Consultanta specializata pentru CONTABILI 
23 intrebari si raspunsuri despre cod de inregistrare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
15Mai2016
Anulare din oficiu cod de inregistrare TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2016
Intrebare: O societatea careia i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA are in sold la data anularii:- 4428 TVA neexigibila aferenta facturilor emise de parteneri cu TVA la incasare- avansuri pentru servicii platite catre diversi parteneri pentru aceste avansuri au fost primite facturi.Care este tratamentul fiscal a TVA la data platii facturilor emise de parteneri cu TVA la incasare? Care ...
11Dec2015
Anulare cod de inregistrare TVA. Consecinte
de
Dana Hristu
valabil la 11 Dec 2015
Intrebare: In data de 7.12.2015 se anuleaza codul de TVA. Intocmesc facturi cu TVA baza 100 lei iar TVA colectata 24 lei. Care sunt inregistrarile contabile: 411= 707, 4427? Am baza livrari, TVA aferenta si baza aprovizionari si TVA aferenta. Ce TVA platesc statului in luna urmatoare?
17Nov2022
Regim fiscal TVA pentru livrare casute mobile in diverse state membre. Clienti diversi
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: Realizam un prototip de casute mobile (tiny house) in Romania pe care le vom comercializa in diferite tari din UE atat la PF, cat si la PJ. Pretul de vanzare a unei astfel de casute va fi de 40.000 euro.1. Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA (cum se factureaza si cum se declara si ce documente justificative sunt necesare) in urmatoarele variante:- vanzare cu transport ...
07Mar2022
Livrare intracomunitara de bunuri. Client din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra are un client in Ucraina, iar livrarea materii prime de catre societatea noastra se facea in Ucraina. Firma din Ucraina face parte dintr-un grup multinational, iar cei de la grup au decis ca livrarea sa se faca in depozitul grupului din Germania, ca urmare a conditiilor din Ucraina, urmand ca de acolo ei sa livreze materia prima in Ucraina. Clientul din Ucraina ne-a solicitat ...
26Feb2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Cumparator inregistrat in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA are cod special pentru achizitii intracomunitare. Cumpara marfa din Ungaria. Furnizorul le factureaza marfa cu tva si dupa ce intocmim nota de receptie storneaza factura cu tva si emite o noua factura fara TVA. In declaratia 301 si declaratia 390 preluam facturile cu tva (facturile ulterior sunt stornate)? Preluam si cu plus si cu minus sau nu preluam ...
20Feb2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza online de pe un site o piesa cu valoare mica. Factura vine in lei cu partener Bulgaria si cod fiscal Bulgaria. La valoarea tva am trecut SFDD. Nu cunoastem de unde a fost livrata marfa. A fost primita prin curier. Noi o declaram in d390?
26Iul2021
Livrare intracomunitara de bunuri. Conditii pentru aplicarea regimului de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Iul 2021
Intrebare: 1. Societatea A vinde in conditia EXW bunuri catre clientul B din statul Germania. Prin urmare, de transport se ocupa clientul B. Bunurile sunt livrate direct unor clienti ai lui B, clienti finali C, D, E. 2.Transportul va fi efectuat in 3 pasi: cu camioanele din Romania pana la Giurgiu, unde marfa se incarca in barja, apoi transport fluvial pe Dunare pana in portul specificat de clientul B ...
26Nov2020
Servicii prestate de neplatitor de TVA pentru beneficiar fara cod TVA din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: Un SRL, neplatitor de TVA factureaza servicii intracomunitare catre un client cu sediul in Austria. Care sunt obligatiile lui fiscale si de declarare in materie de TVA si cum trebuie sa intocmeasca factura in cazul in care clientul din Austria:1. are cod valid de TVA;2. nu are cod valid de TVA?
22Oct2020
Documente pentru justificare regim scutire. Livrare intracomunitara bunuri. Operatiuni pluripartite
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2020
Intrebare: Societatea romana A, platitoare de TVA, executa produse in baza unui contract cu o societate B, cu cod de TVA de pe teritoriu intracomunitar. Societatea B solicita societatii C, societate cu sediul in Romania sa efectueze o prestare de serviciu pentru produsul livrat de societatea A (executia si aplicarea de rame aluminiu pe produsul executat de societatea A). Are loc o livrare temporara de la A ...
22Mai2020
Achizitie intracomunitara de pe platforma Emag
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Mai 2020
Intrebare: O persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in Romania achizitioneaza de pe platforma Emag un produs. Factura primita pentru acest produs este emisa de catre o societate, avand cod de inregistrare TVA din Germania. Factura este emisa cu TVA 19%.Are societatea din Romania drept de deducere asupra acestui TVA? Cum se declara in D300 si D390/D394?
10Mai2020
Livrare intracomunitara. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2020
Intrebare: Am de facut o livrare intracomunitara de bunuri catre o firma din Spania. Am verificat codul fiscal al clientului si la prima vedere pare ca nu figureaza ca platitor de tva. Daca codul pe care mi l-a comunicat e corect, in acest caz factura va fi una cu tva, ca si cum livrarea este facuta pe teritoriul tarii?Daca totusi este platitor si sistemul da eroare, factura va fi una fara tva - scutita ...
06Apr2020
Achizitie servicii electronice. Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2020
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA dar inregistrata in scopuri de TVA conform RT 317, primeste o factura de la un furnizor de servicii din Australia care are un cod de TVA incepand cu codul EU si care nu se verifica pe VIES. Pe factura se specifica urmatoarele:- Please note: From 1st October 2019, the Ceiba Pty Ltd EU VAT registration number has changed to EU372010012;- All amounts in United ...
19Mar2020
Livrare intracomunitara de bunuri conditia de livrare EXW. Documente justificative pentru aplicarea scutirii
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2020
Intrebare: Firma noastra vinde produse fabricate de noi in Romania catre client intracomunitar (persoana juridica) care a comunicat cod valid de TVA in Franta. Transportul este asigurat de catre client prin terti, Ex Works. Marfa este livrata clientului intr-un centru logistic inchiriat de client. Documentele justificative pentru a face dovada livrarii intracomunitare in momentul de fata sunt factura ...
21Feb2020
Schimbari in Formularul 390
de
Ionut Jinga
21 Feb 2020
Proiectul de ordin pentru aprobarea modelului si continutului formularului (390 VIES) Declaratie recapitulativa privind livrarile/achizitiile/prestarile intracomunitare a fost publicat in data de 17.02.2020.Prin Ordonanta Guvernului nr. 6/2020 publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 72 din 31 ianuarie 2020, au fost aduse modificari Legii nr. 227/2015 privind Codul ...
27Ian2020
Prestari intracomunitare de servicii. Beneficiar in curs de inregistrare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: S-a efectuat un transport de marfa (prestari servicii) pentru un client din Spania, insa codul verificat pe VIES este invalid. S-a luat legatura cu clientul extern si ni s-a comunicat ca firma este inregistrata in scopuri de tva in Spania si a depus dosarul pentru inscrierea in VIES, dar procedura de inscriere dureaza. In acest sens am primit certificatul de inregistrare in scopuri de tva din ...
30Iun2018
Operatiuni din sfera de aplicare a TVA. Tratament fiscal. Mod de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iun 2018
Intrebare: Care este modul de a completa corect declaratia informativa D394 si declaratia D 300 cu privire la urmatoarele operatiuni:1. Achizitii de servicii de la persoane impozabile neimpozabile din UE si NON-UE precum si cele NON-UE dar cu cod EU si aici mai apare urmatoarea situatie: facturile NON-UE (USA) nu au cod de inregistrare TVA de niciun fel si nici TVA calculat decat valoare totala.2. ...
21Mai2018
Tratament TVA pentru achizitii si livrari in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mai 2018
Intrebare: Suntem persoana juridica romana si detinem un depozit pentru carne. Furnizorul persoana juridica are sediul in Franta si doreste sa vanda marfa (carne) in Romania catre clienti persoane juridice. Furnizorul va aduce marfa in Romania si o va depozita pe teritoriul Romaniei cu scopul de a o vinde clientilor persoane juridice romane. Marfa va sta depozitata (pe teritoriul Romaniei) pe o perioada ...
09Mai2018
Livrare bunuri. Tratament TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Mai 2018
Intrebare: 1. Societatea achizitioneaza in luna aprilie prin comanda on-line de pe un site din Romania produse pentru utilizarea in procesul de productie. Factura este emisa de catre o firma din Cehia cu cod de inregistrare TVA in lei. Cota de TVA trecuta pe factura este 0%. Plata se face la curier in lei. In aceasta situatie se considera aceasta achizitie ca fiind intracomunitara? Cum se inregistreaza ...
29Mai2016
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2016
Intrebare: Am o firma care a fost declarata inactiva deoarece a expirat sediul social. In data de 14.04.2016 am fost reactivat dar a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA (datorita starii de inactivitate fiscala). Trebuie sa depun Declaratia 088 pentru a se reactiva firma ca platitoare? In aceasta perioada cum facturez marfa - cu sau fara TVA (pe facturier cu sau fara TVA)? Facturile de la furnizori ...
05Oct2014
Operatiuni triunghiulare. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Oct 2014
Intrebare: O societate A din Romania cumpara echipamente de mare valoare (peste 400.000 euro) de la un furnizor dintr-un stat membru UE -Cipru; Transportul echipamentelor se face dintr-o alta tara membra UE Finlanda , direct de la producatorul de echipamente catre societatea din Romania;Avand in vedere ca beneficiarul final din Romania detine o factura emisa de furnizorul din Cipru si un document ...
08Oct2011
Inregistrare in scopuri de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Oct 2011
Intrebare: O persoana juridica rezidenta in Germania, inregistrata in scopuri de TVA in Germania, achizitioneaza marfuri din Romania de la o persoana juridica si le revinde tot in Romania, unei alte persoane juridice, ambele persoane juridice romane fiind inregistrate in scopuri de TVA in Romania. Marfa nu paraseste teritoriul Romaniei; este livrata direct de la furnizor catre beneficiarul livrarii ...
27Dec2010
Contract de consultanta cu o firma din Cipru. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Dec 2010
Intrebare: Avem un contract de consultanta in Decembrie 2010 cu o firma din Cipru, care are cod de inregistrare TVA incepand cu Ianuarie 2011. Serviciile sunt prestate in afara Romaniei. Cum procedez cu factura de servicii in acest caz din punct de vedere TVA? Pot declara valoarea acestor servicii in 390 daca nu am numarul de TVA?
18Dec2009
Incadrari facturi UE. Obligatiile partilor. Decont 300
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Dec 2009
Intrebare: Cum se declara o factura de cazare din Anglia? Aceasta a fost facturata cu TVA 15% catre o societate din Romania, societate care a furnizat cod de inregistrare TVA.Cum se declara in Decontul 300?Care sunt regulile de baza ale modului in care se stabilesc incadrarile facturilor din UE: de prestari servicii si de import? Unde se inregistreaza in decont? Dar cele din afara Uniunii Europene?
Un produs marca