Limitarea dreptului de deducere. Prestator cu TVA la incasare
Acest imobil are urmatorul regim:
- 93,40% partea deductibila (s-a raportat conform Codului fiscal 58 mp din legea locuintelor + 10% majorare)
- 6.60% parte nedeductibila
Document: factura fiscala. Bon fiscal si bon card
Baza: 700,95 lei, TVA: 133,19
S-a inregsitrat astfel dpdv contabil:
611.1 = 401 654,69 lei - pentru partea deductibila
611.06 = 401 46,26 lei - pentru partea nedeductibila
4426 = 401 133,19 lei - deducerea TVA de pe factura
611.06 = 4426 133,19 lei - anularea dreptului de a deduce TVA pentru ca nu este posibila deducerea TVA in cota de 93,40%
a) Avand in vedere ca se aplica un regim special de deducere este corect sa anulam dreptul de a deduce toata valoarea TVA de pe factura? Este posibil sa deducem numai in cota de 93,40%?
b) In decontul de TVA se va inregistra astfel:
- randul 18 se inregistreaza in prima faza deducerea TVA
- randul 29 se va inregistra cu mai putin TVA dedus la randul 18
Este corect?
c) Avand in vedere ca furnizorul aplica TVA la incasare si am anulat dreptul de a deduce TVA? Mai este necesara raportarea in Declaratia D394 la rubrica "Achizitii de bunuri/servicii"?
Este corect sa punem la rubrica D394 "Achizitii de bunuri/servicii - cod A"? Care este cadrul legal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 oct 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 120788 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!