Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 19 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Subiectul saptamanii
  • Comert cu autovehicule usoare
    Societatea noastra este SRL, platitoare de TVA, cu obiect de activitate "comert cu autoturisme si autovehicule usoare". Masinile sunt second-hand aduse din Uniune in Romania, achizitii intracomunitare, pe platforma de catre diverse firme de...
    mai mult

Limitarea dreptului de deducere. Prestator cu TVA la incasare

valabil la 18 Oct 2018
Amelia Dumitras Raspuns oferit de
Amelia Dumitras

Consultant fiscal

Intrebare: Am primit o factura in data de 03.10.2018 pentru reparatii la un imobil. Factura a fost emisa de o societate care aplica TVA la incasare. Firma noastra a platit cu card bancar la sediul furnizorului. Imobilul este folosit drept locuinta de serviciu.

Acest imobil are urmatorul regim:

- 93,40% partea deductibila (s-a raportat conform Codului fiscal 58 mp din legea locuintelor + 10% majorare)

- 6.60% parte nedeductibila

Document: factura fiscala. Bon fiscal si bon card

Baza: 700,95 lei, TVA: 133,19

S-a inregsitrat astfel dpdv contabil:

611.1 = 401 654,69 lei - pentru partea deductibila

611.06 = 401 46,26 lei - pentru partea nedeductibila

4426 = 401 133,19 lei - deducerea TVA de pe factura

611.06 = 4426 133,19 lei - anularea dreptului de a deduce TVA pentru ca nu este posibila deducerea TVA in cota de 93,40%

a) Avand in vedere ca se aplica un regim special de deducere este corect sa anulam dreptul de a deduce toata valoarea TVA de pe factura? Este posibil sa deducem numai in cota de 93,40%?

b) In decontul de TVA se va inregistra astfel:

- randul 18 se inregistreaza in prima faza deducerea TVA

- randul 29 se va inregistra cu mai putin TVA dedus la randul 18

Este corect?

c) Avand in vedere ca furnizorul aplica TVA la incasare si am anulat dreptul de a deduce TVA? Mai este necesara raportarea in Declaratia D394 la rubrica "Achizitii de bunuri/servicii"?

Este corect sa punem la rubrica D394 "Achizitii de bunuri/servicii - cod A"? Care este cadrul legal?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 11-50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4614

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 oct 2018.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 120788 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Regimul deducerilor

28Feb2024

Deductibilitate TVA la achizitie imobil

de Mihaela Corneanu valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Avand in vedere noile modificari privind deductibilitatea tva 50% la achizitia de imobile in 2024 din ansamble rezidentiale, va rog sa precizati daca achizitionez un apartament pe firma (taxare inversa) pentru a fi inchiriat, pot sa deduc integral tva?
29Feb2024

Achizitie cladire. Drept de deducere TVA

de Elena Garofil valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: 1. Avand in vedere noile modificari privind deductibilitatea tva 50% la achizitia de imobile 2024 din ansamble rezidentiale, va rog sa precizati daca achizionez un apartament pe firma cu taxare inversa pentru a fi inchiriat pot sa deduc integral tva?2. O societate cu raspundere limitata este inregistrata in Romania. Are ca obiect principal de activitate "alte activitati referitoare la ...
28Feb2024

Comert autoturisme second hand. Platitor de TVA

de Vera Constantin valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si de impozit pe veniturile microintreprinderilor doreste sa achizitioneze masini second hand atat de la persoane fizice din Romania, cat si din UE (persoane fizice si juridice) in scopul revanzarii acestora atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Ce obligatii declarative are catre ANAF, cu execeptia celor deja existente D300, D394 etc.? Am ...
22Ian2024

Organizare seminarii de prezentare a serviciilor. Tratament impozit pe profit si tva

de Olguta Crevelescu valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O societate care presteaza servicii de audit de calitate (in domeniul alimentar) cu impozit pe veniturile microintreprinderilor si platitoare de TVA daca organizeaza seminarii de prezentare a serviciilor pe care le presteaza poate sa isi deduca tva de pe facturiile de cheltuieli aferente organizarii acestor seminarii (inchiriere sala, protocol etc.)?
31Dec2023

Achizitie ceas pentru administrator

de Elena Garofil valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: Se achizitioneaza un ceas (produs de lux) de catre administrator.Care este incadrarea corecta din punctul de vedere al TVA? Care este incadrarea contabila corecta? Administratorul are si calitatea de angajat. Achizitia este avantaj in natura?
21Dec2023

Aspecte contabile si fiscale inchiriere cladire modernizata

de Anca Bilas valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra detine in proprietate un imobil. Destinatia lui este mixta: o parte este inchiriata, o parte este sediu social al firmei. Chiria se factureaza in regim de scutire. Acest imobil se modernizeaza, recompartimenteaza. I se schimba geamurile (va fi investitie). Mentionam ca imobilul a fost cumparat de la o persoana fizica. 1. Este TVA acestor achizitii deductibila? In ce ...
x