Retinere garantie. TVA. Inregistrari contabile

Intrebare: Suntem firma de productie panouri publicitare. Avem un contract incheiat cu o firma pentru realizarea unor panouri si instalarea acestora. In contract se specifica garantie 10%. Factura am emis-o in felul urmator:
1. panouri si montaj conform deviz, 4087.65 lei, TVA 981.04 lei
2. garantie 10%, -408.77, TVA-98.10
valoare totala factura 4561.82 lei

In contabilitate am inregistrat:
411=701 cu 4087.65
411=4427 cu 981.04
267=411 cu 408.77
4427=4428 cu 98.10
am incasat factura 5121=411 cu 4561.82 lei

In momentul incasarii garantiei, mai trebuie emisa factura?
Incasarea garantiei va fi de 408.77+98.10 TVA?, in ideea ca inregistrarea contabila va fi:
4428=4427 cu 98.10 lei.

Este corecta monografia mea? se trece TVA aferenta garantiei pe factura? In cazul in care este totusi TVA aferenta garantiei, este gresit cu ceva? Atata timp cat clientul a fost de acord prin faptul ca a platit total factura?

Continutul, designul, structura, precum si materialele PortalContabilitate.ro apartin Editurii RENTROP & STRATON si sunt protejate de Legea 8/1996 privind drepturile de autor si drepturile conexe, cu modificarile si completarile ulterioare. Copierea/distribuirea/republicarea acestora este ilegala. Pentru detalii consultati sectiunea Termeni si conditii.