Pro-rata pentru operatiuni realizate din vanzare bilete de tratament decontate prin CNPP
In contractul incheiat cu CNPP, asocierea cu firma X al carui lider este societatea A, se stipuleaza ca facturarea tuturor biletelor de tratament catre CNPP se efectueaza de liderul asocierii urmand ca societatea X sa factureze catre noi valoarea serviciilor prestate de ei, respectiv cazarea si masa. Valoarea tratamentului ne revine ca proprietari ai bazei de tratament si ca prestatori al serviciilor de tratament.
Factura emisa de societatea A catre CNPP pentru serviciile efectuate de societatea X (cazare, masa si tratament ) ne influenteaza nejustificat cifra de afaceri intrucat acestea nu sunt veniturile noastre reale, serviciile de cazare si masa sunt prestate de X. Valoarea acestor facturi ne vor denatura la finele anului calculul pro-rata intrucat sunt facturi cu TVA 0% avand cele trei servicii si apar in declaratia de TVA la pozitia servicii scutite fara drept de deducere. O pro-rata mica aduce un dezavantaj in deducerea TVA la achizitiile efectuate de catre societatea A.
Cum putem evidentia aceste facturi fara a ne influenta situatiile noastre financiare in sensul prezentat mai sus si pentru ca acestea sa redea cat mai fidel realitatea?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 aug 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122852 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!