Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regularizare calcul si plata impozit pe profit
valabil la 16 Feb 2015
Intrebare: In 3 ani anteriori anului 2014 (2010, 2011 si 2012) societatea a inregistrat in cursul unor trimestre profit, declarand prin formularul 100 impozitul pe profit datorat, inregistrandu-l prin formula contabila 691 = 441. Respectivul impozit a foat achitat catre stat, efectuand nota contabila 441 = 5121.
La sfarsitul fiecaruia din acesti 3 ani, unitatea a inregistrat, per total an, pierdere. In fiecare an, la sfarsitul exercitului financiar s-au stornat sumele inregistrate drept impozit pe profit in cursul anului, prin formula 691 = 441 cu sumele respective in minus. In balanta, contul 441 apare cu sold debitor reprezentand suma platilor efectuate in cei trei ani si raportate prin formularul 100.
In Declaratia 101, in fiecare din cei trei ani, la ultimul rand din declaratie - diferenta de impozit pe profit de recuperat - apare suma achitata conform D100 si nedatorata, intrucat la sfarsitul anului s-au inregistrat pierderi.
Daca intre cele trei declaratii 101, in care figureaza sumele de recuperat si declaratia 101 pentru anul 2013 - an in care s-a inregistrat profit - declarat si achitat integral fara a se tine cont de sumele de recuperat din anii precedenti - ar trebui sa existe o legatura continuitate, sumele de recuperat din anii precedenti trebuind sa se regasesca sa influenteze suma din ultimul rand al declaratiei 101 2013?
In fisa sintetica solicitata de la Finante, unitatea figureaza cu 0 impozit de recuperat, conform declaratiei 101 2013, nemaifacandu-se referire la sumele de recuperat achitate in plus in 2010, 2011 si 2012.
Care este modalitatea de rezolvare corectare a situatiei de fata - sold debitor 441 - cu sumele din 2010, 2011 si 2012, modalitatea de recuperare a respectivelor sume achitate si nedatorate, inregistrari de efectuat?
La sfarsitul fiecaruia din acesti 3 ani, unitatea a inregistrat, per total an, pierdere. In fiecare an, la sfarsitul exercitului financiar s-au stornat sumele inregistrate drept impozit pe profit in cursul anului, prin formula 691 = 441 cu sumele respective in minus. In balanta, contul 441 apare cu sold debitor reprezentand suma platilor efectuate in cei trei ani si raportate prin formularul 100.
In Declaratia 101, in fiecare din cei trei ani, la ultimul rand din declaratie - diferenta de impozit pe profit de recuperat - apare suma achitata conform D100 si nedatorata, intrucat la sfarsitul anului s-au inregistrat pierderi.
Daca intre cele trei declaratii 101, in care figureaza sumele de recuperat si declaratia 101 pentru anul 2013 - an in care s-a inregistrat profit - declarat si achitat integral fara a se tine cont de sumele de recuperat din anii precedenti - ar trebui sa existe o legatura continuitate, sumele de recuperat din anii precedenti trebuind sa se regasesca sa influenteze suma din ultimul rand al declaratiei 101 2013?
In fisa sintetica solicitata de la Finante, unitatea figureaza cu 0 impozit de recuperat, conform declaratiei 101 2013, nemaifacandu-se referire la sumele de recuperat achitate in plus in 2010, 2011 si 2012.
Care este modalitatea de rezolvare corectare a situatiei de fata - sold debitor 441 - cu sumele din 2010, 2011 si 2012, modalitatea de recuperare a respectivelor sume achitate si nedatorate, inregistrari de efectuat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 16 feb 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122786 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria ONG
17Apr2024
Formularul 230
de
Elena Garofil
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu procedura inregistrarii si depunerii formularelor 230 si cu monografia acestora in cadrul acestei entitati ONG - asociatie sportiva.
26Mar2024
Redirectionare impozit scoala, liceu
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Platitorii de impozit pe profit si cei care platesc impozit pe veniturile microintreprinderilor pot redirectiona, prin declaratia 177, sume reprezentand sponsorizari in situatia in care cheltuiala cu sponsorizarea in anul anterior nu a depasit plafonul pentru sponsorizare (suma minima dintre 0,75% din cifra de afaceri si 20% din impozitul pe profit; respectiv 20% din impozitul pe venit in cazul ...
19Mar2024
Tratament fiscal venituri din cotizatii in cazul unei ONG
de
Anca Bilas
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Taxele de participare sau cotizatiile de inscriere in baza unui contract de adeziune la o ONG care organizeaza evenimente sunt venituri din activitati economice? Este vorba de asociatie sportiva.
16Mar2024
Impozit pe nerezidenti
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: O ONG primeste servicii din Ungaria care intra sub incidenta drepturilor de autor. Initial, sumele cuvenite au fost achitate fara a se retine impozitul pe veniturile din drepturi de autor. Ulterior, s-a observat eroarea, iar partea ungara a virat inapoi sumele stabilite ca impozit, suma fiind evidentiata in extrasul de cont, aceasta fiind la nivelul impozitului pe care l-am calculat ulterior. ...
26Feb2024
ONG. Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: Metoda rationala de alocare a cheltuielilor comune in cazul unei ONG este ponderea veniturilor neeconomice in total venituri. Acest procent se poate aplica la realizarile lunare sau ar trebui aplicata la realizarile cumulate de la inceputul anului pana la luna curenta?
12Ian2024
Gradinita. Incasare sume pentru educatia timpurie
de
Vera Constantin
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O gradinita privata este acreditata de catre Ministerul Educatiei. Va rugam, sa ne lamuriti in privinta acelei sume de 1.500 lei care se acorda parintilor angajati la societati comerciale pentru fiecare copil. Care este procedura practic? De unde ne putem incasa noi (gradinita) sumele respective: de la persoanele fizice (parintii) cu care avem contracte sau de la angajatorii acestora? Ce tipuri ...
Un produs marca