Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Reglare TVA. Control ANAF. Note contabile
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: In luna decembrie 2013 exiata un client (persoana fizica) cu un avans pentru vanzare apartament. In perioada respectiva firma era inregistrata cu TVA la incasare. S-a inregistrat TVA in contul 4428. In 2014 firma renunta la regimul de la TVA la incasare si se stinge clientul. Fisa de client este pe zero rezultand ca s-a achitat si inchis contractul dar nu este facuta stornarea din modulul de "Iesiri" in softul de contabilitate ci prin nota contabila de catre firma de contabilitate.
In anul 2015 au control TVA si le respinge suma pe motiv ca nu trebuia scazut contul 4427. Firma de contabilitate regleaza la data de 01.03.2016 prin nota contabila 635.1 = 461.03 (cu suma respinsa). Au inregistrat cheltuiala nedeductibila si diminueaza suma TVA de rambursat (cont 461.03). Suma ramane in contul 4428 si in Jurnal TVA pe coloana neexibila aferenta anului 2013.
In luna decembrie 2016 mai au un control de TVA. Se sare peste randul acesta si nu exista contestatie. In luna februarie 2017 in urma altui control TVA apare aceasta suma desi s-au dat fisele de client, notele explicative. Raportul ANAF pentru luna februarie este primit in data de 08.05.2017 cu respectiva suma scazuta din TVA de rambursat.
Este corect ca suma s-a retras de doua ori? Care sunt notele contabile pentru corectarea acestei situatii? Este corecta inregistrarea din 2016 drept cheltuiala nedeductibila? Afecteaza contul de profit si pierdere?
In anul 2015 au control TVA si le respinge suma pe motiv ca nu trebuia scazut contul 4427. Firma de contabilitate regleaza la data de 01.03.2016 prin nota contabila 635.1 = 461.03 (cu suma respinsa). Au inregistrat cheltuiala nedeductibila si diminueaza suma TVA de rambursat (cont 461.03). Suma ramane in contul 4428 si in Jurnal TVA pe coloana neexibila aferenta anului 2013.
In luna decembrie 2016 mai au un control de TVA. Se sare peste randul acesta si nu exista contestatie. In luna februarie 2017 in urma altui control TVA apare aceasta suma desi s-au dat fisele de client, notele explicative. Raportul ANAF pentru luna februarie este primit in data de 08.05.2017 cu respectiva suma scazuta din TVA de rambursat.
Este corect ca suma s-a retras de doua ori? Care sunt notele contabile pentru corectarea acestei situatii? Este corecta inregistrarea din 2016 drept cheltuiala nedeductibila? Afecteaza contul de profit si pierdere?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122850 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Reglare TVA. Control ANAF. Note contabile
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 mai 2017.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Intrebari similare din categoria Exigibilitatea si faptul generator
02Apr2024
Factura de avans pentru export. Scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva incaseaza un avans in luna martie 2024 in vederea exportului de produse finite. In baza contractului incheiat, transportul si indeplinirea formalitatilor vamale cade in sarcina clientului. Acesta a solicitat factura de avans pentru suma achitata, pe care am emis-o fara tva. Marfa o sa fie livrata la sfarsitul lunii aprilie 2024 si deci acestea in momentul emiterii ...
28Feb2024
Clienti neincasati din 2018. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Firma noastra este platitoare de tva (la facturare), dar are in sold clienti vechi neincasati din anul 2018 pentru care exista sold la tva neexigibila aferenta facturilor emise. Acest client-debitor a cerut in instanta falimentul, iar in septembrie 2022 instanta dispune intrarea in faliment prin procedura simplificata a debitoarei. In temeiul art. 85 alin. 4 si art. 145 alin. 2 din lege ridica ...
07Feb2024
Iesire de la sistemul TVA la incasare. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare cu tva la incasare doreste sa treaca la tva normal. Are un client neincasat vechi in valoare de 71.835 lei, tva (24%) 5128 lei.Este obligatorie inregistrarea ajustarii in prima balanta cu tva normal?
10Ian2024
Calcul CA in aplicarea sistemului TVA la incasare
de
Anca Bilas
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Cum se calculeaza cifra de afaceri de 4.500.000 lei pentru plafonul tva la incasare? Cifrele din balanta, respectiv din facturi emise sau se calculeaza din deconturile de tva?
17Dec2023
Neplatitor de TVA. Achizitii servicii de transport din UE
de
Elena Garofil
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: O societate X cu profil intermedieri transport in perioada ianuarie - iulie 2021 neplatitoare de TVA, dar avand cod de tva intracomunitar a intermediat serviciile de transport intracomunitar pentru diverse societatii din UE. Mentionam faptul ca serviciile de transport erau luate de la societati din cadrul UE si refacturate catre alte societati din cadrul UE. S-a depus doar declaratia 390 pentru ...
16Nov2023
Achizitii bunuri pentru testare ramase in Italia. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Societatea A inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza produse de la societatea B inregistrata in scopuri de TVA in Italia, dar solicita livrarea articolelor catre alta firma C inregistrata in scopuri de TVA tot in Italia pentru a fi testate. Societatea B emite factura catre societatea A cu TVA, iar pe CMR-ul emis de societatea B la locul livrarii apare societatea C din ...
Un produs marca