X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Portal actualizat la 23 Septembrie 2017
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Preluare date in Saga. Balanta contabila

Anca Ivanov Raspuns oferit de
Anca Ivanov
Expert contabil
valabil la 25 Iul 2017Conform legislatiei in vigoare!
Intrebare: In data de 31.12.2016 si respectiv 01.01.2017 la o societate soldul creditor al contul 446 este de 8250 lei. In anul 2016 s-a lucrat numai pe sintetic. In anul 2017 am preluat in soldul creditor al contului 446. In cursul lunii ianuarie 2017 a fost nevoie sa deschid doua analitice 446.1 si 446.2. Pentru ca nu puteam sa merg si pe analitic si pe sintetic am facut in cursul lunii ianuarie transfer de sold astfel: 446 sintetitic = 446.1 analitic impozit dividende cu suma de 8250 lei -aceasta sold era impozitul pe dividende scadent in 25.01.2017.446.2 - reprezinta fond solidaritate handicapati. In luna ianuarie 2017 se plateste suma de 7250 lei impozitul pe dividende si face inregistrarea 446.1 = 5121. Inregistrez si fondul de handicap din luna 1275 lei (635 = 446.2). In luna ianuarie fac si transferul sold fondului de handicap 447.3 = 446.2 1400 lei si inregistrez plata fondului de handicap 1400 lei.
Balanta sintetica si analitica se prezinta astfel la 31.01.2017:
446 sintetic
sold creditor initial 8250
rulaj debitor luna curenta 16900 (8250 transfer sold + 7250 plata dividende + 1400 plata fond handicap): rulaj creditor luna curenta 10925 (8250 +1400+1275)
rulaj debitor cumulat an curent 16900, rulaj creditor cumulat an curent 10925
total sume debitoare cumulate 16900; total sume creditoare cumulate 19175 (sold initial 8250 + rulaj an 10925)
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446 2275.

446.1 analitic
sold creditor initial 0
rulaj debitor luna curenta 7250 (7250 plata):rulaj creditor luna curenta 8250 (8250 transfer sold)
rulaj debitor cumulat an curent 7250; rulaj creditor cumulat an curent 8250
total sume debitoare cumulate 7250; total sume creditoare cumulate 8250
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.1 1000

446.1 analitic
sold creditor initial 0
rulaj debitor luna curenta 1400 (1400 plata) :rulaj creditor luna curenta 2675 (1400 transfer sold + 1275 fondul de handicap luna curenta)
rulaj debitor cumulat an curent 1400; rulaj creditor cumulat an curent 2675
total sume debitoare cumulate 1400; total sume creditoare cumulate 2675
sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.2 1275

Am predat la 31.01.2017 balanta gresita si nu o poate prelua in SAGA din cauza ca: rulaj debitor 446.1 (7250) + 446.2 (1400) nu este egal cu rulaj debitor cont sintetic 446 (16900 = 8250 transfer sold + 7250 446.1 + 1400 446.2). Rulaj creditor 446 sintetic este 10925 = 8250 446.01 + 2675 446.2.
Total sume cumulate debitoare 16900 nu este egal cu 446.1 7250 + 446.2 1400 si nici total sume cumulate creditoare nu da 19175.
Soldul contului 446 sintetic este egal cu sold analitic 446.1 1000 + 446.2 1275 = 2275

Am efectuat o nota de corectie rulaj in ianuarie 2017 desi nu am document justificativ 446 = 446 - 8250 , in luna da rulajele debitoare adunate ale conturilor analitice cu sinteticul - rulaj debitor luna 446 (16900 -8250 = 8650 care este egal cu 446.1 7250 +446.2 1400 ) si rulaj creditor 446 (10925 -8250 =2675 si nu da cu 446.1 8250 + 446.2 2675 adica 10925.Daca fac corectie nu mai da rulaj creditor sintetic 446 .In schimb pe total sume debitoare cumulate analiticele sunt egale cu sinteticul ex.16900 -8250 =8650 (446.1 7250 +446.2 1400) si total sume creditoare cumulate ex.19175 -8250 =10925 (8250 446.1 + 2675 446.2). Acum dau pe total sume (sold initial +rulaj an curent).

Balanta este gresita? Care este procedura de urmat?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 60482 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Preluare date in Saga. Balanta contabila

SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Impozitul specific explicat prin 11 intrebari si raspunsuri

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Impozitul specific explicat prin 11 intrebari si raspunsuri"!

Da, doresc sa ma abonez si sa primesc informatii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton. Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare

x