebuie depusa rectificativa la luna octombrie, atunci in D300 la luna noiembrie ...
20Dec2023
D390. Data facturii diferita de data receptiei
de
Vera Constantin
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: Firma noastra a achizitionat un uitlaj in luna noiembrie de la o firma din Cehia. Firma din Cehia a facut factura cu data de 30.10, dar noi am facut receptia in data de 06.11, pentru ca atunci am primit marfa. Declaratiile pe luna octombrie le-am depus, inlcusiv decontul de tva. Achizitia nu a fost declarata in D390 in luna octombrie.Ar trebui sa facem rectificativa la d390?
16Dec2023
Achizitie licenta. Regim TVA. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: Vindem produse licenta Disney Marea Britanie. Lunar primim o factura pentru licenta detinuta in suma de aproximativ 90.000 euro. Inregistram cu taxare inversa. Este corect? Declaram in decontul 300 si declaratia 394 sau trebuie in declaratia 390? Vad ca inca se poate selecta in ea codul de Marea Britanie.
13Dec2023
Servicii intracomunitare de la un furnizor fara cod valid de TVA. Declaratia 390
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: Am primit o factura fara tva de la un furnizor persoana fizica arhitect din Italia. Furnizorul are cod de TVA, insa nu este valid in VIES. Este vorba de servicii furnizate pe cale electronica, iar locul prestarii se considera a fi Romania in cazul acesta. In mod normal am aplica taxare inversa si am declara in 390.Cum procedam in cazul in care furnizorul nu are cod valid VIES? Putem aplicat ...
12Dec2023
Refacturare cheltuieli catre partener din UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O societate achita o taxa specifica in domeniul farmaceutic catre bugetul de stat in valoare de 100 lei. Aceasta taxa este inregistrata 635 = 446 cu 100 lei. Parte din aceasta taxa ii revine unui partener din UE. Societatea din RO emite un debit memo catre partenerul din UE, nota contabila 401 = 7588 in valoare de 80 lei.Este corecta monografia contabila? Se inregistreaza acest debit memo in ...
26Nov2023
Servicii de montaj instalatii fotovoltaice catre beneficiari. Persoane impozabile din Germania
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: O societate cu codul CAEN 4120 - Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, presteaza servicii de montaj instalatii fotovoltaice catre beneficiari persoane impozabile din Germania.Locul prestarii acestor servicii se considera a fi in Germania? Cum se declara in decontul de TVA? Dar in D 390?
17Nov2023
Exigibilitatea TVA la livrari intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Avem un client din Romania care a platit un avans catre alt partener din Grecia in luna octombrie 2023, 50% pentru o marfa ce urmeaza sa fie livrata in februarie 2024. Partenerul din Grecia refuza sa emita factura fiscala de avans.Cum putem combate in discutia cu Grecia in conditiile in care clientul insista sa primeasca factura de avans, fiind si o valoare considerabila ~250k euro, sa ...
12Nov2023
Factura de decontare
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Nov 2023
Intrebare: Societate cu sediul in Romania(A) presteza servicii agenturare in port catre clienti (B) din UE, pentru care emite invoice cu comsionul propriu, dar si cu taxele platite pentru client la societatea C.Societatea C emite factura pentru taxe clientului B, dar le plateste societatea A in baza unui contract de plata intre A si C.Cum se face declararea de catre cei trei in 390 a facturii ...
04Nov2023
Factura de reparatii mijloc fix de la un partener din UE. Tratament tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: O factura de reparatii pentru un mijloc fix trimis fizic la reparat in Italia si intors, pentru care conducerea decide cresterea valorii mijlocului fix cu aceasta factura (deci se va inregistra in contabilitate in conturile din clasa 2) poate fi tratata ca o achizitie intracomunitara? In D300 si D390 se va regasi pe servicii?