X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 19 Noiembrie 2018
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Regimul facturilor de la furnizori inactivi. Tratament contabil si fiscal

Gabi Popescu Raspuns oferit de
Gabi Popescu
Auditor financiar
Intrebare: In anul 2015 am inregistrat facturi de la un furnizor inactiv. Facturile au fost emise cu TVA in clar si au fost inregistrate ca atare. Pentru ca la momentul respectiv nu am stiut ca acest furnizor este inactiv am dedus TVA din facturi si am considerat cheltuiala ca deductibila. In anul 2016 furnizorul este reactivat, dar nu ne emite facturi de corectie.
In anul 2018 corectam inregistrarile din 2015, astfel:
- stornam inregistrarea facturii cu TVA (si astfel nu mai deducem TVA) si inregistram factura cu tot cu TVA (628 = 401: x)
- ajustam rezultatul fiscal al anului 2015 prin depunerea unei declaratii 101 rectificative prin care majoram cheltuielile nedeductibile cu valoarea totala a facturii X
- depunem o declaratie 101 rectificativa pentru anul 2016 prin care reducem cheltuielile nedeductibile cu valoarea totala a facturii X luand in considerare faptul ca furnizorul s-a reactivat in 2016
In acest caz, tinand cont de prevederile art 11 alin (6)-(9) din Codul fiscal putem corecta rezultatul fiscal chiar daca furnizorul nu ne-a emis facturi de corectie?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 67704 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Regimul facturilor de la furnizori inactivi. Tratament contabil si fiscal

SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Cheltuieli deductibile si nedeductibile. Studii de caz

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Cheltuieli deductibile si nedeductibile. Studii de caz"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

16Nov2018

Decontarea transportului la si de la locul de munca

de Olguta Crevelescu valabil la 16 Nov 2018
14Nov2018

Calcularea costului indatorarii. Implicatii fiscale

de Mariana Prejbeanu valabil la 14 Nov 2018
12Nov2018

Deducere TVA. Deductibilitate TVA

de Gabriel Apostolescu valabil la 12 Nov 2018
18Oct2018

Rebuturi facturare de catre client. Monografie contabila

de Anca Ivanov valabil la 18 Oct 2018
x