Locul operatiunilor impozabile - pagina 5
25Apr2022
Import in alt stat membru. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2022
Intrebare: O societate a comandat un echipament industrial in valoare de 90.000 lire de la un partener din UK in luna noiembrie. In cursul lunii decembrie societatea primeste acel echipament la poarta societatii, fara ca acesta sa fie insotit de o declaratie vamala de import si nu a fost platita nicio alta taxa de societate. Echipamentul a fost livrat cu conditiile de livrare DDP, iar punctul vamal de ...
21Apr2022
Refacturare servicii de transport
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: O societate B din Romania este platitoare de tva. Trebuie sa refactureze servicii de transport pentru o firma C din Italia, intrucat a suportat serviciile de transport pentru o livrare intracomunitara de bunuri intre societatea C din Italia si alta societate D din Romania, apeland la un transportator din Romania care a emis o factura pentru societatea B din Romania.Societatea B refactureaza ...
20Apr2022
Servicii de transport legate de export. Regim TVA la beneficiar
de
Ana Avram
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O firma din Romania exporta marfa in Republica Moldova. Serviciul de transport cade in sarcina furnizorului, transportul fiind efectuat de catre o firma din Germania pe ruta Romania-Republica Moldova.Cum se inregistreaza in contabilitate factura de transport? In regim de tva scutit sau taxare inversa? Cum se declara in D300?
31Mar2022
Achizitie bilete de avion vandute de catre un intermediar. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Avem o factura externa emisa pentru o societate din Romania (cu cod de tva valid specificat pe factura) de la un furnizor extern ce actioneaza in calitate de intermediar cu cod valid TVA de Finlanda (VAT de FI este trecut pe factura). In aceasta factura sunt specificate 2 linii: pret 98.14 euro si impozite si taxe 29.18 euro. Reprezinta in fapt rezervarea facuta de un angajat al societatii din ...
21Mar2022
Constructii de parcuri fotovoltaice. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: O societate din Cehia construieste mai multe proiecte de panouri fotovoltaice in Romania. Au planificat sa realizeze 20 de proiecte in diverse locatii de pe teritoriul Romaniei, fiecare proiect pentru cate o SRL romaneasca (detinuta tot de aceeasi conducere din Cehia). Societatea ceha cumpara materialele de la o alta societate din Cehia, iar transportul se va face direct de la furnizor in ...
11Mar2022
Operatiuni impozabile pe teritoriul Romaniei. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2022
Intrebare: Societatea 1 din Germania trimite piese unei societati 2 din Romania pentru productie. Societatea 2 efectueaza productia bunurilor finale care sunt livrate unei alte societati tot din Romania 3, care este beneficiarul final, astfel:Societatea 1 factureaza piesele din Germania catre Romania fara tva (taxare inversa). Societatea 2 factureaza produsele finite catre societatea 1 in Germania. ...
07Mar2022
Livrare intracomunitara de bunuri. Client din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra are un client in Ucraina, iar livrarea materii prime de catre societatea noastra se facea in Ucraina. Firma din Ucraina face parte dintr-un grup multinational, iar cei de la grup au decis ca livrarea sa se faca in depozitul grupului din Germania, ca urmare a conditiilor din Ucraina, urmand ca de acolo ei sa livreze materia prima in Ucraina. Clientul din Ucraina ne-a solicitat ...
21Feb2022
Inchiriere auto catre nerezident
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala (SRL) doreste sa inchirieze un microbuz unei societati cu sediul non-UE (Canada). Societatile sunt afiliate. Microbuzul urmeaza a fi folosit pe teritoriul UE (in special Italia).1. Este posibila o astfel de operatiune (din punct de vedere juridic)? In ce conditii? 2. Ce obligatii declarative exista din partea societatii? 3. Unde este locul operatiunii din punctul de ...
13Feb2022
Servicii it catre o companie din afara UE
de
Elena Garofil
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: O societate din Romania este neplatitoare de TVA conform art. 316, dar cu cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Presteaza servicii it catre o societate din Anglia. Pe factura la datele clientului gasim adresa din Anglia, dar gasim si mentiunea "plata TVA la beneficiar" si ne este furnizat un cod de TVA din Irlanda, cod valid, verificat pe VIES.Ce obligatii declarative avem ...
03Feb2022
Servicii legate de bunuri imobile din Romania. Regim fiscal pentru TVA
de
Diana Popescu
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: O societatea din Romania este platitoare de tva. Presteaza servicii de salubrizare pentru o societate din Polonia. Societatea din Polonia nu are CUI in Romania. Factura se va face cu tva daca serviciile sunt prestate aici in Romania? Aceasta factura daca este cu tva, se mai declara in D390? Daca da, sub ce forma?
01Feb2022
Produse cosmetice. Productie in Elvetia
de
Anca Ardelean
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania, microintreprindere si neplatitoare de TVA detine o licenta pentru producerea de cosmetice (diverse creme si lotiuni). Societatea a hotarat ca productia sa se realizeze in Evetia, unde a gasit un laborator acreditat pentru gama lor de produse. Materia prima provine din diverse state UE si din afara UE, clientii insa cu preponderenta vor fi clienti din ...
17Ian2022
Participare la cursuri profesionale pe teritoriul Poloniei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: In luna decembrie 2021 angajatii societatii (cabinet medical neinregistrat in scopuri de TVA) participa la un curs de formare profesionala in Polonia si pentru aceasta firma din Polonia emite o factura ce cuprinde TVA 23%.Pentru acest serviciu, firma din Romania avea ceva obligatii de inregistrare fiscala inainte de a paticipa la respectivul curs si daca da, ce ar fi de facut acum in ianuarie ...
15Ian2022
Achizitie din Germania. Furnizor din UK. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza bunuri in valoare de 45 euro in luna decembrie 2021. Acestea sosesc din Germania, insa factura este emisa de un furnizor cu sediul in UK. In factura exista in antet si un VAT de Germania (fara a-i fi atribuit vreun nume de societate) care nu se regaseste in VIES. Poate fi considerata aceasta operatiune ca fiind intracomunitara?
17Nov2021
Achizitie cursuri online. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Cabinetul stomatologic este organizat ca si SRL si este scutit de TVA prin lege. Plateste un curs online pentru medicul care este si administratorul unei societati din Spania. Are obligativitatea sa obtina cod de TVA intracomunitar? Societatea din Spania nu l-a solicitat, ei au emis factura fara TVA. Ce obligatii are firma din RO? Ce regim ar fi daca acest curs s-ar tine fizic in Spania?