Regimul facturilor de la furnizori inactivi. Tratament contabil si fiscal
In anul 2018 corectam inregistrarile din 2015, astfel:
- stornam inregistrarea facturii cu TVA (si astfel nu mai deducem TVA) si inregistram factura cu tot cu TVA (628 = 401: x)
- ajustam rezultatul fiscal al anului 2015 prin depunerea unei declaratii 101 rectificative prin care majoram cheltuielile nedeductibile cu valoarea totala a facturii X
- depunem o declaratie 101 rectificativa pentru anul 2016 prin care reducem cheltuielile nedeductibile cu valoarea totala a facturii X luand in considerare faptul ca furnizorul s-a reactivat in 2016
In acest caz, tinand cont de prevederile art 11 alin (6)-(9) din Codul fiscal putem corecta rezultatul fiscal chiar daca furnizorul nu ne-a emis facturi de corectie?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 sep 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122845 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!