Retur marfa exportata. Tratament fiscal
- LIVRARE 1 - In anul 2016 au fost livrate 100 buc. produs X in valoare totala de 100.000 USD;
- LIVRARE 2 - In anul 2017 (perioada ianuarie-noiembrie) au fost livrate 50 buc. produs Y in valoare totala de 50.000 USD;
- LIVRARE 3 - In anul 2017 (decembrie) au fost livrate 200 bucati produs Z in valoare totala de 200. 000 USD.
- Pentru marfurile vandute si facturate furnizorul a emis facturi cu cota de TVA = 0 (export extracomunitar).
- In anul 2017 sunt reclamate probleme de calitate pentru 20 buc. produs in valoare de 20.000 USD din LIVRAREA 1 (lot 2016 ) si 10 buc. produs in valoare de 10.000 USD din LIVRAREA 2 (lot 2017), adica 30.000 USD in total.
- La data transmiterii reclamatiei, facturile aferente LIVRARII 1 si LIVRARII 2 erau achitate integral.
- S-a convenit ca marfurile reclamate sa fie returnate in anul 2018, iar suma corespunzatoare sa se scada din factura aferenta LIVRARII 3 (care nu era achitata), ceea ce s-a si intamplat, s-au achitat 170.000 USD in loc de 200.000 USD.
Propunere:
Societatea A propune ca Societatea B sa emita facturi in cursul anului 2017 pentru produsele reclamate, iar valoarea acestora sa o compenseze cu ceea ce are de platit la LIVRAREA 3. De asemenea, Societatea A solicita ca facturile astfel emise de Societatea B sa fie inregistrate in contul 6588.1.12, in evidenta contabila la 31.12.2017, cheltuieli care vor majora baza impozabila fiscala a anului 2017 si, evident, vor influenta contul de profit si pierdere la data de 31.12.2017.
1. Exista o baza legala referitoare la propunera mai sus mentionata?
2. Suntem obligati sa facem toate mentiunile in anul 2017, chiar daca retunarea marfii se face in 2018?
3. Ce documente trebuie intocmite pentru returnarea produselor?
4. Ce inregistrari se fac in contabilitatea furnizorului (Societatea A) si cand?
5. Ce consecinte sunt din punctul de vedere al taxelor?
6. Cum se reflecta TVA in Declaratia 300?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 mar 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122846 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!