Consultanta specializata pentru CONTABILI 
OMFP 895/2017 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabila la 30 iunie 2017 a operatorilor economici, precum si pentru reglementarea unor aspecte contabile
22 Iun 2017
EMITENT: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL NR. 463 din 21 iunie 2017
In baza art. 10 alin. (4) din Hotararea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea si functionarea Ministerului Finantelor Publice, cu modificarile si completarile ulterioare,
in temeiul prevederilor art. 4 alin. (1), art. 28 alin. (2) si ale art. 44 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare,
ministrul finantelor publice emite prezentul ordin.
ART. 1
Se aproba Sistemul de raportare contabila la 30 iunie 2017 a operatorilor economici, cuprins in anexa care face parte integranta din prezentul ordin.
ART. 2
(1) Sistemul de raportare contabila la 30 iunie 2017 a operatorilor economici prevazut la art. 1 se aplica persoanelor carora le sunt incidente Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei.
(2) Sistemul de raportare contabila la 30 iunie 2017 a operatorilor economici prevazut la art. 1 se aplica, de asemenea, societatilor carora le sunt incidente Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei.
(3) Prevederile prezentului ordin se aplica inclusiv operatorilor economici al caror exercitiu financiar este diferit de anul calendaristic.
(4) Pentru intocmirea raportarilor contabile la 30 iunie 2017, incadrarea in criteriul prevazut la alin. (1), respectiv alin. (2), se efectueaza pe baza indicatorilor determinati din situatiile financiare anuale ale exercitiului financiar precedent, respectiv a balantei de verificare incheiate la finele exercitiului financiar precedent. Aceleasi prevederi se aplica si in cazul entitatilor care au optat pentru un exercitiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
(5) Persoanele care fac obiectul prezentului ordin sunt denumite in intelesul acestuia entitati.
ART. 3
(1) In scopul stabilirii sistemului de raportare contabila la 30 iunie 2017, operatorii economici care aplica Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, au in vedere criteriile prevazute la pct. 9 din reglementarile respective.
(2) Indicatorii total active, cifra de afaceri neta si numar mediu de salariati se determina pe baza situatiilor financiare anuale ale exercitiului financiar precedent. Aceleasi prevederi se aplica si in cazul entitatilor care au optat pentru un exercitiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit Legii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
ART. 4
In cazul persoanelor juridice care au subunitati fara personalitate juridica, activitatea desfasurata de acestea se insumeaza de persoana juridica care intocmeste raportarea contabila la 30 iunie 2017.
ART. 5
(1) Pentru asigurarea informatiilor destinate sistemului institutional al statului, prevederile prezentului ordin se aplica si subunitatilor deschise in Romania de societati rezidente in state apartinand Spatiului Economic European, indiferent de exercitiul financiar ales, in conditiile legii. Subunitatile deschise in Romania de societati rezidente in state apartinand Spatiului Economic European verifica incadrarea in criteriul prevazut la art. 2 pe baza indicatorilor determinati conform raportarii contabile anuale la 31 decembrie 2016.
(2) Din punct de vedere contabil, sediile permanente din Romania care apartin unor persoane juridice cu sediul in strainatate reprezinta subunitati fara personalitate juridica ce apartin acestor persoane juridice si au obligatia intocmirii raportarilor contabile cerute de Legea nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
(3) In situatia in care persoana juridica cu sediul in strainatate isi desfasoara activitatea in Romania prin mai multe sedii permanente, raportarile contabile cerute de Legea nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, se intocmesc de sediul permanent desemnat sa indeplineasca obligatiile fiscale, acesta reflectand activitatea tuturor sediilor permanente. In acest scop, sediul permanent desemnat procedeaza la insumarea informatiilor corespunzatoare activitatii desfasurate de fiecare sediu permanent.
ART. 6
Obligatiile de raportare instituite prin prezentul ordin nu inlatura obligatia operatorilor economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar detinut direct sau indirect de autoritatile publice centrale ori locale de a efectua raportarile prevazute de legislatia aplicabila acestora.
ART. 7
Entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Banca Nationala a Romaniei, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiara vor depune la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice raportari contabile la 30 iunie 2017 in formatul si in termenele prevazute de reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei, respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiara.
ART. 8
Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 963 din 30 decembrie 2014, cu modificarile si completarile ulterioare, se modifica si se completeaza, dupa cum urmeaza:
1. Dupa punctul 301 se introduce un nou punct, punctul 301^1, cu urmatorul cuprins:
"301^1. - (1) Prevederile prezentei subsectiuni, referitoare la contabilizarea certificatelor verzi primite de producatorii de energie electrica din surse regenerabile, potrivit legii, sunt aplicabile pana la data de 31 martie 2017.
(2) Incepand cu data de 1 aprilie 2017 tratamentul contabil al certificatelor verzi se modifica conform alin. (3) - (6).
(3) Certificatele verzi evidentiate in contul 507 Certificate verzi primite la data de 1 aprilie 2017 au tratamentul contabil prevazut pana la intrarea in vigoare a prevederilor Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 24/2017 privind modificarea si completarea Legii nr. 220/2008 pentru stabilirea sistemului de promovare a producerii energiei din surse regenerabile de energie si pentru modificarea unor acte normative.
(4) Certificatele verzi primite, inclusiv cele amanate de la tranzactionare, dupa data de 1 aprilie 2017 se evidentiaza numeric extracontabil in contul 804 Certificate verzi.
(5) Certificatele verzi evidentiate in contul 804 Certificate verzi se recunosc la venituri in contul 768 Alte venituri financiare, la momentul tranzactionarii acestora.
(6) Certificatele verzi amanate de la tranzactionare si existente la data de 1 aprilie 2017 in soldul contului 266 Certificate verzi amanate, respectiv 472 Venituri inregistrate in avans/analitic distinct, se evidentiaza numeric in debitul contului 804 Certificate verzi si concomitent se efectueaza operatiunea de stornare a contravalorii acestora (articol contabil 472 Venituri inregistrate in avans/analitic distinct = 266 Certificate verzi amanate)."
2. In Planul de conturi general cuprins la punctul 594 se introduce contul 804 "Certificate verzi".
3. La capitolul 16 "Functiunea conturilor" se introduce functiunea contului 804 "Certificate verzi", cu urmatorul cuprins:
"Contul 804 Certificate verzi
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta certificatelor verzi primite, potrivit legii, si care nu au valoare pana la momentul tranzactionarii.
In debitul contului 804 Certificate verzi se evidentiaza certificatele verzi primite si netranzactionate, iar in credit, cele tranzactionate, potrivit legii.
Soldul contului reprezinta numarul certificatelor verzi de care beneficiaza entitatea."
ART. 9
Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 1.020 si 1.020 bis din 19 decembrie 2016, se completeaza dupa cum urmeaza:
1. In Planul de conturi general cuprins la punctul 196 se introduce contul 804 "Certificate verzi".
2. La capitolul 11 "Functiunea conturilor" se introduce functiunea contului 804 "Certificate verzi", cu urmatorul cuprins:
"Contul 804
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta certificatelor verzi primite, potrivit legii, si care nu au valoare pana la momentul tranzactionarii.
In debitul contului 804 Certificate verzi se evidentiaza certificatele verzi primite si netranzactionate, iar in credit, cele tranzactionate, potrivit legii.
Soldul contului reprezinta numarul certificatelor verzi de care beneficiaza entitatea."
ART. 10
(1) Entitatile care au ales o durata diferita a exercitiului financiar, potrivit art. 27 alin. (3) din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, si care intocmesc situatii financiare anuale in conditiile prevazute de art. 28 alin. (1^1) din aceeasi lege aplica prevederile prezentului articol.
(2) Bilantul cuprinde solduri corespunzatoare datei ultimelor situatii financiare anuale intocmite potrivit art. 27 alin. (3) din legea contabilitatii si datei situatiilor financiare intocmite cu ocazia fuziunii, divizarii sau lichidarii entitatii, in conditiile legii.
(3) Contul de profit si pierdere cuprinde rulaje corespunzatoare perioadelor 1 ianuarie exercitiul financiar la care se refera ultimele situatii financiare anuale oficiale - data ultimelor situatii financiare anuale oficiale si sfarsitul ultimelor situatii financiare anuale oficiale -, data situatiilor financiare intocmite cu ocazia fuziunii, divizarii sau lichidarii entitatii.
(4) De exemplu, o entitate care aplica Reglementarile contabile aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, care a intocmit, potrivit art. 27 alin. (3) din legea contabilitatii, situatii financiare anuale la data de 31 martie 2017 si a stabilit pentru reorganizare data de 31 august 2017 are in vedere urmatoarele reguli:
- bilantul care este componenta a situatiilor financiare anuale incheiate la data de 31 august 2017 cuprinde solduri la urmatoarele date: 1 aprilie 2017 si 31 august 2017;
- contul de profit si pierdere care este componenta a situatiilor financiare anuale incheiate la data de 31 august 2017 cuprinde doua coloane cu rulaje corespunzatoare perioadelor 1 ianuarie 2017 - 31 martie 2017 si 1 aprilie 2017 - 31 august 2017.
ART. 11
La data intrarii in vigoare a prezentului ordin se abroga Ordinul ministrului finantelor publice nr. 916/2016 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabila la 30 iunie 2016 a operatorilor economici, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 499 din 5 iulie 2016.
ART. 12
Prezentul ordin se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
Ministrul finantelor publice,
Viorel Stefan
Bucuresti, 16 iunie 2017.
Nr. 895.
ANEXA
Sistemul de raportare contabila la 30 iunie 2017 a operatorilor economici
CAPITOLUL I
Prevederi generale
A. Norme metodologice privind intocmirea si depunerea raportarilor contabile la 30 iunie 2017
I. Prevederi comune
1. Entitatile prevazute la art. 2 din ordin au obligatia sa intocmeasca si sa depuna raportari contabile la 30 iunie 2017 la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice, indiferent de forma de organizare si forma de proprietate.
2. Prevederile pct. 1 se aplica si subunitatilor deschise in Romania de societati rezidente in state apartinand Spatiului Economic European, indiferent de exercitiul financiar ales, in conditiile legii.
3. (1) Entitatile depun raportarile contabile la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice, in format hartie si in format electronic sau numai in forma electronica, pe portalul www.e-guvernare.ro, avand atasata o semnatura electronica extinsa.
(2) Formatul electronic al raportarilor contabile depuse pe internet sau la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice consta intr-un fisier PDF la care este atasat un fisier xml.
(3) Entitatile pot depune raportarile contabile la registratura unitatilor teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice sau la oficiile postale, prin scrisori cu valoare declarata, potrivit prevederilor Hotararii Guvernului nr. 627/1995 privind imbunatatirea disciplinei depunerii bilanturilor contabile si a altor documente cu caracter financiar-contabil si fiscal, de catre operatorii economici si alti contribuabili, sau numai in forma electronica pe portalul www.e-guvernare.ro, avand atasata o semnatura electronica extinsa.
(4) Entitatile depun raportarile contabile la registratura unitatilor teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice sau la oficiile postale, prin scrisori cu valoare declarata, pe suport magnetic, impreuna cu raportarile contabile listate cu ajutorul programului de asistenta elaborat de Ministerul Finantelor Publice, semnate, potrivit legii.
II. Structura si modul de completare a raportarilor contabile la 30 iunie 2017
4. (1) Entitatile prevazute la art. 2 alin. (1) din ordin intocmesc si depun la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice raportari contabile la 30 iunie 2017 care cuprind urmatoarele formulare, prevazute la cap. II:
a) Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii (cod 10);
b) Contul de profit si pierdere (cod 20), respectiv Contul prescurtat de profit si pierdere (cod 20);
c) Date informative (cod 30).
(2) Entitatile prevazute la art. 2 alin. (2) din ordin intocmesc si depun la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice raportari contabile la 30 iunie 2017 care cuprind urmatoarele formulare, prevazute la cap. III:
a) Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii (cod 10);
b) Situatia veniturilor si cheltuielilor (cod 20);
c) Date informative (cod 30).
(3) Prevederile alin. (1) se aplica si subunitatilor deschise in Romania de societati rezidente in state apartinand Spatiului Economic European, indiferent de exercitiul financiar ales, in conditiile legii.
5. (1) Entitatile completeaza datele de identificare (denumirea entitatii, adresa, numarul de telefon si numarul de inmatriculare la registrul comertului), precum si datele referitoare la incadrarea corecta in forma de proprietate si codul unic de inregistrare, fara a folosi prescurtari sau initiale. In casute se trec codurile care delimiteaza incadrarea entitatilor.
(2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute in vedere si de subunitatile deschise in Romania de societati rezidente in state apartinand Spatiului Economic European, care completeaza forma de proprietate corespunzatoare societatilor carora le apartin.
(3) Entitatile care, potrivit actului constitutiv, reprezinta filiale ale unor societati cu capital integral sau majoritar de stat completeaza la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, dupa caz.
6. Necompletarea corecta pe prima pagina a formularului "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" cu datele prevazute la pct. 5 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificarii entitatii si, in consecinta, se considera ca raportarea contabila la 30 iunie 2017 nu a fost depusa, entitatea fiind sanctionata conform prevederilor art. 42 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
7. (1) Entitatile completeaza codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activitati), potrivit Clasificarii activitatilor din economia nationala - CAEN, aprobata prin Hotararea Guvernului nr. 656/1997, cu modificarile ulterioare.
(2) In cazul subunitatilor fara personalitate juridica din Romania, care apartin unor persoane juridice cu sediul in strainatate, codul CAEN inscris in raportarile contabile la 30 iunie 2017 intocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din Romania corespunde propriei activitati desfasurate de acesta.
(3) Entitatile completeaza, de asemenea, codul CAEN privind activitatea preponderenta efectiv desfasurata.
8. (1) Formularul "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" prezinta, in forma sintetica, elementele de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii, grupate dupa natura si lichiditate, respectiv dupa natura si exigibilitate.
(2) Formularul "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" se intocmeste pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2017, puse in acord cu soldurile din balanta conturilor analitice, incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
(3) Entitatile care au ales un exercitiu financiar diferit de anul calendaristic completeaza formularul "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" cu informatiile corespunzatoare datelor de 1 ianuarie 2017 si 30 iunie 2017.
9. (1) Formularul "Contul de profit si pierdere"/"Contul prescurtat de profit si pierdere", respectiv "Situatia veniturilor si cheltuielilor", cuprinde cifra de afaceri neta, veniturile realizate si cheltuielile efectuate, precum si rezultatele financiare obtinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri si cheltuieli cuprinse in balanta de verificare la 30 iunie 2017.
(2) Datele care se raporteaza in formularul "Contul de profit si pierdere"/"Contul prescurtat de profit si pierdere", respectiv "Situatia veniturilor si cheltuielilor" sunt cumulate de la inceputul anului pana la sfarsitul perioadei de raportare.
(3) Indicatorul "Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)" prezentat pe randul 67 din cadrul formularului "Contul de profit si pierdere" se completeaza numai de catre microintreprinderi, incadrate ca atare potrivit Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, cu suma reprezentand impozitul pe venitul acestora. Prevederile referitoare la incadrarea in categoria microintreprinderilor sunt avute in vedere si la completarea randului 07 "Impozite (ct. 691 + 698)" din cadrul formularului "Contul prescurtat de profit si pierdere".
10. (1) Entitatile care au ales un exercitiu financiar diferit de anul calendaristic completeaza formularul "Contul de profit si pierdere"/"Contul prescurtat de profit si pierdere", respectiv formularul "Situatia veniturilor si cheltuielilor", cu informatiile corespunzatoare perioadelor 1 ianuarie 2016 - 30 iunie 2016, respectiv 1 ianuarie 2017 - 30 iunie 2017.
(2) Entitatile inscriu la randul 23 "Salarii si indemnizatii" din cadrul formularului "Contul de profit si pierdere"/randul 04 "Cheltuieli cu personalul" din cadrul formularului "Contul prescurtat de profit si pierdere", respectiv la randul 25 "Salarii si indemnizatii" din cadrul formularului "Situatia veniturilor si cheltuielilor", toate cheltuielile reprezentand drepturi salariale.
La aceleasi randuri va fi cuprinsa si contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor in baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masa, cu modificarile si completarile ulterioare.
(3) Informatiile reprezentand contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor sunt prezentate, de asemenea, la randul 37 din formularul "Date informative" (cod 30).
11. (1) In formularul "Date informative", la randurile 01, 02 si 03 coloana 1, entitatile care au in subordine subunitati inscriu cifra 1, indiferent de numarul acestora.
(2) Randul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completeaza numai de entitatile care in perioada curenta de raportare nu au inregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).
(3) La randurile privind platile restante din formularul "Date informative" se inscriu sumele de la sfarsitul perioadei de raportare care au depasit termenele de plata prevazute in contracte sau acte normative.
12. (1) Raportarile contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele in drept, cuprinzand si numele in clar al acestora.
Randul corespunzator calitatii persoanei care a intocmit raportarile contabile se completeaza astfel:
- directorul economic, contabilul-sef sau alta persoana imputernicita sa indeplineasca aceasta functie, potrivit Legii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania.
(2) Raportarile contabile la 30 iunie 2017 se semneaza si de catre administratorul sau persoana care are obligatia gestionarii entitatii.
13. Persoanele juridice prevazute la art. 1 alin. (1) din Legea nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, care au in subordine sucursale sau alte subunitati fara personalitate juridica, verifica si centralizeaza informatiile aferente acestora, intocmind raportarile contabile la 30 iunie 2017, cu respectarea prevederilor din ordin.
14. (1) Formatul electronic al raportarilor contabile la 30 iunie 2017, continand formularistica necesara si programul de verificare cu documentatia de utilizare aferenta, se obtine prin folosirea programului de asistenta elaborat de Ministerul Finantelor Publice.
(2) Programul de asistenta este pus la dispozitia entitatilor gratuit de unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice sau poate fi descarcat de pe portalul Ministerului Finantelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
15. Formularele care compun raportarile contabile la 30 iunie 2017 se completeaza in lei.
16. Entitatile care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii pana la 30 iunie 2017, cele care in tot semestrul I al anului 2017 s-au aflat in inactivitate temporara, cele infiintate in cursul anului 2017, precum si persoanele juridice care se afla in curs de lichidare, potrivit legii, nu intocmesc raportari contabile la 30 iunie 2017.
III. Termenul pentru depunerea raportarilor contabile la 30 iunie 2017
17. Raportarile contabile la 30 iunie 2017 se depun la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice pana cel mai tarziu la data de 16 august 2017.
18. Nedepunerea raportarilor contabile la 30 iunie 2017 in conditiile prevazute de ordin se sanctioneaza conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
IV. Reglementari contabile aplicabile la completarea raportarilor contabile la 30 iunie 2017
19. Entitatile care aplica Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, folosesc Planul de conturi general prevazut la cap. 14 din reglementarile respective.
20. Entitatile care aplica Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016, folosesc Planul de conturi prevazut la cap. 10 din reglementarile respective.
B. Nomenclator - forme de proprietate
________________________________________________________________________________
Codul Denumirea
________________________________________________________________________________
10 | PROPRIETATE INTEGRALA DE STAT
11 | Regii autonome
12 | Societati cu capital integral de stat
13 | Institute nationale de cercetare-dezvoltare
14 | Companii si societati nationale*1)
15 | Societati reprezentand filiale ale unor societati cu capital integral
| de stat si societati la care una sau mai multe societati cu capital
| integral de stat detin capitalul social.
16 | Alte unitati economice de stat netransformate in societati sau regii
| autonome
|
20 | PROPRIETATE MIXTA*2) (cu capital de stat si privat - sub 50%, 50% si
| peste 50%)
|
| PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
21 | Societati cu capital de stat autohton si de stat strain
22 | Societati cu capital de stat si privat autohton si strain
23 | Societati cu capital de stat si privat autohton
24 | Societati cu capital de stat si privat strain
|
| PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% si peste 50%)
25 | Societati cu capital de stat autohton si de stat strain
26 | Societati cu capital de stat si privat autohton si strain
27 | Societati cu capital de stat si privat autohton
28 | Societati cu capital de stat si privat strain
29 | Societati reprezentand filiale ale unor societati cu capital de stat
| de peste 50%, inclusiv, si societati la care una sau mai multe
| societati cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, detin intre 50%
| si 100% din capitalul social al acestora.
|
30 | PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATA
| (cu capital: privat autohton, privat autohton si strain, privat
| strain, societati agricole)
31 | Societati in nume colectiv
32 | Societati in comandita simpla
33 | Societati in comandita pe actiuni
34 | Societati pe actiuni
35 | Societati cu raspundere limitata
36 | Societati agricole
37 | Societati cu capital de stat, privatizate in cursul anului curent
|
40 | PROPRIETATE COOPERATISTA
41 | Cooperative de consum
42 | Cooperative mestesugaresti
43 | Cooperative si asociatii agricole netransformate
44 | Cooperative de credit
|
50 | PROPRIETATE OBSTEASCA
| (societati apartinand organizatiilor si institutiilor politice si
| obstesti)
------------
*1) La codul 14 se inscriu doar acele companii si societati nationale care au capital integral de stat.
*2) La proprietatea mixta se inscriu si acele companii si societati nationale al caror capital nu este integral de stat.
CAPITOLUL II
Continutul de informatii al formularelor de raportare contabila la data de 30 iunie 2017 intocmite de entitatile carora le sunt incidente Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei
A. Aspecte generale
21. Entitatile care aplica Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, intocmesc raportari contabile la 30 iunie 2017 avand in vedere categoria in care se incadreaza, potrivit pct. 9 din reglementarile respective coroborat cu art. 3 din prezentul ordin si cu respectarea prevederilor prezentului capitol.
22. Pentru entitatile prevazute de prezentul capitol, structura formularului*) "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" (cod 10) este urmatoarea:
Judetul _____________________|_|_| Activitatea preponderenta
Entitatea ________________________ (denumire clasa CAEN) ________________
Adresa: localitatea _____________, Cod clasa CAEN ___________________|_|_|
sectorul _____, str. ____________, Activitatea preponderenta efectiv
nr. ___, bl. ___, sc. ___, ap. ___ desfasurata
Telefon __________, fax __________ (denumire clasa CAEN) ________________
Numar din registrul comertului ___ Cod clasa CAEN _______________|_|_|_|_|
Forma de proprietate ________|_|_| Cod unic de inregistrare
____________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii
la data de 30.06.2017
Cod 10 - lei -
______________________________________________________________________________
| Denumirea elementului |Nr.| Sold la: |
| |rd.|________________________|
| | | 01.01.2017| 30.06.2017 |
|_________________________________________________|___|___________|____________|
| A | B | 1 | 2 |
|_________________________________________________|___|___________|____________|
| A.| ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | I. IMOBILIZARI NECORPORALE | 01| | |
| | (ct. 201 + 203 + 205 + 206 + 2071 + 4094 + | | | |
| | 208 - 280 - 290) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | II. IMOBILIZARI CORPORALE | 02| | |
| | (ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + | | | |
| | 217 + 223 + 224 + 227 + 231 + 235 + 4093 - | | | |
| | 281 - 291 - 2931 - 2935) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | III. IMOBILIZARI FINANCIARE | 03| | |
| | (ct. 261 + 262 + 263 + 265 + 266 + 267* - | | | |
| | 296*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL | 04| | |
| | (rd. 01 + 02 + 03) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| B.| ACTIVE CIRCULANTE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | I. STOCURI | 05| | |
| | (ct. 301 + 302 + 303 + 321 + 322 +/- 308 + | | | |
| | 323 + 326 + 327 + 328 + 331 + 332 + 341 + | | | |
| | 345 + 346 + 347 +/- 348 + 351 + 354 + 356 +| | | |
| | 357 + 358 + 361 +/- 368 + 371 +/- 378 + | | | |
| | 381 +/- 388 + 4091 - 391 - 392 - 393 - | | | |
| | 394 - 395 - 396 - 397 - 398 - din ct. 4428)| | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | II. CREANTE | 06| | |
| | (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o| | | |
| | perioada mai mare de un an trebuie | | | |
| | prezentate separat pentru fiecare element) | | | |
| | (ct. 267* - 296* + 4092 + 411 + 413 + 418 +| | | |
| | 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** +| | | |
| | 4424 + din ct. 4428** + 444** + 445 + | | | |
| | 446** + 447** + 4482 + 451** + 453** + | | | |
| | 456** + 4582 + 461 + 4662 + 473** - 491 - | | | |
| | 495 - 496 + 5187) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | III. INVESTITII PE TERMEN SCURT | 07| | |
| | (ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct. 508 + | | | |
| | 5113 + 5114 - 591 - 595 - 596 - 598) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | IV. CASA SI CONTURI LA BANCI | 08| | |
| | (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 +| | | |
| | 541 + 542) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL | 09| | |
| | (rd. 05 + 06 + 07 + 08) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| C.| CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) | 10| | |
| | (rd. 11 + 12) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 11| | |
| | un an (din ct. 471*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 12| | |
| | un an (din ct. 471*) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| D.| DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O| 13| | |
| | PERIOADA DE PANA LA UN AN | | | |
| | (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + | | | |
| | 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + | | | |
| | 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + | | | |
| | 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + | | | |
| | 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +| | | |
| | 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 457 + | | | |
| | 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + | | | |
| | 519) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| E.| ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE| 14| | |
| | (rd. 09 + 11 - 13 - 20 - 23 - 26) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| F.| TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE | 15| | |
| | (rd. 04 + 12 + 14) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| G.| DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O| 16| | |
| | PERIOADA MAI MARE DE UN AN | | | |
| | (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + | | | |
| | 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + | | | |
| | 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + | | | |
| | 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + | | | |
| | 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +| | | |
| | 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 4581 + | | | |
| | 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 519) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| H.| PROVIZIOANE (ct. 151) | 17| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| I.| VENITURI IN AVANS (rd. 19 + 22 + 25 + 28), | 18| | |
| | din care: | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Subventii pentru investitii (ct. 475), | 19| | |
| | (rd. 20 + 21): | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 20| | |
| | un an (din ct. 475*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 21| | |
| | un an (din ct. 475*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Venituri inregistrate in avans | 22| | |
| | (ct. 472), (rd. 23 + 24): | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 23| | |
| | un an (din ct. 472*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 24| | |
| | un an (din ct. 472*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Venituri in avans aferente activelor | 25| | |
| | primite prin transfer de la clienti | | | |
| | (ct. 478), (rd. 26 + 27): | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 26| | |
| | un an (din ct. 478*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 27| | |
| | un an (din ct. 478*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Fond comercial negativ (ct. 2075) | 28| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| J.| CAPITAL SI REZERVE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | I. CAPITAL (rd. 30 + 31 + 32 + 33 + 34), | 29| | |
| | din care: | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Capital subscris varsat (ct. 1012) | 30| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Capital subscris nevarsat (ct. 1011) | 31| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) | 32| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Patrimoniul institutelor nationale de | 33| | |
| | cercetare-dezvoltare (ct. 1018) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Alte elemente de capitaluri proprii | 34| | |
| | (ct. 1031) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 35| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 36| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | IV. REZERVE (ct. 106) | 37| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Actiuni proprii (ct. 109) | 38| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Castiguri legate de instrumentele de | 39| | |
| | capitaluri proprii (ct. 141) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Pierderi legate de instrumentele de | 40| | |
| | capitaluri proprii (ct. 149) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | V. PROFITUL SAU PIERDEREA | SOLD C | 41| | |
| | REPORTAT(A) (ct. 117) |________|___|___________|____________|
| | | SOLD D | 42| | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA | SOLD C | 43| | |
| | SFARSITUL PERIOADEI DE RAPORTARE |________|___|___________|____________|
| | (ct. 121) | SOLD D | 44| | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | Repartizarea profitului (ct. 129) | 45| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | CAPITALURI PROPRII - TOTAL | 46| | |
| | (rd. 29 + 35 + 36 + 37 - 38 + 39 - 40 + | | | |
| | 41 - 42 + 43 - 44 - 45) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Patrimoniul public (ct. 1016) | 47| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Patrimoniul privat (ct. 1017) | 48| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | CAPITALURI - TOTAL (rd. 46 + 47 + 48) | 49| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
* Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
Rd. 06 - Sumele inscrise la acest rand si preluate din contul 267 reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar si altor contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni.
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele ____________
Semnatura _____________ Calitatea _______________
Semnatura _______________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
Raportarile contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele in drept, cuprinzand si numele in clar al acestora.
Randul corespunzator calitatii persoanei care a intocmit raportarile contabile la 30 iunie 2017 se completeaza astfel:
- directorul economic, contabilul-sef sau alta persoana imputernicita sa indeplineasca aceasta functie, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania.
Raportarile contabile la 30 iunie 2017 se semneaza si de catre administratorul sau persoana care are obligatia gestionarii entitatii.
B. Raportari contabile la data de 30 iunie 2017 intocmite de microentitati definite de Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei
23. Microentitatile, asa cum sunt definite la pct. 9 alin. (2) din Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei intocmesc formularul "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" (cod 10) in structura prevazuta la pct. 22.
24. Structura formularului*) "Contul prescurtat de profit si pierdere" (cod 20), intocmit de microentitati, este urmatoarea:
------------
*1) Formularul este reprodus in facsimil.
Contul prescurtat de profit si pierdere
la data de 30 iunie 2017
Cod 20 - lei -
______________________________________________________________________________
| Denumirea indicatorilor |Nr.| Realizari aferente |
| |rd.| perioadei de raportare |
| | |_________________________|
| | |01.01.2016 -|01.01.2017 -|
| | |30.06.2016 |30.06.2017 |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| A | B | 1 | 2 |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 1.| Cifra de afaceri neta | 01| | |
| | (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + | | | |
| | 708 + 707 - 709 + 741** + 766***) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 2.| Alte venituri | 02| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| | (ct. 711 + 712 + 721 + 722 + 725 + 741****| | | |
| | + 751 + 755 + 758 + 761 + 762 + 764 + 765 | | | |
| | + 766 + 767 + 768 + 7815) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 3.| Costul materiilor prime si al | 03| | |
| | consumabilelor | | | |
| | (ct. 601 + 602 - 609*) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 4.| Cheltuieli cu personalul | 04| | |
| | (ct. 641 + 642 + 643 + 644 + 645) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 5.| Ajustari de valoare | 05| | |
| | (ct. 654 + 681 + 686 - 754 - 7812 - 7813 -| | | |
| | 7814 - 786) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 6.| Alte cheltuieli***** | 06| | |
| | (ct. 603 + 604 + 605 + 606 + 607 + 608 - | | | |
| | 609* + 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 +| | | |
| | 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 + | | | |
| | 635 + 651 + 652 + 655 + 658 + 663 + 664 + | | | |
| | 665 + 666 + 667 + 668) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 7.| Impozite (ct. 691 + 698) | 07| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 8.| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI | 08| | |
| | DE RAPORTARE: | | | |
| |___________________________________________| |____________|____________|
| | Profit (rd. 01 + 02 - 03 - 04 - 05 - 06 - | | | |
| | 07) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Pierdere (rd. 03 + 04 + 05 + 06 + 07 - 01 | 09| | |
| | - 02) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
* Cont de repartizat dupa natura elementelor respective.
** Rd. 01 - Se inscriu veniturile din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri.
*** Rd. 01 - Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct. 766).
**** Rd. 02 - Se inscriu veniturile din subventii de exploatare altele decat cele aferente cifrei de afaceri.
***** Rd. 06 - Se inscriu si cheltuielile cu dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct. 666).
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele ____________
Semnatura _____________ Calitatea _______________
Semnatura _______________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
25. Structura formularului*) "Date informative" (cod 30), intocmit de microentitati, este urmatoarea: urmatoarea:
------------
*) Formularul este reprodus in facsimil.
Date informative
la data de 30 iunie 2017
cod 30 - lei -
______________________________________________________________________________
| I. Date privind rezultatul inregistrat |Nr.| Nr. unitati | Sume |
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat profit | 01| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat pierdere | 02| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care nu au inregistrat nici profit,| 03| | |
| nici pierdere | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| II. Date privind platile restante |Nr.|Total| Din care: |
| |rd.|(col.|_______________________|
| | |2 + |Pentru |Pentru |
| | |3) |activitatea|activitatea|
| | | |curenta |de |
| | | | |investitii |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3 |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Plati restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la| 04| | | |
| 18), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Furnizori restanti - total (rd. 06 la 08), | 05| | | |
| din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 30 de zile | 06| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 90 de zile | 07| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 1 an | 08| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetul | 09| | | |
| asigurarilor sociale - total (rd. 10 la | | | | |
| 14), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru asigurari sociale de | 10| | | |
| stat datorate de angajatori, salariati si | | | | |
| alte persoane asimilate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru fondul asigurarilor | 11| | | |
| sociale de sanatate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributia pentru pensia suplimentara | 12| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru bugetul asigurarilor | 13| | | |
| pentru somaj | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - alte datorii sociale | 14| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetele | 15| | | |
| fondurilor speciale si alte fonduri | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de alti creditori | 16| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | 17| | | |
| stabilit la bugetul de stat | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | 18| | | |
| stabilit la bugetele locale | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| III. Numar mediu de salariati |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numar mediu de salariati | 19| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numarul efectiv de salariati existenti la | 20| | |
| sfarsitul perioadei, respectiv la data de | | | |
| 30 iunie | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IV. Redevente platite in cursul perioadei |Nr.| Sume (lei) |
| de raportare, subventii incasate si creante|rd.| |
| restante | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redevente platite in cursul perioadei de | 21| |
| raportare pentru bunurile din domeniul | | |
| public, primite in concesiune, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - redevente pentru bunurile din domeniul | 22| |
| public platite la bugetul de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redeventa miniera platita la bugetul de | 23| |
| stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redeventa petroliera platita la bugetul de | 24| |
|stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Chirii platite in cursul perioadei de | 25| |
| raportare pentru terenuri*1) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii platite catre | 26| |
| persoane nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii platite catre | 28| |
| persoane nerezidente din statele membre | | |
| ale Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Subventii incasate in cursul perioadei de | 30| |
| raportare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii incasate in cursul perioadei de| 31| |
| raportare aferente activelor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii aferente veniturilor, din care:| 32| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii pentru stimularea ocuparii | 33| |
| fortei de munca*) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Creante restante, care nu au fost incasate | 34| |
| la termenele prevazute in contractele | | |
| comerciale si/sau in actele normative in | | |
| vigoare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creante restante de la entitati din | 35| |
| sectorul majoritar sau integral de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creante restante de la entitati din | 36| |
| sectorul privat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| V. Tichete de masa |Nr.| Sume (lei) |
| |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B| 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Contravaloarea tichetelor de masa acordate | 37| |
| salariatilor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea|Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| de cercetare-dezvoltare**) |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare: | 38| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dupa surse de finantare (rd. 40 + 41), | 39| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri publice | 40| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri private | 41| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dupa natura cheltuielilor (rd. 43 + 44), | 42| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli curente | 43| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de capital | 44| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VII. Cheltuieli de inovare***) |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de inovare | 45| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VIII. Alte informatii |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizari | 46| | |
| necorporale (ct. 4094) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizari | 47| | |
| corporale (ct. 4093) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Imobilizari financiare, in sume brute (rd. | 48| | |
| 49 + 54), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Actiuni detinute la entitatile afiliate, | 49| | |
| interese de participare, alte titluri | | | |
| imobilizate si obligatiuni, in sume brute | | | |
| (rd. 50 la 53), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate emise de rezidenti | 50| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale emise de rezidenti | 51| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni si parti sociale emise de | 52| | |
| nerezidenti | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligatiuni emise de nerezidenti | 53| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante imobilizate, in sume brute (rd. 55 | 54| | |
| + 56), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante imobilizate in lei si exprimate | 55| | |
| in lei, a caror decontare se face in | | | |
| functie de cursul unei valute (din ct. 267)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante imobilizate in valuta (din ct. | 56| | |
| 267) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante comerciale, avansuri pentru | 57| | |
| cumparari de bunuri de natura stocurilor si| | | |
| pentru prestari de servicii acordate | | | |
| furnizorilor si alte conturi asimilate, in | | | |
| sume brute (ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + | | | |
| 418), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante comerciale in relatia cu | 58| | |
| nerezidentii, avansuri pentru cumparari de | | | |
| bunuri de natura stocurilor si pentru | | | |
| prestari de servicii acordate furnizorilor | | | |
| nerezidenti si alte conturi asimilate, in | | | |
| sume brute | | | |
| (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 | | | |
| + din ct. 413 + din ct. 418) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante neincasate la termenul stabilit | 59| | |
| (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 | | | |
| + din ct. 413) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu personalul si | 60| | |
| conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu bugetul asigurarilor| 61| | |
| sociale si bugetul statului (din ct. 431 + | | | |
| 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 | | | |
| + 446 + 447 + 4482), (rd. 62 la 66), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante in legatura cu bugetul | 62| | |
| asigurarilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante fiscale in legatura cu bugetul | 63| | |
| statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subventii de incasat (ct. 445) | 64| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe si varsaminte | 65| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creante in legatura cu bugetul | 66| | |
| statului | | | |
| - (ct. 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creantele entitatii in relatiile cu | 67| | |
| entitatile afiliate (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu bugetul asigurarilor| 68| | |
| sociale si bugetul statului neincasate la | | | |
| termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. | | | |
| 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. | | | |
| 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct.| | | |
| 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. | | | |
| 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte creante (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + | 69| | |
| 4662 + 471 + 473), (rd. 70 la 72), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontari privind interesele de | 70| | |
| participare, decontari cu actionarii/ | | | |
| asociatii privind capitalul, decontari din | | | |
| operatiuni in participatie (ct. 453 + 456 +| | | |
| 4582) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creante in legatura cu persoanele | 71| | |
| fizice si persoanele juridice, altele decat| | | |
| creantele in legatura cu institutiile | | | |
| publice (institutiile statului), (din ct. | | | |
| 461 + din ct. 471 + din ct. 473 + 4662) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri | 72| | |
| de trezorerie" reprezentand avansurile de | | | |
| trezorerie, acordate potrivit legii si | | | |
| nedecontate pana la data de raportare (din | | | |
| ct. 461) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobanzi de incasat (ct. 5187), din care: | 73| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - de la nerezidenti | 74| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea imprumuturilor acordate | 75| | |
| operatorilor economici****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Investitii pe termen scurt, in sume brute | 76| | |
| (ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct. 508), | | | |
| (rd. 77 la 80), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate emise de rezidenti | 77| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale emise de rezidenti | 78| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni emise de nerezidenti | 79| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligatiuni emise de nerezidenti | 80| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte valori de incasat (ct. 5113 + 5114) | 81| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Casa in lei si in valuta (rd. 83 + 84), din| 82| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei (ct. 5311) | 83| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta (ct. 5314) | 84| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Conturi curente la banci in lei si in | 85| | |
| valuta (rd. 86 + 88), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei (ct. 5121), din care: | 86| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente in lei deschise la | 87| | |
| banci nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta (ct. 5124), din care: | 88| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente in valuta deschise la | 89| | |
| banci nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte conturi curente la banci si acreditive| 90| | |
| (rd. 91 + 92), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume in curs de decontare, acreditive si | 91| | |
| alte valori de incasat, in lei (ct. 5112 + | | | |
| 5125 + 5411) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume in curs de decontare si acreditive | 92| | |
| in valuta (din ct. 5125 + 5414) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii (rd. 94 + 97 + 100 + 101 + 104 + | 93| | |
| 106 + 108 + 109 + 114 + 115 + 118 + 124), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen scurt | 94| | |
| (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 95 + 96), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei | 95| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta | 96| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen lung (ct.| 97| | |
| 1623 + 1624 + 1625), (rd. 98 + 99), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei | 98| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta | 99| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite de la trezoreria statului si |100| | |
| dobanzile aferente (ct. 1626 + din ct. | | | |
| 1682) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte imprumuturi si dobanzile aferente (ct.|101| | |
| 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 102 + 103),| | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei si exprimate in lei, a caror |102| | |
| decontare se face in functie de cursul unei| | | |
| valute | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta |103| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte imprumuturi si datorii asimilate (ct. |104| | |
| 167), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - valoarea concesiunilor primite (din ct. |105| | |
| 167) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la |106| | |
| clienti si alte conturi asimilate, in sume | | | |
| brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + | | | |
| 419), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii comerciale in relatia cu |107| | |
| nerezidentii, avansuri primite de la | | | |
| clienti nerezidenti si alte conturi | | | |
| asimilate, in sume brute (din ct. 401 + din| | | |
| ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din | | | |
| ct. 408 + din ct. 419) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii in legatura cu personalul si |108| | |
| conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + | | | |
| 426 + 427 + 4281) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor|109| | |
| sociale si bugetul statului (ct. 431 + 437 | | | |
| + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + | | | |
| 447 + 4481), (rd. 110 la 113), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii in legatura cu bugetul |110| | |
| asigurarilor sociale | | | |
| (ct. 431 + 437 + 4381) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii fiscale in legatura cu bugetul |111| | |
| statului | | | |
| (ct. 441 + 4423 + 4428 +444 + 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe si varsaminte |112| | |
| asimilate | | | |
| (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii in legatura cu bugetul |113| | |
| statului | | | |
| (ct. 4481) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datoriile entitatii in relatiile cu |114| | |
| entitatile afiliate (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Sume datorate actionarilor/asociatilor (ct.|115| | |
| 455) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume datorate actionarilor/asociatilor |116| | |
| persoane fizice | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume datorate actionarilor/asociatilor |117| | |
| persoane juridice | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + |118| | |
| 4581 + 462 + 4661 + 472 + 473 + 478 + 509),| | | |
| (rd. 119 la 123), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontari privind interesele de |119| | |
| participare, decontari cu actionarii/ | | | |
| asociatii privind capitalul, decontari din | | | |
| operatii in participatie (ct. 453 + 456 + | | | |
| 457 + 4581) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii in legatura cu persoanele |120| | |
| fizice si persoanele juridice, altele decat| | | |
| datoriile in legatura cu institutiile | | | |
| publice (institutiile statului)*2) (din ct.| | | |
| 462 + 4661+ din ct. 472 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subventii nereluate la venituri (din ct. |121| | |
| 472) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - varsaminte de efectuat pentru imobilizari|122| | |
| financiare si investitii pe termen scurt | | | |
| (ct. 269 + 509) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - venituri in avans aferente activelor |123| | |
| primite prin transfer de la clienti (ct. | | | |
| 478) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobanzi de platit (ct. 5186) |124| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea imprumuturilor primite de la |125| | |
| operatorii economici****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Capital subscris varsat (ct. 1012), din |126| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni cotate*3) |127| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate*4) |128| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale |129| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - capital subscris varsat de nerezidenti |130| | |
| (din ct. 1012) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Brevete si licente (din ct. 205) |131| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IX. Informatii privind cheltuielile cu |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| colaboratorii |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |132| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| X. Informatii privind bunurile din domeniul|Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| public al statului |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |133| | |
| statului aflate in administrare | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |134| | |
| statului aflate in concesiune | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |135| | |
| statului inchiriate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XI. Informatii privind bunurile din |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| proprietatea privata a statului supuse |rd.| | |
| inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea contabila neta a bunurilor*5) |136| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XII. Capital social varsat |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.|______________|______________|
| | | Suma | %*6) | Suma | %*6) |
| | | (Col.| (Col. | (Col.| (Col. |
| | | 1) | 2) | 3) | 4) |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| Capital social varsat (ct. 1012)*6) |137| | X | | X |
| (rd. 138 + 141 + 145 + 146 + 147 + 148), | | | | | |
| din care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice (rd. 139 + |138| | | | |
| 140), din care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice de |139| | | | |
| subordonare centrala; | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice de |140| | | | |
| subordonare locala; | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de societatile cu capital de |141| | | | |
| stat, din care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital integral de stat; |142| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital majoritar de stat; |143| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital minoritar de stat; |144| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de regii autonome |145| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de societatile cu capital privat |146| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de persoane fizice |147| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de alte entitati |148| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| XIII. Creante preluate prin cesionare de la|Nr.| Sume (lei) |
| persoane juridice*****) |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante preluate prin cesionare de la |149| | |
| persoane juridice (la valoarea nominala), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante preluate prin cesionare de la |150| | |
| persoane juridice afiliate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante preluate prin cesionare de la |151| | |
| persoane juridice (la cost de achizitie), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante preluate prin cesionare de la |152| | |
| persoane juridice afiliate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XIV. Venituri obtinute din activitati |Nr.| Sume (lei) |
| agricole******) |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Venituri obtinute din activitati agricole |153| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XV. Situatia veniturilor si cheltuielilor |Nr.| Sume (lei) |
| |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
|____________________________________________|___|______________|______________|
| 1.| Cifra de afaceri neta |154| | |
| | (rd. 155 + 156 - 157 + 158 + 159) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Productia vanduta |155| | |
| | (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706| | | |
| | + 708) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Venituri din vanzarea marfurilor (ct. |156| | |
| | 707) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Reduceri comerciale acordate (ct. 709)|157| | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Venituri din dobanzi inregistrate de |158| | |
| | entitatile radiate din Registrul | | | |
| | general si care mai au in derulare | | | |
| | contracte de leasing (ct. 766)*7) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Venituri din subventii de exploatare |159| | |
| | aferente cifrei de afaceri nete (ct. | | | |
| | 7411) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 2.| Venituri aferente costului | Sold C |160| | |
| | productiei in curs de |________|___|______________|______________|
| | executie (ct. 711 + 712) | Sold D |161| | |
|____|______________________________|________|___|______________|______________|
| 3.| Venituri din productia de imobilizari |162| | |
| | necorporale si corporale (ct. 721 + | | | |
| | 722) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 4.| Venituri din reevaluarea |163| | |
| | imobilizarilor corporale (ct. 755) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 5.| Venituri din productia de investitii |164| | |
| | imobiliare (ct. 725) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 6.| Venituri din subventii de exploatare |165| | |
| | (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 | | | |
| | + 7417 + 7419) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 7.| Alte venituri din exploatare (ct. 751 |166| | |
| | + 758 + 7815) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - din care, venituri din fondul |167| | |
| | comercial negativ (ct. 7815) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - din care, venituri din subventii |168| | |
| | pentru investitii (ct. 7584) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL |169| | |
| (rd. 154 + 160 - 161 + 162 + 163 + 164 + | | | |
| 165 + 166) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| 8.| a) Cheltuieli cu materiile prime si |170| | |
| | materialele consumabile (ct. 601 + | | | |
| | 602) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + |171| | |
| | 604 + 606 + 608) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | b) Alte cheltuieli externe (cu energie|172| | |
| | si apa) (ct. 605) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | c) Cheltuieli privind marfurile (ct. |173| | |
| | 607) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Reduceri comerciale primite (ct. 609) |174| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 9.| Cheltuieli cu personalul (rd. 176 + |175| | |
| | 177), din care: | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | a) Salarii si indemnizatii*8) |176| | |
| | (ct. 641 + 642 + 643 + 644) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | b) Cheltuieli privind asigurarile si |177| | |
| | protectia sociala (ct. 645) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 10.| a) Ajustari de valoare privind |178| | |
| | imobilizarile corporale si necorporale| | | |
| | (rd. 179 - 180) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + |179| | |
| | 6817) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | a.2) Venituri (ct. 7813) |180| | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | b) Ajustari de valoare privind |181| | |
| | activele circulante (rd. 182 - 183) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) |182| | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) |183| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 11.| Alte cheltuieli de exploatare (rd. 185|184| | |
| | la 191) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | 11.1. Cheltuieli privind prestatiile |185| | |
| | externe | | | |
| | (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621| | | |
| | + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + | | | |
| | 628) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | 11.2. Cheltuieli cu alte impozite, |186| | |
| | taxe si varsaminte asimilate; | | | |
| | cheltuieli reprezentand transferuri si| | | |
| | contributii datorate in baza unor acte| | | |
| | normative speciale | | | |
| | (ct. 635 + 6586*9)) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | 11.3. Cheltuieli cu protectia mediului|187| | |
| | inconjurator (ct. 652) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | 11.4 Cheltuieli din reevaluarea |188| | |
| | imobilizarilor corporale (ct. 655) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | 11.5. Cheltuieli privind calamitatile |189| | |
| | si alte evenimente similare (ct. 6587)| | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | 11.6. Alte cheltuieli |190| | |
| | (ct. 651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6588) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Cheltuieli cu dobanzile de refinantare|191| | |
| | inregistrate de entitatile radiate din| | | |
| | Registrul general si care mai au in | | | |
| | derulare contracte de leasing (ct. | | | |
| | 666)*7) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Ajustari privind provizioanele (rd. |192| | |
| | 193 - 194) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Cheltuieli (ct. 6812) |193| | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Venituri (ct. 7812) |194| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL |195| | |
| (rd. 170 la 173 - 174 + 175 + 178 + 181 + | | | |
| 184 + 192) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: |196| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| | - Profit (rd. 169 - 195) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Pierdere (rd. 195 - 169) |197| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 12.| Venituri din interese de participare |198| | |
| | (ct. 7611 + 7612 + 7613) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - din care, veniturile obtinute de la |199| | |
| | entitatile afiliate | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 13.| Venituri din dobanzi (ct. 766)*7) |200| | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - din care, veniturile obtinute de la |201| | |
| | entitatile afiliate | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 14.| Venituri din subventii de exploatare |202| | |
| | pentru dobanda datorata (ct. 7418) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 15.| Alte venituri financiare (ct. 7615 + |203| | |
| | 762 + 764 + 765 + 767 + 768) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - din care, venituri din alte |204| | |
| | imobilizari financiare (ct. 7615) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL |205| | |
| (rd. 198 + 200 + 202 + 203) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| 16.| Ajustari de valoare privind |206| | |
| | imobilizarile financiare si | | | |
| | investitiile financiare detinute ca | | | |
| | active circulante | | | |
| | (rd. 207 - 208) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Cheltuieli (ct. 686) |207| | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Venituri (ct. 786) |208| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 17.| Cheltuieli privind dobanzile (ct. |209| | |
| | 666)*7) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - din care, cheltuielile in relatia cu|210| | |
| | entitatile afiliate | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | Alte cheltuieli financiare |211| | |
| | (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL |212| | |
| (rd. 206 + 209 + 211) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): |213| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| | - Profit (rd. 205 - 212) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Pierdere (rd. 212 - 205) |214| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| VENITURI TOTALE (rd. 169 + 205) |215| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 195 + 212) |216| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| 18.| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) |217| | |
|____|_______________________________________| |______________|______________|
| | - Profit (rd. 215 - 216) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Pierdere (rd. 216 - 215) |218| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 19.| Impozitul pe profit (ct. 691) |219| | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 20.| Alte impozite neprezentate la |220| | |
| | elementele de mai sus (ct. 698) | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| 21.| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A |221| | |
| | PERIOADEI DE RAPORTARE: | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Profit (rd. 217 - 218 - 219 - 220) | | | |
| |_______________________________________|___|______________|______________|
| | - Pierdere (rd. 218 + 219 + 220 - |222| | |
| | 217); | | | |
|____|_______________________________________|___|______________|______________|
*) Subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca (transferuri de la bugetul statului catre angajator) - reprezinta sumele acordate angajatorilor pentru plata absolventilor institutiilor de invatamant, stimularea somerilor care se incadreaza in munca inainte de expirarea perioadei de somaj, stimularea angajatorilor care incadreaza in munca pe perioada nedeterminata someri in varsta de peste 45 de ani, someri intretinatori unici de familie sau someri care in termen de 3 ani de la data angajarii indeplinesc conditiile pentru a solicita pensia anticipata partiala sau de acordare a pensiei pentru limita de varsta, ori pentru alte situatii prevazute prin legislatia in vigoare privind sistemul asigurarilor pentru somaj si stimularea ocuparii fortei de munca.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentala, cercetarea aplicativa, dezvoltarea tehnologica si inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea stiintifica si dezvoltarea tehnologica, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 324/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere in aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere in aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare in domeniul stiintei si al tehnologiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere in aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere in aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare in domeniul stiintei si al tehnologiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
****) In categoria operatorilor economici nu se cuprind entitatile reglementate si supravegheate de Banca Nationala a Romaniei, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiara, societatile reclasificate in sectorul administratiei publice si institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei.
*****) Pentru creantele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atat valoarea nominala a acestora, cat si costul lor de achizitie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea in vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) si d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
******) Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului European si al Consiliului de stabilire a unor norme privind platile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin in cadrul politicii agricole comune si de modificare a anexei X la regulamentul mentionat, "(1) ... veniturile obtinute din activitatile agricole sunt veniturile care au fost obtinute de un fermier din activitatea sa agricola in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul mentionat (R (UE) 1307/2013), in cadrul exploatatiei sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricola (FEGA) si din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurala (FEADR), precum si orice ajutor national acordat pentru activitati agricole, cu exceptia platilor directe nationale complementare in temeiul articolelor 18 si 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.
Veniturile obtinute din prelucrarea produselor agricole in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatatiei sunt considerate venituri din activitati agricole cu conditia ca produsele prelucrate sa ramana proprietatea fermierului si ca o astfel de prelucrare sa aiba ca rezultat un alt produs agricol in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013. Orice alte venituri sunt considerate venituri din activitati neagricole.
(2) In sensul alineatului (1), "venituri" inseamna veniturile brute, inaintea deducerii costurilor si impozitelor aferente. ...".
*1) Se vor include chiriile platite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pasuni, fanete etc.) si aferente spatiilor comerciale (terase etc.) apartinand proprietarilor privati sau unor unitati ale administratiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apa in scop recreativ sau in alte scopuri (pescuit etc).
*2) In categoria "Alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat datoriile in legatura cu institutiile publice (institutiile statului)" nu se vor inscrie subventiile aferente veniturilor existente in soldul contului 472.
*3) Titluri de valoare care confera drepturi de proprietate asupra societatilor, care sunt negociabile si tranzactionate, potrivit legii.
*4) Titluri de valoare care confera drepturi de proprietate asupra societatilor, care nu sunt tranzactionate.
*5) Se va completa de catre operatorii economici carora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finantelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizarilor privind intocmirea si actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privata a statului si a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificarile si completarile ulterioare.
*6) La sectiunea "XII Capital social varsat", la rd. 138 - 148, in col. 2 si col. 4 entitatile vor inscrie procentul corespunzator capitalului social detinut in totalul capitalului social varsat, inscris la rd. 137.
*7) Conturi de repartizat dupa natura conturilor respective.
*8) La randul 176 se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".
*9) In acest cont se evidentiaza cheltuielile reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale, altele decat cele prevazute de Codul Fiscal.
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele ____________
Semnatura _____________ Calitatea _______________
Semnatura _______________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
C. Raportari contabile la data de 30 iunie 2017 intocmite de entitatile mici, respectiv mijlocii si mari, precum si de entitatile de interes public definite de Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei
26. Entitatile mici, respectiv mijlocii si mari, asa cum sunt definite la pct. 9 alin. (3), respectiv pct. 9 alin. (4) din Reglementarile contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si entitatile de interes public definite de aceleasi reglementari, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei intocmesc formularul "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" (cod 10) in structura prevazuta la pct. 22.
27. Structura formularului*1) "Contul de profit si pierdere" (cod 20) intocmit de entitatile mici, mijlocii si mari, precum si entitatile de interes public este urmatoarea:
------------
*1) Formularul este reprodus in facsimil.
Contul de profit si pierdere
la data de 30 iunie 2017
Cod 20 - lei -
______________________________________________________________________________
| Denumirea indicatorilor |Nr.| Realizari aferente |
| |rd.| perioadei de raportare |
| | |_________________________|
| | |01.01.2016 -|01.01.2017 -|
| | |30.06.2016 |30.06.2017 |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| A | B | 1 | 2 |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 1.| Cifra de afaceri neta (rd. 02 + 03 - 04 + | 01| | |
| | 05 + 06) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Productia vanduta (ct. 701 + 702 + 703 + | 02| | |
| | 704 + 705 + 706 + 708) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707)| 03| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Reduceri comerciale acordate (ct. 709) | 04| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Venituri din dobanzi inregistrate de | 05| | |
| | entitatile radiate din Registrul general | | | |
| | si care mai au in derulare contracte de | | | |
| | leasing (ct. 766*) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Venituri din subventii de exploatare | 06| | |
| | aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)| | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 2.| Venituri aferente costului | Sold C | 07| | |
| | productiei in curs de executie |________|___| | |
| | (ct. 711 + 712) | Sold D | 08| | |
|____|__________________________________|________|___|____________|____________|
| 3.| Venituri din productia de imobilizari | 09| | |
| | necorporale si corporale (ct. 721 + 722) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 4.| Venituri din reevaluarea imobilizarilor | 10| | |
| | corporale (ct. 755) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 5.| Venituri din productia de investitii | 11| | |
| | imobiliare (ct. 725) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 6.| Venituri din subventii de exploatare (ct. | 12| | |
| | 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + | | | |
| | 7419) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 7.| Alte venituri din exploatare (ct. 751 + | 13| | |
| | 758 + 7815) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, venituri din fondul comercial | 14| | |
| | negativ (ct. 7815) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, venituri din subventii pentru | 15| | |
| | investitii (ct. 7584) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL | 16| | |
| (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10 + 11 + 12 + 13) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 8.| a) Cheltuieli cu materiile prime si | 17| | |
| | materialele consumabile (ct. 601 + 602) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 +| 18| | |
| | 606 + 608) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b) Alte cheltuieli externe (cu energie si | 19| | |
| | apa) (ct. 605) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | c) Cheltuieli privind marfurile (ct. 607) | 20| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 21| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 9.| Cheltuieli cu personalul (rd. 23 + 24), | 22| | |
| | din care: | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | a) Salarii si indemnizatii (ct. 641 + 642 | 23| | |
| | + 643 + 644) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia | 24| | |
| | sociala (ct. 645) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 10.| a) Ajustari de valoare privind | 25| | |
| | imobilizarile corporale si necorporale | | | |
| | (rd. 26 - 27) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6817) | 26| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | a.2) Venituri (ct. 7813) | 27| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b) Ajustari de valoare privind activele | 28| | |
| | circulante (rd. 29 - 30) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) | 29| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) | 30| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 11.| Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la | 31| | |
| | 38) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 11.1. Cheltuieli privind prestatiile | 32| | |
| | externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 +| | | |
| | 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + | | | |
| | 628) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si| 33| | |
| | varsaminte asimilate; cheltuieli | | | |
| | reprezentand transferuri si contributii | | | |
| | datorate in baza unor acte normative | | | |
| | speciale (ct. 635 + 6586*) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 11.3. Cheltuieli cu protectia mediului | 34| | |
| | inconjurator (ct. 652) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 11.4 Cheltuieli din reevaluarea | 35| | |
| | imobilizarilor corporale (ct. 655) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 11.5. Cheltuieli privind calamitatile si | 36| | |
| | alte evenimente similare (ct. 6587) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 11.6. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + | 37| | |
| | 6582 + 6583 + 6588) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Cheltuieli cu dobanzile de refinantare | 38| | |
| | inregistrate de entitatile radiate din | | | |
| | Registrul general si care mai au in | | | |
| | derulare contracte de leasing (ct. 666*) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Ajustari privind provizioanele (rd. 40 - | 39| | |
| | 41) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Cheltuieli (ct. 6812) | 40| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Venituri (ct. 7812) | 41| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 17 la 20 | 42| | |
| - 21 + 22 + 25 + 28 + 31 + 39) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | | | |
|________________________________________________|___| | |
| | - Profit (rd. 16 - 42) | 43| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere (rd. 42 - 16) | 44| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 12.| Venituri din interese de participare (ct. | 45| | |
| | 7611 + 7612 + 7613) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, veniturile obtinute de la | 46| | |
| | entitatile afiliate | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 13.| Venituri din dobanzi (ct. 766*) | 47| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, veniturile obtinute de la | 48| | |
| | entitatile afiliate | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 14.| Venituri din subventii de exploatare | 49| | |
| | pentru dobanda datorata (ct. 7418) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 15.| Alte venituri financiare (ct. 7615 + 762 +| 50| | |
| | 764 + 765 + 767 + 768) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, venituri din alte imobilizari | 51| | |
| | financiare (ct. 7615) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45 + 47 + 49 +| 52| | |
| 50) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 16.| Ajustari de valoare privind imobilizarile | 53| | |
| | financiare si investitiile financiare | | | |
| | detinute ca active circulante (rd. 54 - | | | |
| | 55) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Cheltuieli (ct. 686) | 54| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Venituri (ct. 786) | 55| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 17.| Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666*) | 56| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, cheltuielile in relatia cu | 57| | |
| | entitatile afiliate | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 | 58| | |
| | + 665 + 667 + 668) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53 + 56 + | 59| | |
| 58) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): | 60| | |
|________________________________________________| | | |
| | - Profit (rd. 52 - 59) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere (rd. 59 - 52) | 61| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| VENITURI TOTALE (rd. 16 + 52) | 62| | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 42 + 59) | 63| | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 18.| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) | 64| | |
|____|___________________________________________| | | |
| | - Profit (rd. 62 - 63) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere (rd. 63 - 62) | 65| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 19.| Impozitul pe profit (ct. 691) | 66| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 20.| Alte impozite neprezentate la elementele | 67| | |
| | de mai sus (ct. 698) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 21.| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI | | | |
| | DE RAPORTARE: | | | |
| |___________________________________________|___| | |
| | - Profit (rd. 64 - 65 - 66 - 67) | 68| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere (rd. 65 + 66 + 67 - 64) | 69| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
* Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.
La randul 23 - se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".
La randul 33 - in contul 6586 "Cheltuieli reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale" se evidentiaza cheltuielile reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale, altele decat cele prevazute de Codul fiscal.
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele ____________
Semnatura _____________ Calitatea _______________
Semnatura _______________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
28. Structura formularului*) "Date informative" (cod 30) intocmit de entitatile mici, mijlocii si mari, precum si de entitatile de interes public este urmatoarea:
------------
*) Formularul este reprodus in facsimil.
Date informative
la data de 30 iunie 2017
cod 30 - lei -
______________________________________________________________________________
| I. Date privind rezultatul inregistrat |Nr.| Nr. unitati | Sume |
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat profit | 01| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat pierdere | 02| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care nu au inregistrat nici profit,| 03| | |
| nici pierdere | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| II. Date privind platile restante |Nr.|Total| Din care: |
| |rd.|(col.|_______________________|
| | |2 + |Pentru |Pentru |
| | |3) |activitatea|activitatea|
| | | |curenta |de |
| | | | |investitii |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3 |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Plati restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la| 04| | | |
| 18), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Furnizori restanti - total (rd. 06 la 08), | 05| | | |
| din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 30 de zile | 06| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 90 de zile | 07| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 1 an | 08| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetul | 09| | | |
| asigurarilor sociale - total (rd. 10 la | | | | |
| 14), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru asigurari sociale de | 10| | | |
| stat datorate de angajatori, salariati si | | | | |
| alte persoane asimilate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru fondul asigurarilor | 11| | | |
| sociale de sanatate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributia pentru pensia suplimentara | 12| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru bugetul asigurarilor | 13| | | |
| pentru somaj | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - alte datorii sociale | 14| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetele | 15| | | |
| fondurilor speciale si alte fonduri | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de alti creditori | 16| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | 17| | | |
| stabilit la bugetul de stat | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | 18| | | |
| stabilit la bugetele locale | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| III. Numar mediu de salariati |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numar mediu de salariati | 19| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numarul efectiv de salariati existenti la | 20| | |
| sfarsitul perioadei, respectiv la data de | | | |
| 30 iunie | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IV. Redevente platite in cursul perioadei |Nr.| Sume (lei) |
| de raportare, subventii incasate si |rd.| |
| creante restante | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redevente platite in cursul perioadei de | 21| |
| raportare pentru bunurile din domeniul | | |
| public, primite in concesiune, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - redevente pentru bunurile din domeniul | 22| |
| public platite la bugetul de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redeventa miniera platita la bugetul de | 23| |
| stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redeventa petroliera platita la bugetul de | 24| |
| stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Chirii platite in cursul perioadei de | 25| |
| raportare pentru terenuri*1) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii platite catre | 26| |
| persoane nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii platite catre | 28| |
| persoane nerezidente din statele membre ale| | |
| Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Subventii incasate in cursul perioadei de | 30| |
| raportare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii incasate in cursul perioadei de| 31| |
| raportare aferente activelor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii aferente veniturilor, din care:| 32| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii pentru stimularea ocuparii | 33| |
| fortei de munca*) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Creante restante, care nu au fost incasate | 34| |
| la termenele prevazute in contractele | | |
| comerciale si/sau in actele normative in | | |
| vigoare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creante restante de la entitati din | 35| |
| sectorul majoritar sau integral de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creante restante de la entitati din | 36| |
| sectorul privat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| V. Tichete de masa |Nr.| Sume (lei) |
| |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Contravaloarea tichetelor de masa acordate | 37| |
| salariatilor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea|Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| de cercetare-dezvoltare***) |Rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare: | 38| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dupa surse de finantare (rd. 40 + 41), | 39| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri publice | 40| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri private | 41| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dupa natura cheltuielilor (rd. 43 + 44), | 42| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli curente | 43| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de capital | 44| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VII. Cheltuieli de inovare***) |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de inovare | 45| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VIII. Alte informatii |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizari | 46| | |
| necorporale (ct. 4094) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizari | 47| | |
| corporale (ct. 4093) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Imobilizari financiare, in sume brute (rd. | 48| | |
| 49 + 54), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Actiuni detinute la entitatile afiliate, | 49| | |
| interese de participare, alte titluri | | | |
| imobilizate si obligatiuni, in sume brute | | | |
| (rd. 50 la 53), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate emise de rezidenti | 50| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale emise de rezidenti | 51| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni si parti sociale emise de | 52| | |
| nerezidenti | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligatiuni emise de nerezidenti | 53| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante imobilizate, in sume brute (rd. 55 | 54| | |
| + 56), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante imobilizate in lei si exprimate | 55| | |
| in lei, a caror decontare se face in | | | |
| functie de cursul unei valute (din ct. 267)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante imobilizate in valuta (din ct. | 56| | |
| 267) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante comerciale, avansuri pentru | 57| | |
| cumparari de bunuri de natura stocurilor si| | | |
| pentru prestari de servicii acordate | | | |
| furnizorilor si alte conturi asimilate, in | | | |
| sume brute (ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + | | | |
| 418), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante comerciale in relatia cu | 58| | |
| nerezidentii, avansuri pentru cumparari de | | | |
| bunuri de natura stocurilor si pentru | | | |
| prestari de servicii acordate furnizorilor | | | |
| nerezidenti si alte conturi asimilate, in | | | |
| sume brute (din ct. 4091 + din ct. 4092 + | | | |
| din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante neincasate la termenul stabilit | 59| | |
| (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 | | | |
| + din ct. 413) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu personalul si | 60| | |
| conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu bugetul asigurarilor| 61| | |
| sociale si bugetul statului (din ct. 431 + | | | |
| 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 | | | |
| + 446 + 447 + 4482), (rd. 62 la 66), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante in legatura cu bugetul | 62| | |
| asigurarilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante fiscale in legatura cu bugetul | 63| | |
| statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subventii de incasat (ct. 445) | 64| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe si varsaminte | 65| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creante in legatura cu bugetul | 66| | |
| statului (ct. 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creantele entitatii in relatiile cu | 67| | |
| entitatile afiliate (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu bugetul asigurarilor| 68| | |
| sociale si bugetul statului neincasate la | | | |
| termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. | | | |
| 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. | | | |
| 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct.| | | |
| 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. | | | |
| 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte creante (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + | 69| | |
| 4662 + 471 + 473), (rd. 70 la 72), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontari privind interesele de | 70| | |
| participare, decontari cu actionarii/ | | | |
| asociatii privind capitalul, decontari din | | | |
| operatiuni in participatie (ct. 453 + 456 +| | | |
| 4582) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creante in legatura cu persoanele | 71| | |
| fizice si persoanele juridice, altele decat| | | |
| creantele in legatura cu institutiile | | | |
| publice (institutiile statului), (din ct. | | | |
| 461 + din ct. 471 + din ct. 473 + 4662) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri | 72| | |
| de trezorerie" reprezentand avansurile de | | | |
| trezorerie, acordate potrivit legii si | | | |
| nedecontate pana la data de raportare (din | | | |
| ct. 461) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobanzi de incasat (ct. 5187), din care: | 73| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - de la nerezidenti | 74| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea imprumuturilor acordate | 75| | |
| operatorilor economici****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Investitii pe termen scurt, in sume brute | 76| | |
| (ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct. 508), | | | |
| (rd. 77 la 80), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate emise de rezidenti | 77| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale emise de rezidenti | 78| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni emise de nerezidenti | 79| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligatiuni emise de nerezidenti | 80| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte valori de incasat (ct. 5113 + 5114) | 81| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Casa in lei si in valuta (rd. 83 + 84), din| 82| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei (ct. 5311) | 83| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta (ct. 5314) | 84| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Conturi curente la banci in lei si in | 85| | |
| valuta (rd. 86 + 88), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei (ct. 5121), din care: | 86| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente in lei deschise la banci | 87| | |
| nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta (ct. 5124), din care: | 88| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente in valuta deschise la | 89| | |
| banci nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte conturi curente la banci si acreditive| 90| | |
| (rd. 91 + 92), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume in curs de decontare, acreditive si | 91| | |
| alte valori de incasat, in lei (ct. 5112 + | | | |
| 5125 + 5411) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume in curs de decontare si acreditive | 92| | |
| in valuta (din ct. 5125 + 5414) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii (rd. 94 + 97 + 100 + 101 + 104 + | 93| | |
| 106 + 108 + 109 + 114 + 115 + 118 + 124), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen scurt | 94| | |
| (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 95 + 96), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei | 95| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta | 96| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen lung (ct.| 97| | |
| 1623 + 1624 + 1625), (rd. 98 + 99), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei | 98| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta | 99| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite de la trezoreria statului si |100| | |
| dobanzile aferente (ct. 1626 + din ct. | | | |
| 1682) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte imprumuturi si dobanzile aferente (ct.|101| | |
| 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 102 + 103),| | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei si exprimate in lei, a caror |102| | |
| decontare se face in functie de cursul unei| | | |
| valute | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta |103| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte imprumuturi si datorii asimilate (ct. |104| | |
| 167), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - valoarea concesiunilor primite (din ct. |105| | |
| 167) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la |106| | |
| clienti si alte conturi asimilate, in sume | | | |
| brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + | | | |
| 419), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii comerciale in relatia cu |107| | |
| nerezidentii, avansuri primite de la | | | |
| clienti nerezidenti si alte conturi | | | |
| asimilate, in sume brute (din ct. 401 + din| | | |
| ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din | | | |
| ct. 408 + din ct. 419) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii in legatura cu personalul si |108| | |
| conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + | | | |
| 426 + 427 + 4281) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor|109| | |
| sociale si bugetul statului (ct. 431 + 437 | | | |
| + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + | | | |
| 447 + 4481), (rd. 110 la 113), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii in legatura cu bugetul |110| | |
| asigurarilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii fiscale in legatura cu bugetul |111| | |
| statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe si varsaminte |112| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii in legatura cu bugetul |113| | |
| statului (ct. 4481) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datoriile entitatii in relatiile cu |114| | |
| entitatile afiliate (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Sume datorate actionarilor/asociatilor (ct.|115| | |
| 455) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume datorate actionarilor/asociatilor |116| | |
| persoane fizice | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume datorate actionarilor/asociatilor |117| | |
| persoane juridice | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + |118| | |
| 4581 + 462 + 4661 + 472 + 473 + 478 + 509),| | | |
| (rd. 119 la 123), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontari privind interesele de |119| | |
| participare, decontari cu actionarii/ | | | |
| asociatii privind capitalul, decontari din | | | |
| operatii in participatie (ct. 453 + 456 + | | | |
| 457 + 4581) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii in legatura cu persoanele |120| | |
| fizice si persoanele juridice, altele decat| | | |
| datoriile in legatura cu institutiile | | | |
| publice (institutiile statului)*2) (din ct.| | | |
| 462 + 4661 + din ct. 472 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subventii nereluate la venituri (din ct. |121| | |
| 472) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - varsaminte de efectuat pentru imobilizari|122| | |
| financiare si investitii pe termen scurt | | | |
| (ct. 269 + 509) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - venituri in avans aferente activelor |123| | |
| primite prin transfer de la clienti (ct. | | | |
| 478) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobanzi de platit (ct. 5186) |124| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea imprumuturilor primite de la |125| | |
| operatorii economici****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Capital subscris varsat (ct. 1012), din |126| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni cotate*3) |127| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate*4) |128| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale |129| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - capital subscris varsat de nerezidenti |130| | |
| (din ct. 1012) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Brevete si licente (din ct. 205) |131| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IX. Informatii privind cheltuielile cu |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| colaboratorii |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |132| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| X. Informatii privind bunurile din domeniul|Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| public al statului |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |133| | |
| statului aflate in administrare | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |134| | |
| statului aflate in concesiune | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |135| | |
| statului inchiriate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XI. Informatii privind bunurile din |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| proprietatea privata a statului supuse |rd.| | |
| inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea contabila neta a bunurilor*5) |136| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XII. Capital social varsat |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.|______________|______________|
| | | Suma | %*6) | Suma | %*6) |
| | | (Col.| (Col. | (Col.| (Col. |
| | | 1) | 2) | 3) | 4) |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| Capital social varsat (ct. 1012)*6) (rd. |137| | X | | X |
| 138 + 141 + 145 + 146 + 147 + 148), din | | | | | |
| care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice (rd. 139 + |138| | | | |
| 140), din care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice de |139| | | | |
| subordonare centrala; | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice de |140| | | | |
| subordonare locala; | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de societatile cu capital de |141| | | | |
| stat, din care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital integral de stat; |142| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital majoritar de stat; |143| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital minoritar de stat; |144| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de regii autonome |145| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de societatile cu capital privat |146| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de persoane fizice |147| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de alte entitati |148| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| XIII. Creante preluate prin cesionare de la|Nr.| Sume (lei) |
| persoane juridice*****) |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante preluate prin cesionare de la |149| | |
| persoane juridice (la valoarea nominala), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante preluate prin cesionare de la |150| | |
| persoane juridice afiliate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante preluate prin cesionare de la |151| | |
| persoane juridice (la cost de achizitie), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante preluate prin cesionare de la |152| | |
| persoane juridice afiliate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XIV. Venituri obtinute din activitati |Nr.| Sume (lei) |
| agricole******) |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Venituri obtinute din activitati agricole |153| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
*) Subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca (transferuri de la bugetul statului catre angajator) - reprezinta sumele acordate angajatorilor pentru plata absolventilor institutiilor de invatamant, stimularea somerilor care se incadreaza in munca inainte de expirarea perioadei de somaj, stimularea angajatorilor care incadreaza in munca pe perioada nedeterminata someri in varsta de peste 45 ani, someri intretinatori unici de familie sau someri care in termen de 3 ani de la data angajarii indeplinesc conditiile pentru a solicita pensia anticipata partiala sau de acordare a pensiei pentru limita de varsta, ori pentru alte situatii prevazute prin legislatia in vigoare privind sistemul asigurarilor pentru somaj si stimularea ocuparii fortei de munca.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentala, cercetarea aplicativa, dezvoltarea tehnologica si inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea stiintifica si dezvoltarea tehnologica, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 324/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere in aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere in aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare in domeniul stiintei si al tehnologiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere in aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere in aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare in domeniul stiintei si al tehnologiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
****) In categoria operatorilor economici nu se cuprind entitatile reglementate si supravegheate de Banca Nationala a Romaniei, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiara, societatile reclasificate in sectorul administratiei publice si institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei.
*****) Pentru creantele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atat valoarea nominala a acestora, cat si costul lor de achizitie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea in vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) si d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
******) Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului European si al Consiliului de stabilire a unor norme privind platile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin in cadrul politicii agricole comune si de modificare a anexei X la regulamentul mentionat, "(1) ... veniturile obtinute din activitatile agricole sunt veniturile care au fost obtinute de un fermier din activitatea sa agricola in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul mentionat (R (UE) 1307/2013), in cadrul exploatatiei sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricola (FEGA) si din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurala (FEADR), precum si orice ajutor national acordat pentru activitati agricole, cu exceptia platilor directe nationale complementare in temeiul articolelor 18 si 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.
Veniturile obtinute din prelucrarea produselor agricole in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatatiei sunt considerate venituri din activitati agricole cu conditia ca produsele prelucrate sa ramana proprietatea fermierului si ca o astfel de prelucrare sa aiba ca rezultat un alt produs agricol in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013.
Orice alte venituri sunt considerate venituri din activitati neagricole.
(2) In sensul alineatului (1), "venituri" inseamna veniturile brute, inaintea deducerii costurilor si impozitelor aferente. ...".
*1) Se vor include chiriile platite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pasuni, fanete etc.) si aferente spatiilor comerciale (terase etc.) apartinand proprietarilor privati sau unor unitati ale administratiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apa in scop recreativ sau in alte scopuri (pescuit etc.).
*2) In categoria "Alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat datoriile in legatura cu institutiile publice (institutiile statului)" nu se vor inscrie subventiile aferente veniturilor existente in soldul contului 472.
*3) Titluri de valoare care confera drepturi de proprietate asupra societatilor, care sunt negociabile si tranzactionate, potrivit legii.
*4) Titluri de valoare care confera drepturi de proprietate asupra societatilor, care nu sunt tranzactionate.
*5) Se va completa de catre operatorii economici carora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finantelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizarilor privind intocmirea si actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privata a statului si a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificarile si completarile ulterioare.
*6) La sectiunea "XII Capital social varsat" la rd. 138 - 148 in col. 2 si col. 4 entitatile vor inscrie procentul corespunzator capitalului social detinut in totalul capitalului social varsat inscris la rd. 137.
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele ____________
Semnatura _____________ Calitatea _______________
Semnatura _______________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
CAPITOLUL III
Continutul de informatii al formularelor de raportare contabila la data de 30 iunie 2017 intocmite de entitatile carora le sunt incidente Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016, si care in exercitiul financiar precedent au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei
29. Structura formularului*) "Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii" (cod 10) intocmit de entitatile carora le sunt incidente Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016, este urmatoarea:
------------
*1) Formularul este reprodus in facsimil.
Judetul _____________________|_|_| Activitatea preponderenta
Entitatea ________________________ (denumire clasa CAEN) ________________
Adresa: localitatea _____________, Cod clasa CAEN _______________|_|_|_|_|
sectorul _____, str. ____________, Activitatea preponderenta
nr. ___, bl. ___, sc. ___, ap. ___ efectiv desfasurata
Telefon __________, fax __________ (denumire clasa CAEN) ________________
Numar din registrul comertului ___ Cod clasa CAEN _______________|_|_|_|_|
Forma de proprietate ________|_|_| Cod unic de inregistrare
____________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii
la data de 30 iunie 2017
________
| cod 10 | - lei -
|________|_____________________________________________________________________
| Denumirea elementului |Nr.| Sold an curent la: |
| |rd.|________________________|
| | | 01.01.2017| 30.06.2017 |
|_________________________________________________|___|___________|____________|
| A | B | 1 | 2 |
|_________________________________________________|___|___________|____________|
| A.| ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | I. IMOBILIZARI NECORPORALE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803| 01| | |
| | - 2903) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Concesiuni, brevete, licente, marci | 02| | |
| | comerciale, drepturi si active similare si | | | |
| | alte imobilizari necorporale (ct. 205 + 208| | | |
| | - 2805 - 2808 - 2905 - 2906 - 2908) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Fond comercial (ct. 2071) | 03| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Avansuri (ct. 4094) | 04| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Active necorporale de explorare si | 05| | |
| | evaluare a resurselor minerale (ct. 206 - | | | |
| | 2806 - 2907) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 01 la 05) | 06| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | II. IMOBILIZARI CORPORALE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Terenuri si constructii (ct. 211 + 212 -| 07| | |
| | 2811 - 2812 - 2911 - 2912) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Instalatii tehnice si masini (ct. 213 + | 08| | |
| | 223 - 2813 - 2913) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Alte instalatii, utilaje si mobilier | 09| | |
| | (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Investitii imobiliare (ct. 215 - 2815 - | 10| | |
| | 2915) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Imobilizari corporale in curs de | 11| | |
| | executie (ct. 231 - 2931) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 6. Investitii imobiliare in curs de | 12| | |
| | executie (ct. 235 - 2935) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 7. Active corporale de explorare si | 13| | |
| | evaluare a resurselor minerale (ct. 216 - | | | |
| | 2816 - 2916) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 8. Plante productive (ct. 218 - 2818 - | 14| | |
| | 2918) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 9. Avansuri (ct. 4093) | 15| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 07 la 15) | 16| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | III. ACTIVE BIOLOGICE PRODUCTIVE (ct. 241 +| 17| | |
| | 227 - 284 - 294) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | IV. IMOBILIZARI FINANCIARE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Actiuni detinute la filiale (ct. 261 - | 18| | |
| | 2961) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Imprumuturi acordate entitatilor din | 19| | |
| | grup (ct. 2671 + 2672 - 2964) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Actiunile detinute la entitatile | 20| | |
| | asociate si la entitatile controlate in | | | |
| | comun (ct. 262 + 263 - 2962) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Imprumuturi acordate entitatilor | 21| | |
| | asociate si entitatilor controlate in comun| | | |
| | (ct. 2673 + 2674 - 2965) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266 | 22| | |
| | - 2963) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 6. Alte imprumuturi (ct. 2675* + 2676* + | 23| | |
| | 2677 + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 18 la 23) | 24| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 16 + | 25| | |
| | 17 + 24) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| B.| ACTIVE CIRCULANTE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | I. STOCURI | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Materii prime si materiale consumabile | 26| | |
| | (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + | | | |
| | 323 + 328 + 351 + 358 + 381 +/- 388 - 391 -| | | |
| | 392 - 3951 - 3958 - 398) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Active imobilizate detinute in vederea | 27| | |
| | vanzarii (ct. 311) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Productia in curs de executie (ct. 331 +| 28| | |
| | 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Produse finite si marfuri (ct. 326 + 327| 29| | |
| | + 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 356 + | | | |
| | 357 + 361 +/- 368 + 371 +/- 378 - 3945 - | | | |
| | 3946 - 3947 - 3953 - 3954 - 3955 - 3956 - | | | |
| | 3957 - 396 - 397 - 4428) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Avansuri (ct. 4091) | 30| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 26 la 30) | 31| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | II. CREANTE | | | |
| | (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o| | | |
| | perioada mai mare de un an trebuie | | | |
| | prezentate separat pentru fiecare element) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Creante comerciale*1) (ct. 2675* + 2676*| 32| | |
| | + 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 411 + 413| | | |
| | + 418 - 491) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Avansuri platite (ct. 4092) | 33| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Sume de incasat de la entitatile din | 34| | |
| | grup (ct. 451** - 495*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Sume de incasat de la entitatile | 35| | |
| | asociate si entitatile controlate in comun | | | |
| | (ct. 453** - 495*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Creante rezultate din operatiunile cu | 36| | |
| | instrumente derivate (ct. 4652) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 6. Alte creante (ct. 425 + 4282 + 431** + | 37| | |
| | 437** + 4382 + 441** + 4424 + 4428** + | | | |
| | 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 +| | | |
| | 461 + 4662 + 473** - 496 + 5187) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 7. Capital subscris si nevarsat (ct. 456 - | 38| | |
| | 495*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 32 la 38) | 39| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | III. INVESTITII PE TERMEN SCURT | 40| | |
| | (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - 595 - | | | |
| | 596 - 598 + 5113 + 5114) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | IV. CASA SI CONTURI LA BANCI | 41| | |
| | (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 +| | | |
| | 541 + 542) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL | 42| | |
| | (rd. 31 + 39 + 40 + 41) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| C.| CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) (rd. 44 + 45)| 43| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 44| | |
| | un an (din ct. 471*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 45| | |
| | un an (din ct. 471*) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| D.| DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O| | | |
| | PERIOADA DE PANA LA UN AN | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Imprumuturi din emisiunea de | 46| | |
| | obligatiuni, prezentandu-se separat | | | |
| | imprumuturile din emisiunea de obligatiuni | | | |
| | convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Sume datorate institutiilor de credit | 47| | |
| | (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + | | | |
| | 1682 + 5191 + 5192 + 5198) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Avansuri incasate in contul comenzilor | 48| | |
| | (ct. 419) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 | 49| | |
| | + 404 + 408) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Efecte de comert de platit (ct. 403 + | 50| | |
| | 405) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 6. Datorii din operatiuni de leasing | 51| | |
| | financiar (ct. 406) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 7. Sume datorate entitatilor din grup (ct. | 52| | |
| | 1661 + 1685 + 2691 + 451***) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 8. Sume datorate entitatilor asociate si | 53| | |
| | entitatilor controlate in comun (ct. 1663 +| | | |
| | 1686 + 2692 + 453***) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 9. Datorii rezultate din operatiunile cu | 54| | |
| | instrumente derivate (ct. 4651) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 10. Alte datorii, inclusiv datoriile | 55| | |
| | fiscale si datoriile privind asigurarile | | | |
| | sociale | | | |
| | (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + | | | |
| | 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + | | | |
| | 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + | | | |
| | 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** +| | | |
| | 4481 + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + | | | |
| | 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + | | | |
| | 5195 + 5196 + 5197) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 46 la 55) | 56| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| E.| ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE| 57| | |
| | (rd. 42 + 44 - 56 - 74 - 77 - 80) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| F.| TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE | 58| | |
| | (rd. 25 + 57) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| G.| DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O| | | |
| | PERIOADA MAI MARE DE UN AN | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Imprumuturi din emisiunea de | 59| | |
| | obligatiuni, prezentandu-se separat | | | |
| | imprumuturile din emisiunea de obligatiuni | | | |
| | convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Sume datorate institutiilor de credit | 60| | |
| | (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + | | | |
| | 1682 + 5191 + 5192 + 5198) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Avansuri incasate in contul comenzilor | 61| | |
| | (ct. 419) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 | 62| | |
| | + 404 + 408) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 5. Efecte de comert de platit (ct. 403 + | 63| | |
| | 405) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 6. Datorii din operatiuni de leasing | 64| | |
| | financiar (ct. 406) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 7. Sume datorate entitatilor din grup | 65| | |
| | (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 8. Sume datorate entitatilor asociate si | 66| | |
| | entitatilor controlate in comun (ct. 1663 +| | | |
| | 1686 + 2692 + 453***) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 9. Datorii rezultate din operatiunile cu | 67| | |
| | instrumente derivate (ct. 4651) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 10. Alte datorii, inclusiv datoriile | 68| | |
| | fiscale si datoriile privind asigurarile | | | |
| | sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + | | | |
| | 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 +| | | |
| | 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + | | | |
| | 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** +| | | |
| | 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 4581 + 462 +| | | |
| | 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + | | | |
| | 5195 + 5196 + 5197) | | | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 59 la 68) | 69| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| H.| PROVIZIOANE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Provizioane pentru beneficiile | 70| | |
| | angajatilor (ct. 1517) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513| 71| | |
| | + 1514 + 1518) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 70 + 71) | 72| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| I.| VENITURI IN AVANS | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Subventii pentru investitii (ct. 475) | 73| | |
| | (rd. 74 + 75) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 74| | |
| | un an (din ct. 475*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 75| | |
| | un an (din ct. 475*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Venituri inregistrate in avans (ct. 472)| 76| | |
| | - total (rd. 77 + 78), din care: | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 77| | |
| | un an (ct. 472*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 78| | |
| | un an (ct. 472*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Venituri in avans aferente activelor | 79| | |
| | primite prin transfer de la clienti (ct. | | | |
| | 478) (rd. 80 + 81) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada de pana la | 80| | |
| | un an (din ct. 478*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Sume de reluat intr-o perioada mai mare de | 81| | |
| | un an (din ct. 478*) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 73 + 76 + 79) | 82| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
| J.| CAPITAL SI REZERVE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | I. CAPITAL | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Capital subscris varsat (ct. 1012) | 83| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Capital subscris nevarsat (ct. 1011) | 84| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Capital subscris reprezentand datorii | 85| | |
| | financiare*2) (ct. 1027) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 4. Ajustari ale capitalului | SOLD C | 86| | |
| | social (ct. 1028) |________|___| | |
| | | SOLD D | 87| | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | 5. Alte elemente de capitaluri | SOLD C | 88| | |
| | proprii (ct. 103) |________|___| | |
| | | SOLD D | 89| | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 83 + 84 + 85 + 86 - 87 + 88 - | 90| | |
| | 89) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 91| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 92| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | IV. REZERVE | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 1. Rezerve legale (ct. 1061) | 93| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. | 94| | |
| | 1063) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | 3. Alte rezerve (ct. 1068) | 95| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | TOTAL (rd. 93 la 95) | 96| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Diferente de curs valutar din | SOLD C | 97| | |
| | conversia situatiilor financiare |________|___|___________|____________|
| | anuale individuale intr-o moneda | SOLD D | 98| | |
| | de prezentare diferita de moneda | | | | |
| | functionala (ct. 1072) | | | | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | Actiuni proprii (ct. 109) | 99| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Castiguri legate de instrumentele de |100| | |
| | capitaluri proprii (ct. 141) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Pierderi legate de instrumentele de |101| | |
| | capitaluri proprii (ct. 149) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPTIA | SOLD C |102| | |
| | REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT |________|___|___________|____________|
| | DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A | SOLD D |103| | |
| | IAS 29 (ct. 117) | | | | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT | SOLD C |104| | |
| | DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A |________|___|___________|____________|
| | IAS 29 (ct. 118) | SOLD D |105| | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA | SOLD C |106| | |
| | SFARSITUL PERIOADEI DE RAPORTARE |________|___|___________|____________|
| | (ct. 121) | SOLD D |107| | |
| |___________________________________|________|___|___________|____________|
| | Repartizarea profitului (ct. 129) |108| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | CAPITALURI PROPRII - TOTAL |109| | |
| | (rd. 90 + 91 + 92 + 96 + 97 - 98 - 99 + 100| | | |
| | - 101 + 102 - 103 + 104 - 105 + 106 - 107 | | | |
| | - 108) | | | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Patrimoniul privat (ct. 1023)*3) |110| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | Patrimoniul public (ct. 1026) |111| | |
| |____________________________________________|___|___________|____________|
| | CAPITALURI - TOTAL (rd. 109 + 110 + 111) |112| | |
|____|____________________________________________|___|___________|____________|
*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
*1) Sumele inscrise la acest rand si preluate din conturile 2675 la 2679 reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar si altor contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni.
*2) In acest cont se evidentiaza actiunile care, din punct de vedere al IAS 32, reprezinta datorii financiare.
*3) Se va completa de catre entitatile carora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finantelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizarilor privind intocmirea si actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privata a statului si a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificarile si completarile ulterioare.
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele _____________
Semnatura _______________________ Calitatea _______________________
Semnatura _______________________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
Raportarile contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele in drept, cuprinzand si numele in clar ale acestora.
Randul corespunzator calitatii persoanei care a intocmit raportarile contabile la 30 iunie 2017 se completeaza astfel:
- directorul economic, contabilul-sef sau alta persoana imputernicita sa indeplineasca aceasta functie, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania.
Raportarile contabile la 30 iunie 2017 se semneaza si de catre administratorul sau persoana care are obligatia gestionarii entitatii.
30. Structura formularului*1) "Situatia veniturilor si cheltuielilor" (cod 20) este urmatoarea:
------------
*1) Formularul este reprodus in facsimil.
Situatia veniturilor si cheltuielilor
la data de 30 iunie 2017
cod 20 - lei -
______________________________________________________________________________
| Denumirea indicatorilor |Nr.| Realizari aferente |
| |rd.| perioadei de raportare |
| | |_________________________|
| | |01.01.2016 -|01.01.2017 -|
| | |30.06.2016 |30.06.2017 |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| A | B | 1 | 2 |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 1.| Cifra de afaceri neta (rd. 02 + 03 - 04 + | 01| | |
| | 05) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Productia vanduta (ct. 701 + 702 + 703 + | 02| | |
| | 704 + 705 + 706 + 708) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707)| 03| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Reduceri comerciale acordate (ct. 709) | 04| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Venituri din subventii de exploatare | 05| | |
| | aferente cifrei de afaceri (ct. 7411) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 2.| Venituri aferente costurilor | Sold C | 06| | |
| | stocurilor de produse (ct. 711) |________|___| | |
| | | Sold D | 07| | |
|____|__________________________________|________|___|____________|____________|
| 3.| Venituri din productia de imobilizari si | 08| | |
| | investitii imobiliare (rd. 09 + 10) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 4.| Venituri din productia de imobilizari | 09| | |
| | necorporale si corporale (ct. 721 + 722) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 5.| Venituri din productia de investitii | 10| | |
| | imobiliare (ct. 725) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 6.| Venituri din activele imobilizate (sau | 11| | |
| | grupurile destinate cedarii) detinute in | | | |
| | vederea vanzarii (ct. 753) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 7.| Venituri din reevaluarea imobilizarilor | 12| | |
| | necorporale si corporale (ct. 755) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 8.| Venituri din investitii imobiliare (ct. | 13| | |
| | 756) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 9.| Venituri din active biologice si produse | 14| | |
| | agricole (ct. 757) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 10.| Venituri din subventii de exploatare (ct. | 15| | |
| | 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + | | | |
| | 7419) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 11.| Alte venituri din exploatare (ct. 758 + | 16| | |
| | 751) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, venituri din subventii pentru | 17| | |
| | investitii (ct. 7584) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 06 - | 18| | |
| 07 + 08 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 12.| a) Cheltuieli cu materiile prime si | 19| | |
| | materialele consumabile (ct. 601 + 602) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 +| 20| | |
| | 606 + 608) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b) Alte cheltuieli externe (cu energie si | 21| | |
| | apa) (ct. 605) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | c) Cheltuieli privind marfurile (ct. 607) | 22| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 23| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 13.| Cheltuieli cu personalul (rd. 25 + 26), | 24| | |
| | din care: | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | a) Salarii si indemnizatii (ct. 641 + 642 | 25| | |
| | + 643 + 644) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b) Cheltuieli privind asigurarile si | 26| | |
| | protectia sociala (ct. 645) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 14.| a) Ajustari de valoare privind | 27| | |
| | imobilizarile necorporale, corporale, | | | |
| | investitiile imobiliare si activele | | | |
| | biologice evaluate la cost (rd. 28 - 29) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + | 28| | |
| | 6817) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816) | 29| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b) Ajustari de valoare privind activele | 30| | |
| | circulante (rd. 31 - 32) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) | 31| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) | 32| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 15.| Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la | 33| | |
| | 42) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.1. Cheltuieli privind prestatiile | 34| | |
| | externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 +| | | |
| | 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + | | | |
| | 628) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si| 35| | |
| | varsaminte asimilate; cheltuieli | | | |
| | reprezentand transferuri si contributii | | | |
| | datorate in baza unor acte normative | | | |
| | speciale (ct. 635 + 6586) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.3. Cheltuieli cu protectia mediului | 36| | |
| | inconjurator (ct. 652) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.4. Cheltuieli legate de activele | 37| | |
| | imobilizate (sau grupurile destinate | | | |
| | cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct.| | | |
| | 653) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.5. Cheltuieli din reevaluarea | 38| | |
| | imobilizarilor necorporale si corporale | | | |
| | (ct. 655) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.6. Cheltuieli privind investitiile | 39| | |
| | imobiliare (ct. 656) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.7. Cheltuieli privind activele | 40| | |
| | biologice si produsele agricole (ct. 657) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.8. Cheltuieli privind calamitatile si | 41| | |
| | alte evenimente similare (ct. 6587) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | 15.9. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + | 42| | |
| | 6582 + 6583 + 6585 + 6588) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | Ajustari privind provizioanele (rd. 44 - | 43| | |
| | 45) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Cheltuieli (ct. 6812) | 44| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Venituri (ct. 7812) | 45| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19 la | 46| | |
| 22 - 23 + 24 + 27 + 30 + 33 + 43) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | 47| | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| | - Profit (rd. 18 - 46) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere (rd. 46 - 18) | 48| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 16.| Venituri din actiuni detinute la filiale | 49| | |
| | (ct. 7611) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 17.| Venituri din actiuni detinute la entitati | 50| | |
| | asociate (ct. 7612) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 18.| Venituri din actiuni detinute la entitati | 51| | |
| | asociate si entitati controlate in comun | | | |
| | (ct. 7613) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 19.| Venituri din operatiuni cu titluri si alte| 52| | |
| | instrumente financiare (ct. 762) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 20.| Venituri din operatiuni cu instrumente | 53| | |
| | derivate (ct. 763) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 21.| Venituri din diferente de curs valutar | 54| | |
| | (ct. 765) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 22.| Venituri din dobanzi (ct. 766*) | 55| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, veniturile obtinute de la | 56| | |
| | entitatile din grup | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 23.| Venituri din subventii de exploatare | 57| | |
| | pentru dobanda datorata (ct. 7418) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 24.| Venituri din investitii financiare pe | 58| | |
| | termen scurt (ct. 7617) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 25.| Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 +| 59| | |
| | 767 + 768) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 49 + 50 + 51 +| 60| | |
| 52 + 53 + 54 + 55 + 57 + 58 + 59) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 26.| Ajustari de valoare privind imobilizarile | 61| | |
| | financiare si investitiile financiare | | | |
| | detinute ca active circulante (rd. 62 - | | | |
| | 63) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Cheltuieli (ct. 686) | 62| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Venituri (ct. 786) | 63| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 27.| Cheltuieli privind operatiunile cu titluri| 64| | |
| | si alte instrumente financiare (ct. 661) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 28.| Cheltuieli privind operatiunile cu | 65| | |
| | instrumente derivate (ct. 662) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 29.| Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666*) | 66| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - din care, cheltuielile in relatia cu | 67| | |
| | entitatile din grup | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 30.| Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 | 68| | |
| | + 665 + 667 + 668) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61 + 64 + | 69| | |
| 65 + 66 + 68) | | | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): | 70| | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| | - Profit (rd. 60 - 69) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere (rd. 69 - 60) | 71| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| VENITURI TOTALE (rd. 18 + 60) | 72| | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 46 + 69) | 73| | |
|________________________________________________|___|____________|____________|
| 31.| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A): | 74| | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Profit (rd. 72 - 73) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere (rd. 73 - 72) | 75| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 32.| Impozitul pe profit curent (ct. 691) | 76| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 33.| Impozitul pe profit amanat (ct. 692) | 77| | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 34.| Venituri din impozitul pe profit amanat | 78| | |
| | (ct. 792) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 35.| Alte impozite neprezentate la elementele | 79| | |
| | de mai sus (ct. 698) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
| 36.| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI | 80| | |
| | DE RAPORTARE: | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Profit (rd. 74 - 76 - 77 + 78 - 79) | | | |
| |___________________________________________|___|____________|____________|
| | - Pierdere | 81| | |
| | (rd. 75 + 76 + 77 - 78 + 79) | | | |
| | (rd. 76 + 77 + 79 - 74 - 78) | | | |
|____|___________________________________________|___|____________|____________|
* Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.
La randul 25 - se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".
La randul 35 - in contul 6586 "Cheltuieli reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale" se evidentiaza cheltuielile reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale, altele decat cele prevazute de Codul fiscal.
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele _____________
Semnatura _______________________ Calitatea _______________________
Semnatura _______________________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
31. Structura formularului*) "Date informative" (cod 30) intocmit de entitatile carora le sunt incidente Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016, este urmatoarea:
------------
*) Formularul este reprodus in facsimil.
Date informative
la data de 30 iunie 2017
cod 30 - lei -
______________________________________________________________________________
| I. Date privind rezultatul inregistrat |Nr.| Nr. unitati | Sume |
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat profit | 01| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care au inregistrat pierdere | 02| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unitati care nu au inregistrat nici profit,| 03| | |
| nici pierdere | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| II. Date privind platile restante |Nr.|Total| Din care: |
| |rd.|(col.|_______________________|
| | |2 + |Pentru |Pentru |
| | |3) |activitatea|activitatea|
| | | |curenta |de |
| | | | |investitii |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3 |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Plati restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la| 04| | | |
| 18), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Furnizori restanti - total (rd. 06 la 08), | 05| | | |
| din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 30 de zile | 06| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 90 de zile | 07| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 1 an | 08| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetul | 09| | | |
| asigurarilor sociale - total (rd. 10 la | | | | |
| 14), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru asigurari sociale de | 10| | | |
| stat datorate de angajatori, salariati si | | | | |
| alte persoane asimilate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru fondul asigurarilor | 11| | | |
| sociale de sanatate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributia pentru pensia suplimentara | 12| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contributii pentru bugetul asigurarilor | 13| | | |
| pentru somaj | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - alte datorii sociale | 14| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de bugetele | 15| | | |
| fondurilor speciale si alte fonduri | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligatii restante fata de alti creditori | 16| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | 17| | | |
| stabilit la bugetul de stat | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite si taxe neplatite la termenul | 18| | | |
| stabilit la bugetele locale | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| III. Numar mediu de salariati |Nr.| 30.06.2016 | 30.06.2017 |
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numar mediu de salariati | 19| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numarul efectiv de salariati existenti la | 20| | |
| sfarsitul perioadei, respectiv la data de | | | |
| 30 iunie | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IV. Redevente platite in cursul perioadei |Nr.| Sume |
| de raportare, subventii incasate si creante|rd.| |
| restante | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redevente platite in cursul perioadei de | 21| |
| raportare pentru bunurile din domeniul | | |
| public, primite in concesiune, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - redevente pentru bunurile din domeniul | 22| |
| public platite la bugetul de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redeventa miniera platita la bugetul de | 23| |
| stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redeventa petroliera platita la bugetul de | 24| |
| stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Chirii platite in cursul perioadei de | 25| |
| raportare pentru terenuri*1) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii platite catre | 26| |
| persoane nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii platite catre | 28| |
| persoane nerezidente din statele membre ale| | |
| Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Subventii incasate in cursul perioadei de | 30| |
| raportare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii incasate in cursul perioadei de| 31| |
| raportare aferente activelor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii aferente veniturilor, din care:| 32| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subventii pentru stimularea ocuparii | 33| |
| fortei de munca*) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Creante restante, care nu au fost incasate | 34| |
| la termenele prevazute in contractele | | |
| comerciale si/sau in actele normative in | | |
| vigoare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creante restante de la entitati din | 35| |
| sectorul majoritar sau integral de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creante restante de la entitati din | 36| |
| sectorul privat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| V. Tichete de masa |Nr.| Sume |
| |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Contravaloarea tichetelor de masa acordate | 37| |
| salariatilor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea|Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| de cercetare-dezvoltare**) |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare | 38| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dupa surse de finantare (rd. 40 + 41), | 39| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri publice | 40| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri private | 41| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dupa natura cheltuielilor (rd. 43 + 44), | 42| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli curente | 43| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de capital | 44| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VII. Cheltuieli de inovare***) |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de inovare | 45| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VIII. Alte informatii |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizari | 46| | |
| necorporale (ct. 4094) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizari | 47| | |
| corporale (ct. 4093) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Imobilizari financiare, in sume brute (rd. | 48| | |
| 49 + 54), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Actiuni detinute la entitatile afiliate, | 49| | |
| interese de participare, alte titluri | | | |
| imobilizate si obligatiuni, in sume brute | | | |
| (rd. 50 la 53), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate emise de rezidenti | 50| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale emise de rezidenti | 51| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni si parti sociale emise de | 52| | |
| nerezidenti | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligatiuni emise de nerezidenti | 53| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante imobilizate, in sume brute (rd. 55 | 54| | |
| + 56), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante imobilizate in lei si exprimate | 55| | |
| in lei, a caror decontare se face in | | | |
| functie de cursul unei valute (din ct. 267)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante imobilizate in valuta (din ct. | 56| | |
| 267) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante comerciale, avansuri acordate | 57| | |
| pentru cumparari de bunuri de natura | | | |
| stocurilor acordate furnizorilor si alte | | | |
| conturi asimilate, in sume brute (ct. 4091 | | | |
| + 4092 + 411 + 413 + 418), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante comerciale in relatia cu | 58| | |
| nerezidentii, avansuri acordate pentru | | | |
| cumparari de bunuri de natura stocurilor | | | |
| acordate furnizorilor nerezidenti si alte | | | |
| conturi asimilate, in sume brute (din ct. | | | |
| 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct.| | | |
| 413 + din ct. 418) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante neincasate la termenul stabilit | 59| | |
| (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 | | | |
| + din ct. 413) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu personalul si | 60| | |
| conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu bugetul asigurarilor| 61| | |
| sociale si bugetul statului (din ct. 431 + | | | |
| 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 | | | |
| + 446 + 447 + 4482), (rd. 62 la 66), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante in legatura cu bugetul | 62| | |
| asigurarilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante fiscale in legatura cu bugetul | 63| | |
| statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subventii de incasat (ct. 445) | 64| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe si varsaminte | 65| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creante in legatura cu bugetul | 66| | |
| statului (ct. 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creantele entitatii in relatiile cu | 67| | |
| entitatile din grup (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante in legatura cu bugetul asigurarilor| 68| | |
| sociale si bugetul statului neincasate la | | | |
| termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. | | | |
| 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. | | | |
| 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct.| | | |
| 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. | | | |
| 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante din operatiuni cu instrumente | 69| | |
| derivate (ct. 4652) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte creante (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + | 70| | |
| 4662 + 471 + 473), (rd. 71 la 73), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontari cu entitatile asociate si | 71| | |
| entitatile controlate in comun, decontari | | | |
| cu actionarii privind capitalul si | | | |
| decontari din operatiuni in participatie | | | |
| (ct. 453 + 456 + 4582) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creante in legatura cu persoanele | 72| | |
| fizice si persoanele juridice, altele decat| | | |
| creantele in legatura cu institutiile | | | |
| publice (institutiile statului) (din ct. | | | |
| 461 + 4662 + din ct. 471 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri | 73| | |
| de trezorerie" reprezentand avansurile de | | | |
| trezorerie, acordate potrivit legii si | | | |
| nedecontate pana la data de 30 iunie (din | | | |
| ct. 461) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobanzi de incasat (ct. 5187), din care: | 74| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - de la nerezidenti | 75| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea imprumuturilor acordate | 76| | |
| operatorilor economici****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Investitii pe termen scurt, in sume brute | 77| | |
| (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508), (rd. | | | |
| 78 la 81), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate emise de rezidenti | 78| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale emise de rezidenti | 79| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni emise de nerezidenti | 80| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligatiuni emise de nerezidenti | 81| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte valori de incasat (ct. 5113 + 5114) | 82| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Casa in lei si in valuta (rd. 84 + 85), din| 83| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei (ct. 5311) | 84| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta (ct. 5314) | 85| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Conturi curente la banci in lei si in | 86| | |
| valuta (rd. 87 + 89), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei (ct. 5121), din care: | 87| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente in lei deschise la banci | 88| | |
| nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta (ct. 5124), din care: | 89| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente in valuta deschise la | 90| | |
| banci nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte conturi curente la banci si acreditive| 91| | |
| (rd. 92 + 93), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume in curs de decontare, acreditive si | 92| | |
| alte valori de incasat, in lei (ct. 5112 + | | | |
| 5125 + 5411) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume in curs de decontare si acreditive | 93| | |
| in valuta (din ct. 5125 + 5414) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii (rd. 95 + 98 + 101 + 102 + 105 + | 94| | |
| 107 + 109 + 110 + 115 + 116 + 119 + 120 + | | | |
| 126), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen scurt | 95| | |
| (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 96 + 97), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei | 96| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta | 97| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen lung (ct.| 98| | |
| 1623 + 1624 + 1625), (rd. 99 + 100), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei | 99| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta |100| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite de la trezoreria statului si |101| | |
| dobanzile aferente (ct. 1626 + din ct. | | | |
| 1682) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte imprumuturi si dobanzile aferente (ct.|102| | |
| 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 103 + 104),| | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in lei si exprimate in lei, a caror |103| | |
| decontare se face in functie de cursul unei| | | |
| valute | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - in valuta |104| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte imprumuturi si datorii asimilate (ct. |105| | |
| 167), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - valoarea concesiunilor primite (din ct. |106| | |
| 167) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la |107| | |
| clienti si alte conturi asimilate, in sume | | | |
| brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + | | | |
| 408 + 419), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii comerciale in relatia cu |108| | |
| nerezidentii, avansuri primite de la | | | |
| clienti nerezidenti si alte conturi | | | |
| asimilate, in sume brute (din ct. 401 + din| | | |
| ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din | | | |
| ct. 406 + din ct. 408 + din ct. 419) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii in legatura cu personalul si |109| | |
| conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + | | | |
| 424 + 426 + 427 + 4281) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor|110| | |
| sociale si bugetul statului (ct. 431 + 437 | | | |
| + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + | | | |
| 447 + 4481), (rd. 111 la 114), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii in legatura cu bugetul |111| | |
| asigurarilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii fiscale in legatura cu bugetul |112| | |
| statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe si varsaminte |113| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii in legatura cu bugetul |114| | |
| statului (ct. 4481) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datoriile entitatii in relatiile cu |115| | |
| entitatile din grup (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Sume datorate actionarilor/asociatilor (ct.|116| | |
| 455) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume datorate actionarilor/asociatilor |117| | |
| persoane fizice | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume datorate actionarilor/asociatilor |118| | |
| persoane juridice | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii din operatiuni cu instrumente |119| | |
| derivate (ct. 4651) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + |120| | |
| 4581 + 462 + 4661 + 472 + 473 + 478 + 509),| | | |
| (rd. 121 la 125), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontari cu entitatile asociate si |121| | |
| entitatile controlate in comun, decontari | | | |
| cu actionarii privind capitalul, dividende | | | |
| si decontari din operatii in participatie | | | |
| (ct. 453 + 456 + 457 + 4581) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii in legatura cu persoanele |122| | |
| fizice si persoanele juridice, altele decat| | | |
| datoriile in legatura cu institutiile | | | |
| publice (institutiile statului)*2) (din ct.| | | |
| 462 + 4661 + din ct. 472 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subventii nereluate la venituri (din ct. |123| | |
| 472) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - varsaminte de efectuat pentru imobilizari|124| | |
| financiare si investitii pe termen scurt | | | |
| (ct. 269 + 509) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - venituri in avans aferente activelor |125| | |
| primite prin transfer de la clienti (ct. | | | |
| 478) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobanzi de platit (ct. 5186) |126| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea imprumuturilor primite de la |127| | |
| operatorii economici****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Capital subscris varsat (ct. 1012), din |128| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni cotate*3) |129| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - actiuni necotate*4) |130| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - parti sociale |131| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - capital subscris varsat de nerezidenti |132| | |
| (din ct. 1012) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Brevete si licente (din ct. 205) |133| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IX. Informatii privind cheltuielile cu |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| colaboratorii |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |134| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| X. Informatii privind bunurile din domeniul|Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| public al statului |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |135| | |
| statului aflate in administrare | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |136| | |
| statului aflate in concesiune | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |137| | |
| statului inchiriate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XI. Informatii privind bunurile din |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| proprietatea privata a statului supuse |rd.| | |
| inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea contabila neta a bunurilor*5) |138| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XII. Capital social varsat |Nr.| 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
| |rd.|______________|______________|
| | | Suma | %*6) | Suma | %*6) |
| | | (Col.| (Col. | (Col.| (Col. |
| | | 1) | 2) | 3) | 4) |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| Capital social varsat (ct. 1012)*6) (rd. |139| | X | | X |
| 140 + 143 + 147 + 148 + 149 + 150), din | | | | | |
| care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice (rd. 141 + |140| | | | |
| 142), din care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice de |141| | | | |
| subordonare centrala; | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de institutii publice de |142| | | | |
| subordonare locala; | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de societatile cu capital de |143| | | | |
| stat, din care: | | | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital integral de stat; |144| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital majoritar de stat; |145| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - cu capital minoritar de stat; |146| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de regii autonome |147| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de societatile cu capital privat |148| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de persoane fizice |149| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| - detinut de alte entitati |150| | | | |
|____________________________________________|___|______|_______|______|_______|
| XIII. Creante preluate prin cesionare de la|Nr.| Sume (lei) |
| persoane juridice*****) |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante preluate prin cesionare de la |151| | |
| persoane juridice (la valoarea nominala), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante preluate prin cesionare de la |152| | |
| persoane juridice afiliate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creante preluate prin cesionare de la |153| | |
| persoane juridice (la cost de achizitie), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creante preluate prin cesionare de la |154| | |
| persoane juridice afiliate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XIV. Venituri obtinute din activitati |Nr.| Sume (lei) |
| agricole******) |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 30 iunie 2016| 30 iunie 2017|
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Venituri obtinute din activitati agricole |155| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
*) Subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca (transferuri de la bugetul statului catre angajator) - reprezinta sumele acordate angajatorilor pentru plata absolventilor institutiilor de invatamant, stimularea somerilor care se incadreaza in munca inainte de expirarea perioadei de somaj, stimularea angajatorilor care incadreaza in munca pe perioada nedeterminata someri in varsta de peste 45 ani, someri intretinatori unici de familie sau someri care in termen de 3 ani de la data angajarii indeplinesc conditiile pentru a solicita pensia anticipata partiala sau de acordare a pensiei pentru limita de varsta, ori pentru alte situatii prevazute prin legislatia in vigoare privind sistemul asigurarilor pentru somaj si stimularea ocuparii fortei de munca.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentala, cercetarea aplicativa, dezvoltarea tehnologica si inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea stiintifica si dezvoltarea tehnologica, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 324/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere in aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere in aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare in domeniul stiintei si al tehnologiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere in aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere in aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind productia si dezvoltarea statisticilor comunitare in domeniul stiintei si al tehnologiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
****) In categoria operatorilor economici nu se cuprind entitatile reglementate si supravegheate de Banca Nationala a Romaniei, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiara, societatile reclasificate in sectorul administratiei publice si institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei.
*****) Pentru creantele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atat valoarea nominala a acestora, cat si costul lor de achizitie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea in vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) si d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
******) Conform art. 11 din Regulamentul Delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1307/2013 al Parlamentului European si al Consiliului de stabilire a unor norme privind platile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin in cadrul politicii agricole comune si de modificare a anexei X la regulamentul mentionat, "(1) ... veniturile obtinute din activitatile agricole sunt veniturile care au fost obtinute de un fermier din activitatea sa agricola in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul mentionat (R (UE) 1307/2013), in cadrul exploatatiei sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricola (FEGA) si din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurala (FEADR), precum si orice ajutor national acordat pentru activitati agricole, cu exceptia platilor directe nationale complementare in temeiul articolelor 18 si 19 din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013. Veniturile obtinute din prelucrarea produselor agricole in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013 ale exploatatiei sunt considerate venituri din activitati agricole cu conditia ca produsele prelucrate sa ramana proprietatea fermierului si ca o astfel de prelucrare sa aiba ca rezultat un alt produs agricol in sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1307/2013. Orice alte venituri sunt considerate venituri din activitati neagricole.
(2) In sensul alineatului (1), "venituri" inseamna veniturile brute, inaintea deducerii costurilor si impozitelor aferente. ...".
*1) Se vor include chiriile platite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pasuni, fanete etc.) si aferente spatiilor comerciale (terase etc.) apartinand proprietarilor privati sau unor unitati ale administratiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apa in scop recreativ sau in alte scopuri (pescuit etc.)
*2) In categoria "Alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat datoriile in legatura cu institutiile publice (institutiile statului)" nu se vor inscrie subventiile aferente veniturilor existente in soldul contului 472.
*3) Titluri de valoare care confera drepturi de proprietate asupra societatilor, care sunt negociabile si tranzactionate, potrivit legii.
*4) Titluri de valoare care confera drepturi de proprietate asupra societatilor, care nu sunt tranzactionate
*5) Se va completa de catre operatorii economici carora le sunt incidente prevederile Ordinului ministrului finantelor publice si al ministrului delegat pentru buget nr. 668/2014 pentru aprobarea Precizarilor privind intocmirea si actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privata a statului si a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificarile si completarile ulterioare.
*6) La sectiunea "XII Capital social varsat" la rd. 140 - 150 in col. 2 si col. 4 entitatile vor inscrie procentul corespunzator capitalului social detinut in totalul capitalului social varsat inscris la rd. 139.
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele _____________ Numele si prenumele _____________
Semnatura _______________________ Calitatea _______________________
Semnatura _______________________
Nr. de inregistrare in organismul
profesional
---------------
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Un produs marca