Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Preluare date in Saga. Balanta contabila
valabil la 25 Iul 2017
Intrebare: In data de 31.12.2016 si respectiv 01.01.2017 la o societate soldul creditor al contul 446 este de 8250 lei. In anul 2016 s-a lucrat numai pe sintetic. In anul 2017 am preluat in soldul creditor al contului 446. In cursul lunii ianuarie 2017 a fost nevoie sa deschid doua analitice 446.1 si 446.2. Pentru ca nu puteam sa merg si pe analitic si pe sintetic am facut in cursul lunii ianuarie transfer de sold astfel: 446 sintetitic = 446.1 analitic impozit dividende cu suma de 8250 lei -aceasta sold era impozitul pe dividende scadent in 25.01.2017.446.2 - reprezinta fond solidaritate handicapati. In luna ianuarie 2017 se plateste suma de 7250 lei impozitul pe dividende si face inregistrarea 446.1 = 5121. Inregistrez si fondul de handicap din luna 1275 lei (635 = 446.2). In luna ianuarie fac si transferul sold fondului de handicap 447.3 = 446.2 1400 lei si inregistrez plata fondului de handicap 1400 lei.
Balanta sintetica si analitica se prezinta astfel la 31.01.2017:
446 sintetic
sold creditor initial 8250
rulaj debitor luna curenta 16900 (8250 transfer sold + 7250 plata dividende + 1400 plata fond handicap): rulaj creditor luna curenta 10925 (8250 +1400+1275)
rulaj debitor cumulat an curent 16900, rulaj creditor cumulat an curent 10925
total sume debitoare cumulate 16900; total sume creditoare cumulate 19175 (sold initial 8250 + rulaj an 10925)
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446 2275.
446.1 analitic
sold creditor initial 0
rulaj debitor luna curenta 7250 (7250 plata):rulaj creditor luna curenta 8250 (8250 transfer sold)
rulaj debitor cumulat an curent 7250; rulaj creditor cumulat an curent 8250
total sume debitoare cumulate 7250; total sume creditoare cumulate 8250
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.1 1000
446.1 analitic
sold creditor initial 0
rulaj debitor luna curenta 1400 (1400 plata) :rulaj creditor luna curenta 2675 (1400 transfer sold + 1275 fondul de handicap luna curenta)
rulaj debitor cumulat an curent 1400; rulaj creditor cumulat an curent 2675
total sume debitoare cumulate 1400; total sume creditoare cumulate 2675
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.2 1275
Am predat la 31.01.2017 balanta gresita si nu o poate prelua in SAGA din cauza ca: rulaj debitor 446.1 (7250) + 446.2 (1400) nu este egal cu rulaj debitor cont sintetic 446 (16900 = 8250 transfer sold + 7250 446.1 + 1400 446.2). Rulaj creditor 446 sintetic este 10925 = 8250 446.01 + 2675 446.2.
Total sume cumulate debitoare 16900 nu este egal cu 446.1 7250 + 446.2 1400 si nici total sume cumulate creditoare nu da 19175.
Soldul contului 446 sintetic este egal cu sold analitic 446.1 1000 + 446.2 1275 = 2275
Am efectuat o nota de corectie rulaj in ianuarie 2017 desi nu am document justificativ 446 = 446 - 8250 , in luna da rulajele debitoare adunate ale conturilor analitice cu sinteticul - rulaj debitor luna 446 (16900 -8250 = 8650 care este egal cu 446.1 7250 +446.2 1400 ) si rulaj creditor 446 (10925 -8250 =2675 si nu da cu 446.1 8250 + 446.2 2675 adica 10925.Daca fac corectie nu mai da rulaj creditor sintetic 446 .In schimb pe total sume debitoare cumulate analiticele sunt egale cu sinteticul ex.16900 -8250 =8650 (446.1 7250 +446.2 1400) si total sume creditoare cumulate ex.19175 -8250 =10925 (8250 446.1 + 2675 446.2). Acum dau pe total sume (sold initial +rulaj an curent).
Balanta este gresita? Care este procedura de urmat?
Balanta sintetica si analitica se prezinta astfel la 31.01.2017:
446 sintetic
sold creditor initial 8250
rulaj debitor luna curenta 16900 (8250 transfer sold + 7250 plata dividende + 1400 plata fond handicap): rulaj creditor luna curenta 10925 (8250 +1400+1275)
rulaj debitor cumulat an curent 16900, rulaj creditor cumulat an curent 10925
total sume debitoare cumulate 16900; total sume creditoare cumulate 19175 (sold initial 8250 + rulaj an 10925)
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446 2275.
446.1 analitic
sold creditor initial 0
rulaj debitor luna curenta 7250 (7250 plata):rulaj creditor luna curenta 8250 (8250 transfer sold)
rulaj debitor cumulat an curent 7250; rulaj creditor cumulat an curent 8250
total sume debitoare cumulate 7250; total sume creditoare cumulate 8250
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.1 1000
446.1 analitic
sold creditor initial 0
rulaj debitor luna curenta 1400 (1400 plata) :rulaj creditor luna curenta 2675 (1400 transfer sold + 1275 fondul de handicap luna curenta)
rulaj debitor cumulat an curent 1400; rulaj creditor cumulat an curent 2675
total sume debitoare cumulate 1400; total sume creditoare cumulate 2675
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.2 1275
Am predat la 31.01.2017 balanta gresita si nu o poate prelua in SAGA din cauza ca: rulaj debitor 446.1 (7250) + 446.2 (1400) nu este egal cu rulaj debitor cont sintetic 446 (16900 = 8250 transfer sold + 7250 446.1 + 1400 446.2). Rulaj creditor 446 sintetic este 10925 = 8250 446.01 + 2675 446.2.
Total sume cumulate debitoare 16900 nu este egal cu 446.1 7250 + 446.2 1400 si nici total sume cumulate creditoare nu da 19175.
Soldul contului 446 sintetic este egal cu sold analitic 446.1 1000 + 446.2 1275 = 2275
Am efectuat o nota de corectie rulaj in ianuarie 2017 desi nu am document justificativ 446 = 446 - 8250 , in luna da rulajele debitoare adunate ale conturilor analitice cu sinteticul - rulaj debitor luna 446 (16900 -8250 = 8650 care este egal cu 446.1 7250 +446.2 1400 ) si rulaj creditor 446 (10925 -8250 =2675 si nu da cu 446.1 8250 + 446.2 2675 adica 10925.Daca fac corectie nu mai da rulaj creditor sintetic 446 .In schimb pe total sume debitoare cumulate analiticele sunt egale cu sinteticul ex.16900 -8250 =8650 (446.1 7250 +446.2 1400) si total sume creditoare cumulate ex.19175 -8250 =10925 (8250 446.1 + 2675 446.2). Acum dau pe total sume (sold initial +rulaj an curent).
Balanta este gresita? Care este procedura de urmat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 iul 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123016 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Contabilitate
23Apr2024
Retinere contributie de 2% fondul de mediu pe factura
de
Anca Bilas
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Societatea la care lucrez vinde deseuri lemnoase catre o societate autorizata sa colecteze deseurile. Pe factura am retinut si taxa de mediu de 2% din valoarea fara TVA a deseurilor. Este corect asa?
23Apr2024
Situatia de trezorerie
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O asociatie:- incheie un contract cu consiliul Judetean pentru o finantare nerambursabila de 10.000 lei; - primeste de la Trezorerie suma de 1.563 lei; - primeste o sponsorizare de 11.000 de la o SRL pentru suma de 10.000 are si facturi pe care le ataseaza decontului ce insoteste factura (consumabile si servicii).Va rog sa-mi spuneti monografia contabila pentru aceste fonduri. Intrucat ...
22Apr2024
Cota de TVA vanzare teren
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Vrem sa vindem teren intravilan si extravilan fara constructii.Ce cota de tva se aplica?
22Apr2024
Monografie PayPoint
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Unitatea noastra incaseaza facturi de utilitati de la populatie (energie-gaze etc.), avand contract cu PayPoint.Care este monografia contabila?
15Apr2024
Organizare evidenta ONG
de
Vera Constantin
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Asociatia constituita cu scopul de a sprijini minora X (diagnosticata cu parapareza spastica), fiica fondatorilor, a avut in anul 2023 urmatoarele cheltuieli efectuate:- achizitie medicamente; - achizitie orteze, pantofi speciali;- deplasare minora si parinti in Germania, pentru consult si masura orteze: combustibil, cazare, restaurant etc.Veniturile au fost obtinute din redirectionare - ...
14Apr2024
Monografie contabila pentru implementarea proiectului de finantare cu fonduri europene in silvicultura
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, activitate silvicultura si alte activitati forestiere, a semnat un contract de finantare fonduri europene nerambursabile cu Ministerul Investitiilor si Proiectelor Europene pentru implementarea unei sere demontabile din policarbonat si a unor utilaje agricole.Achizitionarea serei si a utilajelor agricole (tractor, motocoasa, ...
Un produs marca