Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Raportare in declaratia 394 a diverselor operatiuni privind returul de bunuri
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: 1. Am un furnizor care a fost neplatitor de TVA pana in luna iunie 2016 si devine platitor de TVA de la data de 01.07.2016. In luna decembrie 2016 ii fac retur de marfa si primesc de la el factura de retur fara TVA. Cum se inregistreaza aceasta factura fara TVA in D394 ( in ce cartus) avand in vedere ca partenerul acum este platitor de TVA?
2. Am un furnizor care a fost platitor de TVA pana in luna august 2016 si din luna septembrie 2016 devine neplatitor de TVA. In luna decembrie ii fac retur de marfa si primesc factura de retur cu TVA. Cum se inregistreaza aceasta factura cu TVA in D 394 (in ce cartus) avand in vedere ca acest partener acum este neplatitor de TVA?
3. In fiecare luna se primesc de asociatiile de locatari diverse documente aferente cheltuielilor de intretinere fara sa se emita facturi pentru acestea (liste de intretinere globale in care este evidentiata pe un rand separat si cota parte aferenta firmei noastre, note de intretinere si chitante care atesta plata intretinerii pe o anumita perioada). Asociatiile de locatari respective sunt neplatitoare de TVA. Este corect sa se declare aceste operatiuni in D394 in cartusul D avand in vedere ca nu sunt emise facturi pentru ele? Este corect ca aceste operatiuni sa fie declarate in cartusul D incadrate ca "alte documente"?
4. Am un furnizor care incepand din anul 2016 figureaza in registrul persoanelor impozabile care aplica sistemul TVA incasare. In acest moment am marfa de la el din aprovizionari aferente anului 2015 si 2016. In luna decembrie 2016 se face un retur de marfa catre el care cuprinde atat marfa aprovizionata in 2015 cat si in 2016. Practic factura de retur contine o parte din marfa aprovizionata inainte de aplicarea de catre el a sistemului de TVA la incasare si cealalta parte marfa aprovizionata pe sistemul TVA la incasare. Cum se raporteaza aceasta factura in D394? Este corect sa se declare aceasta factura in cartusul C defalcata atat pe rubrica "Achizitii de bunuri si servicii (A)"- (cu valoarea aprovizionarii pe sistemul normal de TVA ) cat si la rubrica "Achizitii de bunuri si servicii (AI)" (cu valoarea aprovizionata pe sistemul TVA la incasare)? Daca cea mai mare parte a marfurilor date retur prin aceasta factura au fost aprovizionate in anul 2015 este corect ca din punct de vedere al numarului de facturi aceasta factura se fie declarata doar la sectiunea "Achizitii de bunuri si servicii (A)"?
2. Am un furnizor care a fost platitor de TVA pana in luna august 2016 si din luna septembrie 2016 devine neplatitor de TVA. In luna decembrie ii fac retur de marfa si primesc factura de retur cu TVA. Cum se inregistreaza aceasta factura cu TVA in D 394 (in ce cartus) avand in vedere ca acest partener acum este neplatitor de TVA?
3. In fiecare luna se primesc de asociatiile de locatari diverse documente aferente cheltuielilor de intretinere fara sa se emita facturi pentru acestea (liste de intretinere globale in care este evidentiata pe un rand separat si cota parte aferenta firmei noastre, note de intretinere si chitante care atesta plata intretinerii pe o anumita perioada). Asociatiile de locatari respective sunt neplatitoare de TVA. Este corect sa se declare aceste operatiuni in D394 in cartusul D avand in vedere ca nu sunt emise facturi pentru ele? Este corect ca aceste operatiuni sa fie declarate in cartusul D incadrate ca "alte documente"?
4. Am un furnizor care incepand din anul 2016 figureaza in registrul persoanelor impozabile care aplica sistemul TVA incasare. In acest moment am marfa de la el din aprovizionari aferente anului 2015 si 2016. In luna decembrie 2016 se face un retur de marfa catre el care cuprinde atat marfa aprovizionata in 2015 cat si in 2016. Practic factura de retur contine o parte din marfa aprovizionata inainte de aplicarea de catre el a sistemului de TVA la incasare si cealalta parte marfa aprovizionata pe sistemul TVA la incasare. Cum se raporteaza aceasta factura in D394? Este corect sa se declare aceasta factura in cartusul C defalcata atat pe rubrica "Achizitii de bunuri si servicii (A)"- (cu valoarea aprovizionarii pe sistemul normal de TVA ) cat si la rubrica "Achizitii de bunuri si servicii (AI)" (cu valoarea aprovizionata pe sistemul TVA la incasare)? Daca cea mai mare parte a marfurilor date retur prin aceasta factura au fost aprovizionate in anul 2015 este corect ca din punct de vedere al numarului de facturi aceasta factura se fie declarata doar la sectiunea "Achizitii de bunuri si servicii (A)"?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122847 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Raportare in declaratia 394 a diverselor operatiuni privind returul de bunuri
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 ian 2017.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Intrebari similare din categoria TVA
17Apr2024
Implicatii TVA la vanzare teren
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA avand codul CAEN principal 4110 si secundar 6810 nu are activitate. Semneaza o promisiune de vanzare cumparare teren arabil si factureaza 400.000 lei pentru avansul de teren.Societatea este obligata sa devina platitoare de TVA?
17Apr2024
Achizitie intracomunitara din Polonia. Inregistrare in scopuri de TVA prin reprezentant fiscal in Olanda
de
Gina Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania realizeaza urmatoarele operatiuni:1. Achizitioneaza marfa de la o societate inregistrata in scopuri de TVA in Polonia, dar cu livrarea efectiva in Olanda (intr-un depozit pe care societatea din Romania il are inchiriat in Olanda).2. Dupa 8 luni de la achizitia marfii, societatea din Romania vinde marfa depozitata in Olanda (cea achizitionata anterior) ...
17Apr2024
Refacturare utilitati
de
Gina Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate X platitoare de TVA detine o pensiune pe care o inchiriaza unei alte societati Y platitoare de TVA. Societatea X are o parte din utilitati pe firma, iar o parte pe persoana fizica. X refactureaza utilitatile catre Y. In cazul utilitatilor care vin pe firma, refacturarea se face la pretul din factura de utilitati cu tva aferenta. In situatia in care se refactureaza utilitatile ...
11Apr2024
Stimulente acordate chiriasilor
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Referitor la contractele de chirie cu stimulente acordate chiriasilor inregistrate conform pct. 223 si 224 din reglementarile contabile, in lunile de gratie fac:418 Clienti - facturi de intocmit = 706 Venituri din redevente, locatii de gestiune si chirii.Aceasta inregistrare pe care o fac in lunile de gratie este in sfera de tva.Trebuie sa colectez tva sau este o simpla inregistrare din ...
10Apr2024
Tratament fiscal TVA servicii prestate in Republica Moldova
de
Anca Bilas
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Se factureaza serviciile prestate pe cale electronica catre Republica Moldova. Care este regimul TVA si cum se evidentiaza in factura (scutit, 0% tva inclus, SDD, SFD)?
09Apr2024
Predare marfuri deseuri
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA preda catre o firma de reciclare deseuri o parte din bunurile pe care le are inregistrate in gestiune ca marfuri. Aceste marfuri nu mai erau vandabile. S-a intocmit aviz de expeditie pentru predarea acestora si proces verbal de predare. Firma de reciclare a facut o factura catre societatea predatoare pe care aceasta a achitat-o (pentru serviciile de ...
Un produs marca