Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Restituirea contravalorii pachetului de servicii turistice catre o persoana fizica
valabil la 14 Oct 2017
Intrebare: Se emite prin casa de marcat un bon fiscal catre o persoana fizica pentru un pachet de servicii care se desfasoara intr-o perioada de timp (10 zile). Dupa 6 zile, clientul se razgandeste si renunta la sejur solicitand contravaloarea serviciilor neefectuate. Cum este corect sa se procedeze?
a) se emite un bon fiscal nou pentru contravaloarea serviciilor efectuate, concomitent cu anularea (stornarea) in contabilitate a inregistrarilor facute pe bonul fiscal initial, intocmindu-se dispozitie de plata in casierie pentru suma initiala si incasarea pe bonul fiscal emis a serviciilor efectiv prestate sau
b) emitere de factura de stornare a contravalorii serviciilor neefectuate si plata sumei cu dispozitie de plata din casierie? Exista o problema la D 394 daca se storneaza o suma pentru o persoana care nu figureaza la clienti (bonul fiscal emis anterior fiind nenominal)?
a) se emite un bon fiscal nou pentru contravaloarea serviciilor efectuate, concomitent cu anularea (stornarea) in contabilitate a inregistrarilor facute pe bonul fiscal initial, intocmindu-se dispozitie de plata in casierie pentru suma initiala si incasarea pe bonul fiscal emis a serviciilor efectiv prestate sau
b) emitere de factura de stornare a contravalorii serviciilor neefectuate si plata sumei cu dispozitie de plata din casierie? Exista o problema la D 394 daca se storneaza o suma pentru o persoana care nu figureaza la clienti (bonul fiscal emis anterior fiind nenominal)?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: turism
Raspuns: Daca atunci cand s-a emis bonul fiscal, nu s-a emis si factura, in mod normal, la restituirea sumei catre client, nu ar trebui sa se emita o factura storno. Astfel, se va emite un bon fiscal nou pentru serviciile acceptate a fi efectuate, concomitent cu stornarea inregistrarilor facute la data emiterii initiale a bonului fiscal. Se va intocmi dispozitie de plata pentru valoarea initial incasata si concomitent, se inregistreaza incasarea noului bon fiscal.
Este absolut corecta abordarea cu privire la faptul ca, daca s-ar emite o factura storno a serviciilor neprestate, atunci informatiile declarate prin formularul 394 ar prezenta neconcordante, nefiind inregistrata in perioada anterioara o factura pe numele clientului.
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Venituri
29Mar2024
Evidenta interna. Servicii publice de alimentare cu apa si canalizare
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Suntem un operator de servicii publice de alimentare cu apa si canalizare. Facturam serviciul in regim de continuitate. In situatia inregistrarii unei cereri de incheiere contract nou de utiliati sau preluare contract, considerati ca verificarea in baza de date privind existenta datoriilor restante trebuie sa se faca pe locatia respectiva (unde exista bransamentul) sau pe CNP. Pot exista situatii ...
19Mar2024
Tratamentul fiscal al impozitului pe cladiri in contractele de inchiriere cu o persoana fizica
de
Liviu Sapunaru
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit profit are incheiat un contract de inchiriere cu o persoana fizica pentru sediul social si birouri. Cladirea este declarata de proprietar la DTI ca fiind locuinta tip nerezidentiala, ceea ce presupune plata unui impozit pe cladire mai mare. In contractul de inchiriere s-a specificat faptul ca acest impozit pe cladire sa fie suportat de catre societatea juridica - ...
04Mar2024
Comisioane si servicii prestate de Uber si Bolt
de
Vera Constantin
valabil la 04 Mar 2024
Intrebare: Facturarile serviciilor de management ale operatorilor Bolt si Uber catre societatile comerciale romane care reprezinta flotele de autoturisme in activitate, intra sub incidenta aplicarii art. 223 aliniat 1 din Codul fiscal?Se declara in Declaratia 207? Putem judeca faptul ca, acest serviciu de management al flotelor este realizat pe teritoriul Romaniei sau pe teritoriul Estoniei sau Olandei? ...
03Mar2024
Servicii montaj in Italia si comisioane platite nerezidentilor
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Serviciile de montaj ale operatorilor persoane juridice italiene, efectuate pe teritoriul italian in numele nostru si pentru noi se incadreaza la aplicarea art. 223 aliniat 1 litera i din codul fiscal? Adica, trebuie declarate in 207?Dar, comisioanele acelorasi operatori care intermediaza vanzarea unor produse ale noastre pe teritoriul italian se incadreaza la litera f)?Daca da, cum se aplica ...
26Feb2024
Aspecte fiscale in inchirierea apartamentelor prin platforme online precum AIRBNB
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva doreste sa inchirieze mai multe apartamente in regim AIRBNB catre clienti persoane fizice sau juridice. 1. Este obligata societatea sa declare la ANAF acest tip de operatiuni, ale inchirierilor pe termen scurt prin intermediul platformei AIRBNB? 2. Cum se factureaza aceste servicii de cazare catre clientii care vor inchiria prin intermediul platformei? Care este ...
25Feb2024
Implicatii fiscale in contextul discrepantelor din casierie
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: O societate inregistreaza la 31 decembrie 2023 sold in casa de 102.000 lei. Administratorul doreste impozitarea conform legii a sumei care depaseste plafonul de casa, respectiv 53.000 lei. Cum se procedeaza si care este monografia contabila?
Un produs marca